財務管理部門

時間：2016-05-11 11:26:21 曉敏706由分享

財務管理部門

　　財務管理部門的部門有什么職能?其職責是什么?看完學習啦小編整理的財務管理部門后你就會明白了!文章分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!

　　財務管理部門

　　1、在公司總經(jīng)理的直接領導下做好公司的財務工作;

　　2.嚴格遵守國家的法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，嚴格按照《會計法》和《企業(yè)會計準則》的規(guī)定依法記賬、核算公司的各項經(jīng)濟業(yè)務，認真履行財務工作職責;

　　3.組織編制公司年度、季度、月度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃。定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結合經(jīng)營實際，及時調(diào)整和控制計劃的實施;

　　4.負責制定公司財務、會計核算管理制度。建立健全公司財務管理、會計核算等有關制度，督促各項制度的實施和執(zhí)行;

　　5.定期編制年度、季度、月度財務會計報表，搞好年度會計決算工作;

　　6.負責編寫財務分析及經(jīng)濟分析報告。會同公司有關部門，總結經(jīng)驗，找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題，提出改進意見或建議;

　　7.積極參加公司各類經(jīng)營會議，積極參與公司生產(chǎn)經(jīng)營決策;

　　8.負責公司資金的使用和調(diào)撥，嚴格按照集團公司的審批制度辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務。及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管好庫存現(xiàn)金，保管好有關財務印章、空白收據(jù)、空白支票;

　　9.負責公司固定資產(chǎn)的管理。會同生產(chǎn)、經(jīng)營、行政后勤等部門，辦理固定資產(chǎn)的購建、轉(zhuǎn)移、報廢等財務審核手續(xù)，正確計提折舊，定期組織盤點，做到賬、卡、物相符;

　　10.負責公司產(chǎn)品成本的核算工作。制定適合公司特點和管理要求的規(guī)范的成本核算方法，正確分攤成本費用，力爭做到成本核算標準化、費用控制合理化;

　　11.加強會計檔案的管理工作;

　　12.做好財務人員的學習培訓工作;

　　13.認真完成公司領導交辦的其它工作任務;

　　財務管理部職責及員工崗位職責

　　1 總則

　　1.1為規(guī)范公司財務管理部的職責，以便于財務管理部建立和規(guī)范財務管理體系，特制訂本標準。

　　1.1 本標準規(guī)定了財務管理部及員工崗位的職責范圍。

　　1.2 本標準適用于公司的財務部門及員工。

　　2 組織職責

　　本標準的制定、實施由財務管理部負責。

　　3 部門職責

　　根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)政策規(guī)定，加強財務管理，規(guī)范財務工作。

　　負責按照相關法律、法規(guī)的規(guī)定建立健全公司內(nèi)部財務管理控制制度，完善會計核算體系，組織實施全公司的會計核算;保證資金正常運行，維護資金安全，降低財務風險。

　　負責編制公司年度收支預算計劃;參與籌劃公司資本的運行和長期投資的論證;合理籌集、調(diào)度和使用資金。做好會計基礎工作，做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作。加強財務核算管理，提高財務數(shù)據(jù)的及時性和準確性。即建立適當?shù)呢攧疹A算管理體系，促使形成科學合理的約束激勵機制。

　　主管公司資產(chǎn)管理工作，編制公司固定資產(chǎn)發(fā)展計劃、年度購置計劃、大修計劃，擬定添置、改良、處置的優(yōu)選方案，負責購置/調(diào)配的管理同時有效監(jiān)督、檢查公司的財產(chǎn)保管及使用，并定期盤查。

　　負責對安全生產(chǎn)專項費用進行管理,制定相關管理制度,設置安全生產(chǎn)費用專項科目,編制年度安全生產(chǎn)資金使用計劃/規(guī)定,對項目部安全生產(chǎn)專項資金的使用等進行監(jiān)督檢查。

　　負責對口專業(yè)的榮譽申報，協(xié)調(diào)與銀行、稅務、財政等相關部門的關系，及時提報稅務要求資料，準確核算交納稅款。

　　負責公司內(nèi)會計科目、賬簿的設置和管理，保證會計檔案資料、財務印鑒、票據(jù)的安全完整。負責現(xiàn)金、票據(jù)、項目資金管理辦法的制訂，做到手續(xù)完備、資金安全。

　　準確掌握財務運行情況，定期分析、整理、考核財務計劃執(zhí)行情況，及時為領導決策提供準確的財務信息，并提出合理化建議。

　　根據(jù)相關制度規(guī)定和領導授權對公司機關的日常費用開支進行審批、報支。編制財務人員的崗位職責及考核標準，組織財務人員加強業(yè)務知識學習，提高整體素質(zhì)，提高服務意識。

　　全面審核資金的支出及協(xié)調(diào)工程款的收取。完成公司領導交辦的其他工作。

　　4 崗位職責

　　4.1 財務管理部經(jīng)理(主管會計)崗位職責

　　4.1.1 在公司總經(jīng)理領導下全面負責本部門工作。

　　4.1.2 主持本部工作，負責公司財務管理和會計核算工作，對本部門職責范圍工作負有領導責任。

　　4.1.3 具有會計專業(yè)技術資格，熟悉國家財經(jīng)稅務法律、法規(guī)，國家統(tǒng)一的會計核算制度，會計監(jiān)督制度，會計機構和會計人員管理制度及會計工作制度。依據(jù)國家規(guī)定，結合企業(yè)特點，制定本企業(yè)會計核算辦法，具有良好的組織能力和會計職業(yè)道德，負有會計責任。

　　4.1.4 組織企業(yè)全面預算管理，編制公司財務計劃，加強定額管理、成本控制、預測、分解，落實各項財務指標，考核評價各項目目標管理經(jīng)濟責任制，貫徹執(zhí)行情況。

　　4.1.5 加強資金管理，努力開源節(jié)流，搞好流動資金的核定和資金的融通、籌集、分配工作，全面協(xié)調(diào)公司資金的支配情況，審核現(xiàn)金的流出。

　　4.1.6 按照國家有關會計工作規(guī)范要求設置會計帳簿進行會計核算，負責日常財務報銷、結算、審核，履行會計監(jiān)督，控制費用支出，及時填制憑證、登記帳簿、編制財務報告。提供合法、真實、及時、準確、完整的會計信息。

　　4.1.7 辦理有關工商、稅務事宜及發(fā)票申購使用管理，負責公司各項稅費的交納，監(jiān)督和檢查工作。

　　4.1.8 組織協(xié)調(diào)公司各部門對工程款的收取工作，組織指導項目部與甲方項目工程的財務決算工作，負責審核匯總各項目部的財務報表，定期編制企業(yè)財務會計報告，負責向公司領導及相關部門提供財務狀況和經(jīng)營成果報表、資料。

　　4.1.9 組織公司全面經(jīng)濟核算、清產(chǎn)核資、參與經(jīng)濟合同的會簽、經(jīng)濟決策，定期對公司經(jīng)濟形勢、財務狀況成本管理進行預測、分析，對實物資產(chǎn)管理進行監(jiān)督稽查，保證公司的財產(chǎn)物資完整無缺，保證公司凈資產(chǎn)的保值沖值，提高企業(yè)管理水平和盈利能利。

　　4.1.10 協(xié)助公司領導搞好資本經(jīng)營，公司運作，對公司的投資決策、融資決策、分配政策，分析論證、項目評估。

　　4.1.11 協(xié)助人力資源部組織會計人員、成本核算員的業(yè)務培訓和考核。

　　4.1.12 保守公司商業(yè)秘密，妥善保管會計憑證、帳表及其他會計資料，定期整理會計檔案，負責會計檔案的裝訂、整理、保管、存檔，遵守財政部、國家檔案局的《會計檔案管理辦法》。

　　4.1.13 客觀公正，廉潔正直，遵守維護內(nèi)部會計控制制度、稽核制度，會計人員逥避制度及規(guī)定，防止欺詐及舞弊。

　　4.1.14 負責公司財務印鑒的保管工作。

　　4.1.15 完成公司領導交辦的其他工作。

　　4.2 會計崗位職責

　　4.2.1 在財務管理部經(jīng)理領導下開展工作。

　　4.2.2 負責公司對各項目部的工程結算、統(tǒng)計分析、成本控制情況編制與匯總。

　　4.2.3 建立公司成本費用臺帳，完善公司成本分析資料。負責公司各職能部門費用指標的制定，并對費用的使用監(jiān)督考核。

　　4.2.4 指導監(jiān)督各項目部的進行成本控制工作，對成本費用進行事前、事中控制。并負責負責組織公司及項目部的經(jīng)濟活動分析工作。

　　4.2.5 按照主管稅務機關要求，按時辦理稅務登記，稅務年檢，編報各種稅務報表，按期交納各項稅費。

　　4.2.6 對固定資產(chǎn)進行正確的分類核算。定期盤點公司所屬固定資產(chǎn)，做到帳實相符。

　　4.2.7 負責審核原始憑證的合理性、合法性、數(shù)字的正確性。

　　4.2.8 負責職工工資計算，職工欠款、備用金帳務處理，隨時與經(jīng)辦人核對帳目。負責公司機關及各項目部管理和施工費用的審核報銷。

　　4.2.9 負責日常報帳業(yè)務，協(xié)助財務管理部經(jīng)理對原始單據(jù)審核把關，對手續(xù)不完整、不合理、不合法的開支拒絕辦理。

　　4.2.10 負責各項計提、攤銷和低值易耗的結算工作。

　　4.2.11 定期編制各種會計報表。負責公司發(fā)票的購買、保管及開具工作。

　　4.2.12 根據(jù)人力資源部提供的人員增減變化記錄按月繳納保險金，協(xié)助辦理勞動部門的年檢并負責公司各類與財務有關證件的年檢、換證工作。

　　4.2.13 完成財務管理部經(jīng)理交辦的其他工作。

　　4.3出納崗位職責

　　4.3.1 嚴謹勤奮，廉潔奉公，具有會計從業(yè)資格，熟悉國家會計法規(guī)、企業(yè)會計制度和國家金融法規(guī)，支付結算辦法，銀行開戶、管理票據(jù)結算、支票、匯票、信用卡、匯兌，現(xiàn)金管理制度，有較好的業(yè)務能力和會計職業(yè)品德。

　　4.3.2 根據(jù)審核無誤的會計憑證，辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結算業(yè)務;付款時，應復核記帳憑證及原始憑證，對不合理、不合法的憑證堅決拒付。;收款時，要當面點清，防止差錯，貨幣要防止假鈔，票據(jù)要注意印鑒、手續(xù)。

　　4.3.3 每日依據(jù)所收付的現(xiàn)金，銀行存款會計憑證，序時、明細、準確登記現(xiàn)金、銀行存款，記帳及其他支出帳，并保證其發(fā)生額與余額和總帳一致保管資金一致。

　　4.3.4 遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結算范圍不得用現(xiàn)金支付，遵守庫存現(xiàn)金限額管理，及時將多余的現(xiàn)金交存銀行，每日盤點庫存現(xiàn)金做到帳款相符，日清日結，及時做好與銀行對帳工作，月末或季末編制銀行存款對帳調(diào)節(jié)表，防止公司的資金流失。

　　4.3.5 嚴格保存和使用現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)帳支票，不得將空白支票轉(zhuǎn)交他人，支票和印鑒要分別存放，和會計分別保管支票印鑒，以防損失;不得簽發(fā)空頭支票，不準出借銀行帳戶。

　　4.3.6 保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全完整無缺，嚴禁挪用現(xiàn)金，嚴禁白條，若出現(xiàn)此類情況或現(xiàn)金、有價證券發(fā)生短缺，屬于出納人員責任的要由出納人員賠償。

　　4.3.7 辦理各種轉(zhuǎn)帳結算業(yè)務，負責和銀行的溝通，取回單、對帳單，了解銀行的管理信息，及時核對銀行存款。

　　4.3.8 負責保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，注意資金安全防范錯施保守保險柜密碼的密秘，保管好鑰匙，不得任意交與他人。

　　4.3.9 對于空白收據(jù)等會計重要單據(jù)，必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用、注銷手續(xù)。

　　4.4.10 負責公司法人印鑒的保管，負責公司收據(jù)、支票的保管及開具工作，對已開出款未收的收據(jù)登記管理。

　　4.4.11 負責員工工資表的編制工作，按時發(fā)放工資。

　　4.4.12 負責財務管理部合同及協(xié)議的保管工作。

　　4.4.13 完成財務管理部經(jīng)理交辦的其他工作。

　　5 檢查與考核

　　5.1 本部門職責履行情況的檢查與考核由公司總經(jīng)理負責，員工崗位職責的履行情況的檢查由本部門經(jīng)理負責。

　　5.2 檢查與考核采用考察完成任務狀況，審查工作總結和檢查歸檔資料等方法。