增值稅發(fā)票免認(rèn)證抵扣操作指南
增值稅發(fā)票免認(rèn)證抵扣操作指南
增值稅發(fā)票免認(rèn)證的抵扣是怎么會(huì)是,我們要怎么勾選確認(rèn)?以下是學(xué)習(xí)啦小編給大家?guī)碓鲋刀惏l(fā)票免認(rèn)證抵扣操作步驟,以供參閱。
增值稅發(fā)票免認(rèn)證抵扣操作步驟:登陸增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)
一、登陸增值稅發(fā)票查詢平臺(tái) 網(wǎng)址:https://fpdk.tax.sh.gov.cn
注意事項(xiàng):1、連接好金稅盤或稅控盤,并處于連接狀態(tài);2、建議IE8以上的瀏覽器;3、首次登陸請(qǐng)下載驅(qū)動(dòng)程序和安全控件;4、不同的開票軟件服務(wù)商安裝的驅(qū)動(dòng)程序不同。
增值稅發(fā)票免認(rèn)證抵扣操作步驟:對(duì)需要抵扣(或退稅)的發(fā)票進(jìn)行“發(fā)票勾選”處理
二、主頁面
月份卡片為橙色,表示該月份不存在勾選確認(rèn)的記錄
月份卡片為綠色,表示該月的勾選操作已經(jīng)得到確認(rèn)完成。
1、發(fā)票選擇、確認(rèn)的操作時(shí)限
將納稅人確認(rèn)當(dāng)月用于抵扣稅款或出口退稅的增值稅發(fā)票信息的最后時(shí)限,延長至次月納稅申報(bào)期結(jié)束前2日。例如:上月和本月申報(bào)期均為15日,當(dāng)期勾選、確認(rèn)時(shí)間為當(dāng)月16日到次月13日。
2、每期可多次確認(rèn)
納稅人可在每個(gè)選擇、確認(rèn)周期內(nèi),納稅申報(bào)前,可多次進(jìn)行勾選確認(rèn),已確認(rèn)數(shù)據(jù)不能修改。納稅申報(bào)后不得再進(jìn)行勾選確認(rèn)操作,若進(jìn)行勾選確認(rèn)操作,這部分勾選確認(rèn)的發(fā)票將無法納入本期申報(bào)抵扣數(shù)據(jù)中,也不能參與下期申報(bào)抵扣,為避免損失,請(qǐng)納稅人確認(rèn)當(dāng)期所有發(fā)票全部勾選確認(rèn)后,再進(jìn)行本期的納稅申報(bào)。納稅人當(dāng)日確認(rèn)的數(shù)據(jù),次日可通過“抵扣統(tǒng)計(jì)”查詢到可抵扣數(shù)據(jù)(含勾選確認(rèn)和掃描認(rèn)證兩類數(shù)據(jù)),并可下載所有抵扣明細(xì)數(shù)據(jù)(不限發(fā)票數(shù)量)。
增值稅發(fā)票免認(rèn)證抵扣操作步驟:月底前對(duì)當(dāng)月已勾選發(fā)票進(jìn)行“勾選確認(rèn)”
三、發(fā)票勾選
查詢并選擇次月征收期內(nèi)用于申報(bào)抵扣(或退稅)的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票清單信息。發(fā)票包括增值稅專用發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票。
注意事項(xiàng):
1.開票日期為必錄條件
2.根據(jù)需要選擇發(fā)票進(jìn)行勾選操作。在批量勾選模塊的下載文件中,增加發(fā)票的銷方名稱、金額、稅額信息。
3.確認(rèn)本次需要勾選的發(fā)票全部勾選完成后,點(diǎn)擊“保存”
增值稅發(fā)票免認(rèn)證抵扣操作步驟:申報(bào)抵扣
四、確認(rèn)勾選
1、目前,取消原有自動(dòng)確認(rèn)功能。發(fā)票查詢平臺(tái)每月最后一日不再將已勾選未確認(rèn)數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)確認(rèn),為了不影響當(dāng)月的申報(bào)抵扣,操作員必須在勾選、確認(rèn)期內(nèi)對(duì)當(dāng)期勾選的數(shù)據(jù)進(jìn)行手工確認(rèn),完成后,系統(tǒng)主頁面中對(duì)應(yīng)月份的卡片將變?yōu)榫G色。
2、未確認(rèn)數(shù)據(jù)處理
超過可操作期,仍未確認(rèn)的數(shù)據(jù),平臺(tái)將自動(dòng)將已勾選未確認(rèn)的數(shù)據(jù)回退為未勾選狀態(tài),視同當(dāng)月未做勾選,符合抵扣的時(shí)限規(guī)則時(shí)可在下期繼續(xù)進(jìn)行勾選。
3、已確認(rèn)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出打印
納稅人勾選確認(rèn)后,可以查詢并導(dǎo)出當(dāng)期匯總,當(dāng)次確認(rèn)的發(fā)票數(shù)據(jù),以及當(dāng)期歷史確認(rèn)的發(fā)票數(shù)據(jù),并增加查詢結(jié)果打印功能。
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