貨幣資金管理論文范例(2)
貨幣資金管理論文范例篇二
探討企業(yè)貨幣資金的管理要點
摘要：企業(yè)現(xiàn)金是企業(yè)發(fā)展中的重要影響部分，任何一個企業(yè)在進行任何經(jīng)營活動時都必須具有貨幣資金的支持，持有資金是生產(chǎn)的基本條件。企業(yè)發(fā)展中的資金是財務管理的主要任務，資金作為企業(yè)更好發(fā)展的基本保障，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本要素，所以增強企業(yè)資金的管理事情顯得十分重要。
關鍵詞：貨幣資金 管理 企業(yè)
企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中的一部分資金因此貨幣資金形式存在，其中有銀行存款、現(xiàn)金等。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程當中一部分資金是以貨幣資金的形式存在，其中包括銀行存款、現(xiàn)金和其他形式的存在等。社會在不斷發(fā)展中提高了人們參加經(jīng)濟的活動，這種活動隨著社會的發(fā)展也日益頻繁，作為交換媒介的貨幣受到的重視也逐漸增強。若何做好企業(yè)貨幣資金能在生產(chǎn)經(jīng)營活動中有最大效益，這是企業(yè)財務管理中的一項重要任務。
一、企業(yè)貨幣資金的管理
(一)對企業(yè)現(xiàn)金管理的概括
企業(yè)的現(xiàn)金管理是指企業(yè)在一定期間按照收付，實現(xiàn)的一定經(jīng)濟活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、流出的總稱，企業(yè)在銷售商品或是向銀行貸款的過程中都能形成現(xiàn)金流入，而有些企業(yè)為了得到生存和發(fā)展，必定會發(fā)生購買、支付、償還方面的經(jīng)營活動，從而導致企業(yè)現(xiàn)金的流出。若企業(yè)沒有得到有效的現(xiàn)金來面臨這些營業(yè)的付出，就難免會產(chǎn)生企業(yè)的金融危機，現(xiàn)金辦理是指以現(xiàn)金量作為辦理的中間，以及企業(yè)經(jīng)營、投資和籌資方面的辦理體系，是對當前或?qū)硪话磿r期內(nèi)的現(xiàn)金在數(shù)目方面所作的打算。企業(yè)現(xiàn)金辦理與其各項經(jīng)營辦理是連在一起的，而企業(yè)經(jīng)營辦理是不穩(wěn)定的，這就造成企業(yè)現(xiàn)金的流入與流出也不平衡，為了能夠最大限度的現(xiàn)金流暢達，企業(yè)必需加強對現(xiàn)金的辦理，是以辦理好企業(yè)的現(xiàn)金的辦理意義顯得非常重要。
(二)預留資金的管理
企業(yè)的運轉(zhuǎn)是關于資金的分析，資金不足就沒法按照市場的轉(zhuǎn)變進行發(fā)展，沒法采取有效的方法面對實際中面對的各類情況，企業(yè)資金利用使其在市場經(jīng)濟中保值增值，是財政工作中所面對的主要問題，增強企業(yè)資金的控制與管理有很重要的意義。由于資金的流動性很強，但其盈利性又比較弱，企業(yè)可以在過程存款中取得一定的利益，當市場呈現(xiàn)緊急情況時留有的資金可以順應變化多端的市場環(huán)境。有適合的機遇可以采辦低價原材料，所以企業(yè)預留一定量的資金是非常有重要的。
(三)企業(yè)現(xiàn)金預留的問題
企業(yè)的使用資金對資金的辦理會對企業(yè)利潤造成影響，如果資金大量的外流，會給企業(yè)帶來不必要的危害，表現(xiàn)為以下幾點：無序的辦理使資金的利用效力低下，企業(yè)管理資金是企業(yè)的資金預算的管理，雖然有的企業(yè)建立了資金預算規(guī)定，但是在實行過程當中沒有依照規(guī)定去做，如同虛設，資金的節(jié)制中存在很大的隨意性，若是資金在運行時收入不敷，會影響正常的經(jīng)營活動。有的企業(yè)在預算時不從現(xiàn)實指標發(fā)展，沒有詳細有效的方案，從而增加了不必要的財政危險，讓資金利用沒法把握，利用效力很低;資金本錢過高，企業(yè)資金的是由多種渠道，每個渠道都有必然的本錢，在辦理的過程當中要注重控制管理，使企業(yè)不承當不必要的損失;對市場信息方面的考慮是對當代企業(yè)管理所起的作用是很大的，目前我國很多企業(yè)的信息透明度不夠，都在維護自身的利益，公司之間不愿提供及時準確的信息，阻礙了信息的交流，造成信息的管理不準確。
(四)加強對企業(yè)現(xiàn)金的管理
企業(yè)的現(xiàn)金支出和收入作為公司財務部應擬定一系列的政策作為管理的基本措施，資金的收入方面對應收賬款要有嚴格的管理，要做好客戶資料分析，做好跟蹤記錄與事后款項催繳。增強現(xiàn)金利用以及本身的投資和利用，企業(yè)不需要的資金和貨款耗損在需要的情況下可以彌補企業(yè)資金不足，資金的效益監(jiān)控體系，是資金在活動過程當中，存在危害。籌資時要選擇資金機構做到合理的控制，企業(yè)對資金營運方面的節(jié)制要加強，對資金指標的有用監(jiān)控，實時把握公司的營運狀態(tài)。資金作為企業(yè)發(fā)展的重要基本，要求其特點是流動性強，可以沒有限定的用于物質(zhì)的采辦和債務方面，因為資金又是社會財富的代表，是可以轉(zhuǎn)化為其他任何范例資產(chǎn)的資產(chǎn)，加強企業(yè)的現(xiàn)金管理是對企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)有很大的作用，加強對資金的管理有著重要的意義。
(五)企業(yè)現(xiàn)金管理的意義
我國經(jīng)濟的快速發(fā)展中使得一些企業(yè)面臨著劇烈的市場競爭，資金作為企業(yè)資產(chǎn)的首要組成部分，是經(jīng)營活動的條件，作為與商品流通的同樣的形勢它是企業(yè)重要的經(jīng)濟活動。資金的管理問題涉及面極廣，含有銀行存款和流動性最強的現(xiàn)金，企業(yè)的現(xiàn)金管理的意義有：有利于資金的安全，可以保障銀行存款和庫存現(xiàn)金，有利于資金的隨時利用，提升企業(yè)資金的使用，有利于生產(chǎn)經(jīng)營的增進，加強管理資金能夠高效利用貨幣資金，使貨幣資金的效益最大，有利于經(jīng)濟的保護，加強管理資金可以制止企業(yè)的資金短缺、調(diào)用等問題。
二、加強企業(yè)現(xiàn)金管理的要點措施
(一)做好現(xiàn)金表的制定
現(xiàn)金表是現(xiàn)金管理的基礎，有些企業(yè)按照有關要求雖然制定現(xiàn)金表，但并沒有把現(xiàn)金表作為理財?shù)挠行Чぞ邅碚J真對待，企業(yè)經(jīng)營的活動和成果最終都以現(xiàn)金反映出來。現(xiàn)金表能夠說明企業(yè)一定時期內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的信息，反映企業(yè)一定時期的經(jīng)營能力以及企業(yè)的投資和理財活動對經(jīng)營的影響，有助于對企業(yè)整體狀況的評價，因此企業(yè)加強現(xiàn)金管理首先應當認真對待現(xiàn)金表的制定，每月應及時準確把現(xiàn)金表作為日常管理的工具。
(二)增強現(xiàn)金的預算
現(xiàn)金的流入和流出是企業(yè)財務管理的中心，沒有現(xiàn)金的預算管理也就失去了管理的重心，所有的企業(yè)都應該對未來的現(xiàn)金狀況進行預測，根據(jù)生產(chǎn)、銷售、經(jīng)營等方面的業(yè)務收支狀況加強管理進行編制，現(xiàn)金年度預算方面更應重視現(xiàn)金月度預算，以便及時做出資金調(diào)度和使用方案。
(三)提升現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)能力
在企業(yè)的現(xiàn)金被用的時候是非會直接影響現(xiàn)金的運營效力，并進一步影響企業(yè)經(jīng)營效益，加強對現(xiàn)金流方面增強計劃并收縮現(xiàn)金，進步現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)速率，就能夠削減企業(yè)資金的占用，制止現(xiàn)金的浪費和提升了現(xiàn)金的利用效力。賒銷業(yè)務盡管能增加企業(yè)的收入但同時也增加持有應收賬款的機會，企業(yè)應對賒銷業(yè)務所增加的收入和增加的有關費用和損失進行比較，正確地選擇賒銷客戶，對已發(fā)生的賒銷業(yè)務應積極采取各種措施回收資金，把收賬費用和損失降到最低限度。 (四)掌握現(xiàn)金的風險預防
準確把握現(xiàn)金的防備措施是及時發(fā)現(xiàn)的措施，這是很是需要的，針對現(xiàn)金風險的危害企業(yè)應采納正確的方式，對其中的風險和由過程現(xiàn)金中的周期速率等指標預防下降風險。對信用風險過程中的有關應賬款環(huán)境的指標問題應制定相關的方案研究，收賬款拖欠時候越長激發(fā)信用風險的可能性就越大。對于流動風險應通過有關企業(yè)流動性比率進行預防，流動性的降低預示著企業(yè)流動風險的增加，對于風險應通過對投資項目或相關的收益情況進行預防。
(五)建立現(xiàn)金控制系統(tǒng)
企業(yè)現(xiàn)金付款與回收是現(xiàn)金活動的兩方面，在現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的過程中企業(yè)應有快速地安排現(xiàn)金付款的時間，為此企業(yè)應建立高效的現(xiàn)金控制系統(tǒng)。
建立現(xiàn)金收入體系選擇快捷的銀行結算，使企業(yè)更快捷地合理控制現(xiàn)金、科學合理安排現(xiàn)金支付，使現(xiàn)金付出與流入平行，如許可下降企業(yè)的安全額度，既能包管現(xiàn)金支付，又能進步企業(yè)現(xiàn)金的利用。管理企業(yè)現(xiàn)金應加大鉆研企業(yè)現(xiàn)金的節(jié)制，針對現(xiàn)金的構造以明白現(xiàn)金節(jié)制中的權限和責任，這對企業(yè)現(xiàn)金的活動可下降現(xiàn)金產(chǎn)生的時候和額度以保障企業(yè)現(xiàn)金活動，另一方面臨企業(yè)現(xiàn)金的安全問題可做出相應的措施。
(六)做好企業(yè)現(xiàn)金的分析考核
根據(jù)企業(yè)的發(fā)展階段來判斷現(xiàn)金的合理性，評價企業(yè)的現(xiàn)金是否正常應首先了解企業(yè)所處的資金環(huán)境，在具體分析過程中只要從現(xiàn)金表中獲取數(shù)據(jù)與實際的情況進行比較就可以清楚發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金中存在的問題。企業(yè)運行的現(xiàn)金是企業(yè)自我管理的重要表現(xiàn)，若企業(yè)運行中的現(xiàn)金流量有問題就會導致企業(yè)不能夠正常的發(fā)展。
三、結束語
企業(yè)資金管理任務是企業(yè)中的一項十分重要的內(nèi)容，企業(yè)實行資金管理制度中應該強化其中的損失管理體制，而且要有針對性的解決辦法。貨幣資金是按照企業(yè)的辦理體制舉行的，資金的合理使用是企業(yè)更好發(fā)展的一項基本任務，在任何企業(yè)中如果想要更好的發(fā)展，在市場中建立強大的競爭地位，就必須得做好內(nèi)部的資金管理，使得資金資金能夠更好的被利用。
參考文獻：
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