公司預算會議上的講話(2)
公司預算會議上的講話
公司預算會議上的講話(三)：
同志們：
今天，我們在這里召開**屬企業(yè)經(jīng)營預算管理工作會議。這次會議的主要任務是：總結(jié)交流**屬企業(yè)經(jīng)營預算管理工作經(jīng)驗，研究部署20**年度**屬企業(yè)經(jīng)營預算管理工作。下面，我結(jié)合**國資委的工作安排，就進一步做好**屬企業(yè)經(jīng)營預算管理工作，講幾點意見。
一、充分認識企業(yè)經(jīng)營預算管理工作的重大意義
(一)加強企業(yè)經(jīng)營預算管理，是貫徹落實**精神的具體體現(xiàn)。黨的**報告就深化國有企業(yè)改革、做強做大國有經(jīng)濟等提出了明確要求。報告指出，要完善基本經(jīng)濟制度，健全現(xiàn)代市場體系，“毫不動搖地鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟”，“深化國有企業(yè)公司制股份制改革。健全現(xiàn)代企業(yè)制度，優(yōu)化國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)，增強國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力。”“加快建設(shè)國有資本經(jīng)營預算制度。完善各類國有資產(chǎn)管理體制和制度”，“以現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟”。這為國有資本經(jīng)營預算管理工作指明了方向，提出了新的任務和要求。今后五年，國有資產(chǎn)監(jiān)管工作重點之一，就是要加快建設(shè)國有資本經(jīng)營預算制度。國有資本經(jīng)營預算制度包括企業(yè)經(jīng)營預算管理、國有資本收益管理等工作內(nèi)容，核心是履行好出資人(股東)的資本經(jīng)營責任，促進企業(yè)加強管理，提高效益，規(guī)范分配。當前突出的是要結(jié)合**屬企業(yè)公司制股份制改革，做好國有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整的預算管理工作，促進**屬企業(yè)的布局結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進**屬企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，促進**屬企業(yè)進一步增強活力、控制力和影響力。
(二)加強企業(yè)經(jīng)營預算管理，是維護出資人權(quán)益的重要舉措。實行企業(yè)經(jīng)營預算管理，關(guān)鍵是要落實國有資本經(jīng)營責任，保障國有資產(chǎn)權(quán)益。據(jù)統(tǒng)計，20**年，**屬企業(yè)實現(xiàn)利潤總額125.1億元，凈利潤52.6億元。20**年1—10月**屬企業(yè)利潤總額已達151.2億元，凈利潤80.6億元。這些利潤大部分分布在**屬企業(yè)所出資的二、三級公司。從目前情況看，少數(shù)企業(yè)在利潤分配工作不夠規(guī)范。有的產(chǎn)權(quán)多元化子公司，其他股東已分紅派現(xiàn)，國有股應分紅利不僅沒有及時支付給國有股東，有的還將國有股應分紅利少計，甚至無償讓渡給其他股東。利潤的分配使用預算，是**屬企業(yè)經(jīng)營預算管理的重要內(nèi)容之一。從20**年開始，**屬企業(yè)要嚴格規(guī)范所出資企業(yè)的利潤分配管理，**國資委也將以經(jīng)營預算管理為龍頭，重點加強**屬企業(yè)利潤分配管理工作，切實維護國有資本出資人權(quán)益。
(三)加強企業(yè)經(jīng)營預算管理，是推進**屬企業(yè)提高經(jīng)營管理水平的有效途徑。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國的經(jīng)濟運行機制與企業(yè)體制都發(fā)生了深刻的變化。企業(yè)的經(jīng)濟活動內(nèi)容更加復雜。如何合理配置資源，確保目標利潤的實現(xiàn)，是**屬企業(yè)面臨的重要課題。企業(yè)經(jīng)營預算管理，是現(xiàn)代企業(yè)實現(xiàn)科學管理的重要模式。中央企業(yè)和相當一部分**屬企業(yè)實行了全面預算管理，取得了顯著成效。**國資委將加大工作力度，推動**屬企業(yè)經(jīng)營預算管理工作與業(yè)績考核、工資預算和收益管理相結(jié)合。**屬企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，要通過經(jīng)營預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核與激勵，建立“自上而下、自下而上”的經(jīng)營預算工作程序，將經(jīng)營預算指標層層分解，落實到各責任單位，把經(jīng)濟效益目標落到實處，使所有職能部門和所出資企業(yè)的目標與企業(yè)整體目標相一致，使投資者的戰(zhàn)略決策與經(jīng)營者的管理行為相一致，為促進企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展、提高企業(yè)經(jīng)濟效益提供有力保證。
二、20**年度**屬企業(yè)經(jīng)營預算管理工作取得初步成效20**年，**屬企業(yè)堅持管理與效能并重，創(chuàng)新與發(fā)展并重，經(jīng)營預算管理工作取得了初步成效，有力地促進了**屬企業(yè)持續(xù)快速健康發(fā)展。
(一)**屬企業(yè)主要經(jīng)濟指標大幅增長。一是銷售收入增長較快，總額接近去年全年水平。1-10月份，**屬企業(yè)實現(xiàn)銷售收入1842.9億元，同比增長24.3%，總額接近去年全年1844億元的水平，預計全年超過2000億元。馬鋼集團公司、銅陵有色集團公司、海螺集團公司、江汽集團公司、淮南礦業(yè)集團公司、**徽商集團公司6戶企業(yè)實現(xiàn)銷售收入超過百億元，分別達到4**.2億元、340.3億元、186.1億元、142.4億元、112.9億元和1**.9億元。二是總體效益大幅提升。1-10月份，38戶**屬企業(yè)實現(xiàn)利潤總額151.2億元，同比增長55.3%，預計全年有望達到180億元。目前，海螺集團公司、國元集團公司、馬鋼集團公司、銅陵有色集團公司、**高速總公司、華安證券公司6企業(yè)實現(xiàn)利潤總額超過10億元，分別達到40.2億元、29.5億元、21.9億元、12.6億元、12.3億元和11.4億元。三是資產(chǎn)總量不斷增加，企業(yè)規(guī)模不斷擴張。10月底，**屬企業(yè)資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)分別達到3853億元和1184.4億元，同比增長30.7%和16%;馬鋼集團公司、**高速總公司、淮南礦業(yè)集團公司、海螺集團公司4戶企業(yè)資產(chǎn)總額超過300億元，分別達到794.9億元、400.9億元、338.7億元和336.3億元，4戶企業(yè)資產(chǎn)合計占**屬企業(yè)資產(chǎn)總額的48.5%。前三季度主要經(jīng)濟指標居全國及中部**份前列，其中**屬企業(yè)銷售收入、資產(chǎn)總額位列全國第7位、中部第2位;利潤總額位列全國第4位、中部第1位。與20**年預算指標相比，銷售收入已完成預算的91.7%;利潤總額已完成預算的140.5%。
(二)**屬企業(yè)經(jīng)營預算組織體系初步建立?！?*****屬企業(yè)經(jīng)營預算管理暫行辦法》出臺之后，**屬企業(yè)十分重視經(jīng)營預算組織體系建設(shè)。大部分**屬企業(yè)成立了負責經(jīng)營預算管理工作的領(lǐng)導機構(gòu)。**能源集團公司、淮北礦業(yè)集團公司、國元集團公司、皖北煤電集團公司等設(shè)立了經(jīng)營預算管理委員會，單位主要領(lǐng)導親自擔任預算管理委員會主任。江汽集團公司、**交通集團公司、中煤三建集團公司等，在預算管理委員會下設(shè)立了專門的預算管理辦公室，具體負責預算編制、執(zhí)行和考核等工作，明確了工作責任，保證了必要的工作力量，推動了工作開展，形成一級抓一級，層層抓落實的良好局面。(三)**屬企業(yè)經(jīng)營預算制度建設(shè)進一步加強。為規(guī)范預算管理，部分**屬企業(yè)結(jié)合本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定了具體的內(nèi)部管理制度。銅陵有色集團公司制訂了《銅陵有色金屬集團控股有限公司全面預算管理制度》，淮南礦業(yè)集團公司制訂了《淮南礦業(yè)集團經(jīng)營預算管理暫行辦法》，中煤特鑿集團公司制訂了《中煤特殊鑿(集團)有限責任公司經(jīng)營預算管理細則》等，規(guī)范了所出資企業(yè)的預算管理，明確了預算編制、執(zhí)行和控制、考核與獎懲等工作程序，為預算執(zhí)行提供了有力保障。
(四)**屬企業(yè)經(jīng)營預算編制程序逐步規(guī)范。為做好經(jīng)營預算管理工作，確保預算目標的順利實現(xiàn)，**屬企業(yè)按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，開展經(jīng)營預算編制工作。一些企業(yè)在工作中不斷優(yōu)化工作程序，確保了預算編制工作有序進行。馬鋼集團公司、**高速總公司、海螺集團公司、中煤特鑿集團公司等企業(yè)，由集團公司年初提出經(jīng)營預算目標，下達到預算執(zhí)行單位;預算執(zhí)行單位按照下達的目標，編制預算草案，上報預算管理辦公室;預算管理辦公室審查后，提出綜合平衡建議，匯總編制集團公司經(jīng)營預算方案，報預算管理委員會審議批準后，下達預算單位執(zhí)行，較好地保證了預算編制工作質(zhì)量。
(五)**屬企業(yè)經(jīng)營預算執(zhí)行水平不斷提高。為確保經(jīng)營預算的執(zhí)行不偏離目標，**屬企業(yè)十分注重預算執(zhí)行工作。不少企業(yè)將年度重點經(jīng)營預算指標細化為季度、月度指標，建立預算執(zhí)行情況定期分析制度，跟蹤監(jiān)控預算執(zhí)行的進度與效果，分析預算執(zhí)行過程中的偏差及原因，積極采取應對措施。銅陵有色集團公司，2004年就下發(fā)了《銅陵有色金屬(集團)公司開展經(jīng)濟活動分析工作實施意見》，規(guī)范經(jīng)營預算執(zhí)行分析工作。月度分析由各單位組織，季度分析總公司領(lǐng)導親自參加，并定期在公司本部集中召開有各單位行政領(lǐng)導參加的分析會，現(xiàn)場提問和答辯，全面分析企業(yè)的生產(chǎn)情況、經(jīng)營成果、財務狀況、成本控制等預算執(zhí)行情況，分析差異原因，提出整改意見;同時，對企業(yè)關(guān)鍵業(yè)績指標實行動態(tài)監(jiān)控，及時分析考核，及時獎懲兌現(xiàn)，充分發(fā)揮預算的約束與激勵作用，有力地維護了預算的權(quán)威。
但是，我們也要看到，**屬企業(yè)經(jīng)營預算管理工作中也還存在著不少問題：少數(shù)企業(yè)重視程度不夠，對預算管理工作的認識有待提高;個別企業(yè)經(jīng)營預算管理的組織體系不健全，管理責任不明確，重預算編制，輕預算執(zhí)行與考核;有的企業(yè)經(jīng)營預算管理工作剛剛起步，還沒有樹立以預算為導向的經(jīng)營理念，經(jīng)營預算與企業(yè)經(jīng)營管理實際脫節(jié)，預算起不到應有效果;在預算編制方面，少數(shù)企業(yè)沒有將產(chǎn)權(quán)改革、轉(zhuǎn)讓等收支預算納入編報范圍;等等。我們要高度重視這些問題，并在今后工作中，認真研究，切實加以解決。
三、加強領(lǐng)導，強化責任，認真做好20**年度企業(yè)經(jīng)營預算管理工作
20**年是全面貫徹落實黨的**作出的戰(zhàn)略部署的開局之年。**屬企業(yè)的經(jīng)營預算工作要以中國特色社會主義理論為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式和完善企業(yè)運行機制，按照“規(guī)范編制、關(guān)注執(zhí)行、嚴格考核、加強培訓”的總體要求，繼續(xù)加強和改進經(jīng)營預算管理工作，為實現(xiàn)**屬企業(yè)又好又快發(fā)展作出新貢獻。
(一)進一步推進**屬企業(yè)經(jīng)營預算管理組織體系建設(shè)。**屬企業(yè)要按照《******屬企業(yè)經(jīng)營預算管理暫行辦法》要求，建立健全經(jīng)營預算管理組織，或明確專門機構(gòu)和人員，承擔預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核等工作;企業(yè)所屬各子公司也要層層建立經(jīng)營預算組織體系，為開展經(jīng)營預算管理工作提供組織保障。**屬企業(yè)尚未成立預算管理委員會的，要明確在董事會履行相應職能;沒有成立專門經(jīng)營預算管理機構(gòu)的，要明確職責部門。已設(shè)立企業(yè)經(jīng)營預算管理組織的企業(yè)，要加大經(jīng)營預算管理工作協(xié)同力度，切實履行職責，不斷提高預算管理工作效能。
(二)確保完成20**年度經(jīng)營預算編報任務。20**年，部分**屬企業(yè)已執(zhí)行新企業(yè)會計準則，結(jié)合**國資委20**年經(jīng)營預算工作的監(jiān)管重點，今年企業(yè)經(jīng)營預算報表做了一些修訂和調(diào)整，**屬企業(yè)要抓緊做好所屬子企業(yè)經(jīng)營預算報表的培訓、布置工作;經(jīng)營預算編制牽頭部門要加強與生產(chǎn)、經(jīng)營等相關(guān)部門的溝通與協(xié)作，細化經(jīng)營預算編制工作程序，強化工作責任，對涉及人員、工資、固定資產(chǎn)投資等指標，應根據(jù)部門職責分工，認真落實填報任務，做好指標銜接與核對，保證經(jīng)營預算編制質(zhì)量。同時，要按照**國資委的統(tǒng)一部署，組織做好所出資企業(yè)經(jīng)營預算動態(tài)監(jiān)測管理系統(tǒng)的培訓工作，努力提高企業(yè)經(jīng)營預算管理工作的信息化水平。
(三)開展**屬企業(yè)經(jīng)營預算編制考核評比工作。為提高**屬企業(yè)經(jīng)營預算編制質(zhì)量和水平，推動**屬企業(yè)進一步加強經(jīng)營預算管理，完善考核機制，今年，**國資委出臺了《**屬企業(yè)經(jīng)營預算編制工作考核評比暫行辦法》。20**年，**國資委將依據(jù)該辦法的規(guī)定，從**屬企業(yè)經(jīng)營預算組織機構(gòu)和制度建設(shè)、經(jīng)營預算編報、執(zhí)行等方面，對20**年**屬企業(yè)經(jīng)營預算編制工作進行綜合考評，評選出先進單位和先進個人，考評結(jié)果將在**屬企業(yè)通報。對20**年度**屬企業(yè)經(jīng)營預算工作，**國資委繼續(xù)實行審核備案管理。**屬企業(yè)也要建立和完善內(nèi)部審核制度，加強所出資企業(yè)經(jīng)營預算的審核管理，確保經(jīng)營預算編制質(zhì)量。
(四)加大**屬企業(yè)經(jīng)營預算執(zhí)行監(jiān)管力度。一是要加大企業(yè)國有產(chǎn)(股)權(quán)轉(zhuǎn)讓、風險投資等重大事項預算管理，年初要將重大財務事項納入預算中，督促企業(yè)加強內(nèi)部控制機制建設(shè)和跟蹤管理，在執(zhí)行過程中，注重防范經(jīng)營風險。二是要完善**屬企業(yè)利潤分配有關(guān)管理辦法，規(guī)范利潤分配程序、范圍和標準，依法審定企業(yè)利潤分配方案和虧損彌補方案，對**屬企業(yè)利潤分配預案實行零申報;同時，督促**屬企業(yè)切實履行法人資本收益權(quán)，規(guī)范其所出資企業(yè)利潤分配管理，重點抓好所屬產(chǎn)權(quán)多元化企業(yè)利潤分配備案管理工作。**國資委將對**屬企業(yè)利潤分配工作進行重點檢查。三是要加強企業(yè)成本費用控制，充分發(fā)揮預算對成本費用的約束作用。企業(yè)應嚴格控制預算外開支，嚴格控制人工成本增長幅度，經(jīng)濟效益下降、預期不能實現(xiàn)保值增值的企業(yè)要適當壓縮人工成本支出規(guī)模。四是要試行經(jīng)營預算執(zhí)行半年分析報告制度，規(guī)范預算調(diào)整行為，加大經(jīng)營預算執(zhí)行和考核力度，提升經(jīng)營預算執(zhí)行力和約束力。
(五)進一步提高**屬企業(yè)經(jīng)營預算管理工作水平。一要加強工作交流。**國資委經(jīng)營預算管理部門的同志，要經(jīng)常深入企業(yè)開展調(diào)查研究，了解企業(yè)運營情況，及時總結(jié)推廣企業(yè)經(jīng)營預算管理工作先進經(jīng)驗和做法;**屬企業(yè)之間要積極開展橫向交流，相互借鑒，取長補短，形成上下聯(lián)動、和諧共進的生動局面。二要加強業(yè)務培訓。**國資委將適時舉辦多種形式的培訓、研討活動，組織**屬企業(yè)負責經(jīng)營預算管理的相關(guān)人員，參加預算管理、資本運營等新知識、新業(yè)務的學習。**屬企業(yè)要在積極參加**國資委組織的學習培訓活動的同時，做好所屬企業(yè)相關(guān)人員業(yè)務培訓工作，不斷提高工作能力。
同志們，企業(yè)經(jīng)營預算管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段，是一項極具探索性工作。做好這項工作，需要廣大**屬企業(yè)共同努力。希望大家按照這次會議要求，團結(jié)協(xié)作，開拓創(chuàng)新，扎實工作，確保20**年度企業(yè)經(jīng)營預算各項工作任務圓滿完成，推動**屬企業(yè)經(jīng)營預算管理工作邁上新臺階。
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