財務(wù)管理部門的職責(zé)

時間：2016-05-11 11:29:29 曉敏706由分享

　　財務(wù)管理部門一般的職責(zé)是指什么呢?看完學(xué)習(xí)啦小編整理的財務(wù)管理部門的職責(zé)后你就會明白了!文章分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!

　　財務(wù)管理部門的職責(zé)

　　財務(wù)管理部門四大職責(zé)

　　一、財務(wù)管理規(guī)劃和人員配置

　　1. 負(fù)責(zé)編制公司財務(wù)管理規(guī)劃與年度財務(wù)管理工作計劃并組織實(shí)施;

　　2.負(fù)責(zé)崗位設(shè)計、組織工作分析，編寫和修訂崗位說明書;

　　3.負(fù)責(zé)根據(jù)公司發(fā)展及時調(diào)整組織結(jié)構(gòu)及人員配置;

　　4.負(fù)責(zé)根據(jù)公司發(fā)展及時建立和修訂財務(wù)管理制度體系;

　　5.與人力資源部門密切合作，對財務(wù)人員(包括分支機(jī)構(gòu)財務(wù)人員)進(jìn)行招聘、選拔、推薦和職前、在職培訓(xùn)、業(yè)務(wù)管理等工作。

　　二、會計核算

　　1.負(fù)責(zé)建立“利潤中心”和“費(fèi)用中心”兩大會計核算體系，并根據(jù)公司發(fā)展模式的調(diào)整而適時規(guī)范;

　　2.負(fù)責(zé)日常的會計核算工作，包括費(fèi)用核算、成本核算、采購核算、銷售核算、資金核算、資產(chǎn)核算、利潤核算等;

　　3.負(fù)責(zé)工資(包括獎金)審核、發(fā)放和稅收交納;

　　4.負(fù)責(zé)按時提交財務(wù)會計報表和統(tǒng)計報表，全面反映公司經(jīng)營業(yè)績;

　　5.負(fù)責(zé)按時提交財務(wù)分析報告，全面分析各項數(shù)據(jù)的前因后果;

　　6.負(fù)責(zé)審閱每張原始單據(jù)，確保單據(jù)規(guī)范、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和財務(wù)審核審批手續(xù)完整;

　　7.按照“賬表審核”內(nèi)容，對財務(wù)會計報表涉及的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，確保賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符和賬據(jù)相符;

　　8.負(fù)責(zé)建立往來對賬機(jī)制，落實(shí)內(nèi)外往來定期對賬，確保應(yīng)收應(yīng)付往來準(zhǔn)確;

　　9.負(fù)責(zé)進(jìn)出口單證、報關(guān)、貨代管理。

　　三、財務(wù)管理

　　1.按照審核審批權(quán)限要求，履行財務(wù)審核職責(zé)，及時全面了解公司經(jīng)營運(yùn)作狀況;

　　2.負(fù)責(zé)定期(至少每季度一次)對分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行財務(wù)管理稽核，及時發(fā)現(xiàn)和妥善處理問題;

　　3.負(fù)責(zé)組織建立經(jīng)營預(yù)算管理制度、編制年度經(jīng)營預(yù)算和修訂季度經(jīng)營預(yù)算;

　　4.統(tǒng)籌增值稅、所得稅、費(fèi)用成本列支涉及的稅收，合理避稅，促使稅負(fù)最小化;

　　5.負(fù)責(zé)分析資金流量，準(zhǔn)確核定信貸額度、信貸期限和信貸方式，并做好日常的信貸往來工作;

　　6.按照“日常財務(wù)管理工作清單”落實(shí)日常各項管理工作;

　　7.配合人力資源部，組織財務(wù)人員做好績效考核，并充分利用和分析考核信息，管理財務(wù)團(tuán)隊;

　　8.負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)控資料檔案，包括會計報表、賬簿、會計憑證、稅務(wù)資料、海關(guān)資料、對賬資料、發(fā)貨回執(zhí)資料、審批資料、各種空白票據(jù)和存根聯(lián)(包括倉儲票據(jù))等;

　　9.高度重視溝通協(xié)調(diào)，妥善處理部門之間和上下級之間的和諧關(guān)系;

　　10. 搞好外部關(guān)系，樹立公司良好的形象。

　　四、財務(wù)監(jiān)控

　　1.負(fù)責(zé)日常資金統(tǒng)籌、使用、調(diào)撥和分析，每月編制資金收支計劃，定期資金盤點(diǎn)和檢查印章、支票、存折分離管理情況，以充分有效利用資金和確保資金安全;

　　2.負(fù)責(zé)督導(dǎo)和分析費(fèi)用控制，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報執(zhí)行情況;

　　3.負(fù)責(zé)督導(dǎo)和分析成本控制，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報執(zhí)行情況;

　　4.負(fù)責(zé)定期審查銷售合同和采購合同的有關(guān)價格，特別是對差異較大的價格進(jìn)行監(jiān)控和審查，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報執(zhí)行情況;

　　5.督導(dǎo)倉庫有序堆放、定期盤點(diǎn)、定期對賬、以及分析不良存貨和控制最低庫存量;

　　6.負(fù)責(zé)建立完整的資產(chǎn)資料庫，定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)，督導(dǎo)資產(chǎn)盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全、保值增值;

　　7.定期組織檢查與財務(wù)系統(tǒng)相關(guān)的流程、網(wǎng)絡(luò)和軟件，確保物流、票流真實(shí)無誤。

　　財務(wù)部門工作職責(zé)【財務(wù)工作職責(zé)】

　　財務(wù)部門負(fù)責(zé)人務(wù)必將財務(wù)部門塑造成企業(yè)的核心部門，無論是集團(tuán)公司財務(wù)部，還是生產(chǎn)型企業(yè)財務(wù)部。因為財務(wù)部門是企業(yè)資金控制的最后環(huán)節(jié)，一旦現(xiàn)金流出，發(fā)生的損失要挽回就相當(dāng)?shù)睦щy了。

　　個人認(rèn)為，作為生產(chǎn)型企業(yè)，財務(wù)部門的主要職責(zé)有以下幾個方面：

　　1.會計核算：根據(jù)國家集團(tuán)的會計制度建立完善公司的財務(wù)核算體系;及時準(zhǔn)確對公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理;準(zhǔn)確及時編制公司財務(wù)報告;參與公司的經(jīng)營分析;為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供準(zhǔn)確及時的財務(wù)信息。

　　2.資金管理：籌措公司生產(chǎn)經(jīng)營資金;合理高效調(diào)度公司資金;定期對公司的資金營運(yùn)能力進(jìn)行分析;對公司的債權(quán)債務(wù)控制進(jìn)行分析;為公司的生產(chǎn)經(jīng)營提供良好的資金支持。

　　3.成本控制：擬定公司的成本控制措施;;下達(dá)公司各產(chǎn)品或項目目標(biāo)成本;監(jiān)督成本的開支范圍;審核公司各項費(fèi)用的真實(shí)性、合法性;對成本進(jìn)行成本分析并提出初步處理意見;為公司的經(jīng)營投標(biāo)報價提供準(zhǔn)確的成本數(shù)據(jù);

　　4.內(nèi)部控制：檢查評價公司的內(nèi)部會計控制并提出改進(jìn)措施。

　　生產(chǎn)型企業(yè)來講，財務(wù)部門的崗位職責(zé)主要體現(xiàn)在這四個方面。我想核算是財務(wù)部門的基礎(chǔ)，資金是財務(wù)部門的核心職能，成本控制其實(shí)就是內(nèi)部控制的一個方面，不過在本男的眼里，成本是企業(yè)在市場競爭是處于有利位置的最重要的法寶。

　　中國的企業(yè)營銷之怪現(xiàn)狀，那就是降價。如果成本奇高，在市場競爭中處于不利地位，面對競爭對手的殺手锏時，企業(yè)如果與對方走的相同線路，我想其競爭劣勢突顯。

　　資金和成本是一對孿生兄弟。有資金的地方，有會有成本的發(fā)生。即使是資本性支出，最終它也會轉(zhuǎn)化為企業(yè)的成本。所以說管好資金，也就能管好成本。資金貫穿于企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的始終，解決好資金問題，是財務(wù)部門最重要的職責(zé)之一。

　　我已經(jīng)講了財務(wù)部門的重要職責(zé)，所以財務(wù)部門的崗位設(shè)置就要根據(jù)部門職責(zé)進(jìn)行劃分和設(shè)置。

　　一個小企業(yè)不需要這么復(fù)雜，很多小企業(yè)只需要一個會計和一個出納就足夠了。在很多只需老板拍腦袋的企業(yè)，財務(wù)部門根本不用分支。我在這里講的都是比較大型的生產(chǎn)企業(yè)財務(wù)部門崗位設(shè)置問題。從我上面的講述中大家可以推測出，我們要做的崗位設(shè)置，一定要劃分方向了。因為大型生產(chǎn)企業(yè)財務(wù)部少則十多個人，多則幾十個人。全部歸財務(wù)經(jīng)理直管，財務(wù)經(jīng)理不累死才怪，所以財務(wù)部門下面要劃分幾個方向。這樣的企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人要學(xué)會授權(quán)分工，不然自己會忙死。

　　我一般把財務(wù)部門劃分為會計、資金和成本費(fèi)用方向。并且分別由三個主管來負(fù)責(zé)這三方面的工作。會計主要負(fù)責(zé)會計核算方面的工作，資金負(fù)責(zé)資金管理包括融資、銀行授信評級、資金預(yù)算管理等方面的管理工作，成本費(fèi)用當(dāng)然就是指財務(wù)部門對成本費(fèi)用的監(jiān)督管理工作了。每季度會要求他們提供分析，重點(diǎn)分析存在的問題并提出解決的辦法。這其中的分析的最重要方面不是會計核算，會計核算只是我們資金和成本管理的一種工具，資金和成本費(fèi)用分析是必須下功夫的。前面已經(jīng)說過，資金和成本是一對孿生兄弟，所以這樣的對比分析很能看出其中的問題，如果工作繁重，會適當(dāng)考慮配合副主管或者得力的助手協(xié)助他們的工作。

　　體的崗位可以根據(jù)各個方向的需要設(shè)置。各個企業(yè)具體情況不一樣，要求也不一樣。崗位的設(shè)置一定要符合企業(yè)自身的特點(diǎn)。譬如產(chǎn)品企業(yè)對產(chǎn)品成本崗位的要求相對說比較固定，對成本分析也要求地產(chǎn)公司、建筑企業(yè)對項目成本的要求就相當(dāng)?shù)母?，不僅要具備一定的會計知識，還要具備一些預(yù)決算方面的知識。當(dāng)然，如果你能做一個讀懂圖紙的成本會計，那么你一定會成為這方面的佼佼者。

　　一般情況下，會計方向需要設(shè)置的崗位是最多的，因為這方面是我們做分析和管理的基礎(chǔ)。會計核算是財務(wù)管理的基礎(chǔ)，會計核算一定要符合公司財務(wù)管理的要求。這樣在做分析的時候才會更輕松。我們把會計核算的崗位進(jìn)行分解，通常會設(shè)置以下一些會計核算的崗位：

　　備用金、審核、總賬報表、檔案管理、存貨、固定資產(chǎn)、債權(quán)、薪酬管理、稅務(wù)、財務(wù)分析等。

　　成本方向通常會設(shè)置稽核、預(yù)算成本、成本分析等。

　　資金方向設(shè)置信貸管理、資金預(yù)算、現(xiàn)金出納及銀行出納等。

　　一些企業(yè)還會有內(nèi)部控制，重點(diǎn)對內(nèi)部控制制度進(jìn)行評價。這樣的企業(yè)是我最看好的企業(yè)。

　　崗位設(shè)置這么多，并不一定就是一人一崗了，根據(jù)具體情況和不相容職務(wù)相分離的原則，可以一人多崗

　　財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)

　　一、財務(wù)制度建設(shè)

　　1.負(fù)責(zé)組織制定公司財務(wù)管理辦法。

　　2.負(fù)責(zé)組織制定公司的內(nèi)部會計控制制度。

　　3.負(fù)責(zé)組織制定公司的成本費(fèi)用管理辦法。

　　4.負(fù)責(zé)組織制定公司內(nèi)部審計辦法。

　　5.參與公司其他基本制度的制定。

　　二、會計核算

　　1.組織建立完善公司財務(wù)核算體系。

　　2.根據(jù)集團(tuán)會計制度組織公司的會計核算工作。

　　3.組織部門及時向上級單位及有關(guān)部門提交公司財務(wù)報告。

　　4.負(fù)責(zé)組織公司財務(wù)報表分析。

　　三、資金管理

　　1.擬定公司的年度資金預(yù)算并提交公司董事會審批。

　　2.擬定公司的資金籌集方案并提交公司董事會審批。

　　3.審核各分公司、項目部、職能部門的月度資金使用計劃，并提交總經(jīng)理審批。

　　4.調(diào)度公司資金，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的集中使用。

　　四、預(yù)算及成本費(fèi)用管理

　　1.組織制定公司年度財務(wù)預(yù)算及五年規(guī)劃。

　　2.復(fù)核各項目目標(biāo)成本，并提交公司總經(jīng)理審批。

　　3.根據(jù)公司財務(wù)管理辦法，審核各項目、分公司及職能部門的各項費(fèi)用。

　　4.復(fù)核公司成本分析報告，并提出處理意見報公司總經(jīng)理。

　　5.監(jiān)督財務(wù)預(yù)算及項目目標(biāo)成本的執(zhí)行情況。

　　五、風(fēng)險管控

　　1、參與公司所有經(jīng)濟(jì)合同(特別是項目承包合同、工程分包合同、物資采購合同)的會審工作。

　　2、參與公司重大經(jīng)營、投資項目決策。

　　3、配合經(jīng)營部門，分析投標(biāo)項目的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。

　　4、定期檢查公司生產(chǎn)經(jīng)營中存在的風(fēng)險。

　　5、提出風(fēng)險控制措施。

　　六、績效管理

　　1、負(fù)責(zé)對下屬的考核、評價。

　　2、負(fù)責(zé)部門內(nèi)人員的獎懲、任用。

　　3、負(fù)責(zé)對下屬進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)、職業(yè)道德教育以及對企業(yè)忠誠度的培訓(xùn)。

　　七、其他

　　完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦或其他部門臨時需要協(xié)助的工作。

　　稽核會計崗位職責(zé)

　　1、審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的實(shí)質(zhì)是否與企業(yè)經(jīng)營范圍相符，相關(guān)手續(xù)和憑據(jù)內(nèi)容是否齊全。

　　2、審核原始憑據(jù)要從合法性、真實(shí)性、手續(xù)是否完備、數(shù)字是否準(zhǔn)確等方面進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核。

　　3、取得憑據(jù)的時效不否符合規(guī)定，是否超過會計結(jié)算期及取得的票據(jù)是否超過稅局規(guī)定的使用日期及范圍。

　　4、審核財務(wù)、成本、費(fèi)用等計劃執(zhí)行和完成情況，是否符合收支標(biāo)準(zhǔn)。草擬修改和完善的建議。對嚴(yán)重超計劃者要審核其合理性，否則不予認(rèn)定。

　　5、對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，要分別情況采取以下措施。對于可以更正、補(bǔ)救和重新取得合法憑證的，要求有關(guān)人員堅決進(jìn)行更正、補(bǔ)救和重新取證;對于重大的有問題的經(jīng)濟(jì)事項，要會同部門負(fù)責(zé)人、有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)妥善處理。

　　6、審查各部門的內(nèi)部制度存在的漏洞和弊端，提出改進(jìn)措施。

　　7、在已稽核的會計資料上蓋章，以示負(fù)責(zé)。并隨時做好稽核記錄。

　　8、記賬憑證是否根據(jù)審核無誤的原始憑證填制的，是否內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范。

　　9、會計科目的運(yùn)用及其對應(yīng)關(guān)系是否正確(含明細(xì)科目及輔助核算)。

　　10、所附原始憑證的張數(shù)和金額是否相符，借貸金額是否平衡。

　　11、會計報表是否根據(jù)完整無誤的會計賬簿及有關(guān)資料編制，報表格式是否統(tǒng)一。

　　12、賬表是否相符，表與表之間的勾稽關(guān)系是否銜接。

　　13、審核報表是否數(shù)字真實(shí)，計算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，說明清楚。

　　14、審核賬證、賬賬、賬表之間的勾稽關(guān)系是否正確。

　　15、相關(guān)責(zé)任人的簽字和蓋章是否齊全。

　　16、部門負(fù)責(zé)人交辦的其他工作

　　總賬報表