債轉(zhuǎn)股的具體操作方法是怎樣的
債轉(zhuǎn)股的具體操作方法是怎樣的
債轉(zhuǎn)股是一種現(xiàn)實(shí)代價(jià)最小的債務(wù)重組方案，社會(huì)震動(dòng)小。你對(duì)債轉(zhuǎn)股有什么認(rèn)識(shí)嗎?下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細(xì)介紹債轉(zhuǎn)股的相關(guān)法律知識(shí)。
債轉(zhuǎn)股的具體操作方法
1、債轉(zhuǎn)股應(yīng)履行的程序
(1)債轉(zhuǎn)股的評(píng)估
根據(jù)《公司法》第27條的規(guī)定：“股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資;但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。
對(duì)作為出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)評(píng)估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，不得高估或者低估作價(jià)。法律、行政法規(guī)對(duì)評(píng)估作價(jià)有規(guī)定的，從其規(guī)定。”以債權(quán)出資的，應(yīng)履行評(píng)估程序。
債轉(zhuǎn)股的具體操作方法是怎樣的
又根據(jù)《辦法》第七條的規(guī)定：“用以轉(zhuǎn)為股權(quán)的債權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)依法設(shè)立的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的作價(jià)出資金額不得高于該債權(quán)的評(píng)估值。”而且，由于《辦法》規(guī)定，股東(大)會(huì)決議應(yīng)當(dāng)確認(rèn)債權(quán)作價(jià)出資金額，因此，實(shí)務(wù)操作中也需要股東大會(huì)在評(píng)估后，對(duì)評(píng)估價(jià)格進(jìn)行確認(rèn)，并形成決議。
(2)債轉(zhuǎn)股債權(quán)的驗(yàn)資程序
根據(jù)《辦法》第八條的規(guī)定：“債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)應(yīng)當(dāng)經(jīng)依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具驗(yàn)資證明。”驗(yàn)資證明應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
A、債權(quán)的基本情況，包括債權(quán)發(fā)生時(shí)間及原因、合同當(dāng)事人姓名或者名稱、合同標(biāo)的、債權(quán)對(duì)應(yīng)義務(wù)的履行情況;
B、債權(quán)的評(píng)估情況，包括評(píng)估機(jī)構(gòu)的名稱、評(píng)估報(bào)告的文號(hào)、評(píng)估基準(zhǔn)日、評(píng)估值;
C、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的完成情況，包括已簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議、債權(quán)人免除公司對(duì)應(yīng)債務(wù)、公司相關(guān)會(huì)計(jì)處理;
D、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)依法須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，其批準(zhǔn)的情況。
(3)債轉(zhuǎn)股的工商登記變更程序及手續(xù)
根據(jù)《辦法》第九條、第十條的規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的，公司應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理注冊(cè)資本和實(shí)收資本變更登記。公司申請(qǐng)變更登記，除按照《公司登記管理?xiàng)l例》和國(guó)家工商行政管理總局有關(guān)企業(yè)登記提交材料的規(guī)定執(zhí)行外，還應(yīng)當(dāng)分別提交以下材料：
A、屬于本辦法第三條第(一)項(xiàng)規(guī)定情形的，提交債權(quán)人和公司簽署的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)承諾書(shū)，雙方應(yīng)當(dāng)對(duì)用以轉(zhuǎn)為股權(quán)的債權(quán)符合該項(xiàng)規(guī)定作出承諾;
B、屬于本辦法第三條第(二)項(xiàng)規(guī)定情形的，提交人民法院的裁判文;(3)屬于本辦法第三條第(三)項(xiàng)規(guī)定情形的，提交經(jīng)人民法院批準(zhǔn)的重整計(jì)劃或者裁定認(rèn)可的和解協(xié)議。
綜上所訴，企業(yè)在準(zhǔn)備債轉(zhuǎn)股登記資料清單時(shí)，至少應(yīng)準(zhǔn)備以下資料：
A、債轉(zhuǎn)股合同;
B、股東會(huì)審議債轉(zhuǎn)股決議;
C、股東會(huì)確認(rèn)債權(quán)作價(jià)出資金額決議;
D、驗(yàn)資報(bào)告;
E、修改后的《公司章程》;
F、股東的主體資格證明;
G、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)承諾書(shū)/裁判文書(shū)/和解文書(shū)等。
2、“債轉(zhuǎn)股”違規(guī)操作要處罰
在一些企業(yè)看來(lái)，國(guó)家出臺(tái)管理辦法，就是允許和支持“債轉(zhuǎn)股”，操作上就不太認(rèn)真了。
其實(shí)，國(guó)家對(duì)“債轉(zhuǎn)股”違規(guī)操作的，不僅要依照《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》等的規(guī)定，對(duì)其進(jìn)行處罰，還會(huì)把下列違法行為的行政處罰結(jié)果，向社會(huì)公開(kāi)：債權(quán)人、公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記的違法行為;承擔(dān)評(píng)估、驗(yàn)資的機(jī)構(gòu)因債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)登記的違法行為。
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債轉(zhuǎn)股的優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)
資本活性
它把銀行不良資產(chǎn)盤(pán)活，把銀行不良資產(chǎn)分離出去，轉(zhuǎn)為企業(yè)的股權(quán)，這樣，就可大力提高銀行的信用地位，從而搞活銀行的資金。通過(guò)金融資產(chǎn)管理公司參與企業(yè)管理，促使企業(yè)重組，改變單一的國(guó)有資本，增加國(guó)有資本的活性。
經(jīng)營(yíng)監(jiān)督
在我國(guó)，資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，國(guó)有企業(yè)資金嚴(yán)重依賴銀行貸款，但銀行的債權(quán)人地位使得銀行無(wú)法約束企業(yè)的行為。當(dāng)前，存在一個(gè)突出現(xiàn)象是，銀行的債權(quán)糾紛由于種種原因在法院很難取得勝訴，即使取得勝訴，也無(wú)法執(zhí)行實(shí)施。實(shí)行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)后，國(guó)家組建金融資產(chǎn)管理公司或股權(quán)受讓方取得對(duì)企業(yè)的監(jiān)管權(quán)，就能增加對(duì)債務(wù)企業(yè)的約束力度，防止企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為短期化，保障銀行權(quán)益。
減輕負(fù)擔(dān)
減輕國(guó)有企業(yè)負(fù)擔(dān)，有利于實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)脫困目標(biāo)。
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