公司的財(cái)務(wù)管理
公司的財(cái)務(wù)管理
一家公司的財(cái)務(wù)管理一般來(lái)說(shuō)是怎么做的呢?看完學(xué)習(xí)啦小編整理的公司的財(cái)務(wù)管理后你就會(huì)明白!文章分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!
公司的財(cái)務(wù)管理怎么做：
第一章 資金審批制度
1.總則
⑴ 所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn);
?、?財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專(zhuān)人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記;
?、?財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
?、?開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
?、?往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
?、?非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
?、?用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費(fèi)用支出管理制度
?、?公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支;
?、?涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3.公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度
?、?公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;
?、?公司職員出差根據(jù)需要，由部門(mén)經(jīng)理決定選用交通工具;
?、?公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標(biāo)準(zhǔn)： A、部門(mén)經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日; B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。② 伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日。
?、?、實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。
4.車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度
?、?公司車(chē)輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;
⑵ 車(chē)輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購(gòu)，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷(xiāo)使用;
?、?公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。
5.辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度
?、?公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、管理;
?、?辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu)、使用情況;
⑶ 辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè);
?、?辦公室應(yīng)對(duì)各部門(mén)領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期通報(bào);
?、?公司各部門(mén)因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排;
?、?有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門(mén)制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
6.行政費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
?、?公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支;
?、?公司職員報(bào)銷(xiāo)行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;
⑶ 應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施;
?、?凡未具備報(bào)銷(xiāo)條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;
⑸ 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付;
⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任;
⑺ 其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。
第二章 工程成本管理制度
1.公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。
2.公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。
3.工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購(gòu)，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。
4.財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。
?、?參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃;
?、?負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。
5.工程中間結(jié)算程序。
?、?施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽;
⑵ 財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
6.工程決算程序。
?、?施工單位應(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽;
?、?財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
?、?大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)工程決算;
⑷ 房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。
第三章 財(cái)產(chǎn)管理制度
1.公司財(cái)產(chǎn)的范圍
⑴ 公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;
?、?凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);
⑶ 凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算
⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;
?、?公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理;
⑶ 辦公室和工程部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。
3.財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥
?、?辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu);
?、?財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬;
⑶ 各部門(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
?、?固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬;
?、?財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財(cái)務(wù)部備案。
4.財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)
⑴ 公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查;
?、?各部門(mén)的年終財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加;
?、?財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書(shū)面說(shuō)明虧、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;
?、?凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn);
?、?凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào);屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。
加強(qiáng)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性
隨著我國(guó)企業(yè)管理環(huán)境的不斷變遷，每個(gè)企業(yè)都希望能在不斷發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中能夠迅速的占領(lǐng)先機(jī)，而企業(yè)財(cái)務(wù)管理給予了企業(yè)健康發(fā)展的生機(jī)。加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要性，隨后對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理目前存在的一些問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出了一些有利于加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的行而有效的策略建議。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理是對(duì)企業(yè)資金的獲得和有效使用的管理工作，其管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，并追求企業(yè)價(jià)值的提升和市場(chǎng)占領(lǐng)上的競(jìng)爭(zhēng)地位。因此，新形勢(shì)下企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)在于資金的獲得與合理使用，并在企業(yè)的日常生產(chǎn)、銷(xiāo)售和管理中實(shí)現(xiàn)企業(yè)的生存、發(fā)展和獲利。
一、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性
1、財(cái)務(wù)管理處于企業(yè)管理核心地位 企業(yè)財(cái)務(wù)管理從資金的角度參與企業(yè)管理，凡涉及資金的任何方面都在財(cái)務(wù)管理的范圍內(nèi)，而企業(yè)的運(yùn)營(yíng)是離不開(kāi)資金的，因而造成了財(cái)務(wù)管理的綜合性。
2、有利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)一步提升 財(cái)務(wù)管理可通過(guò)運(yùn)用企業(yè)籌資資金、運(yùn)用資金、分配資金和監(jiān)督資金的管理職能，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益得到價(jià)值的最大化提高。
二、當(dāng)前中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題
1、財(cái)務(wù)管理觀念滯后 受傳統(tǒng)思想影響，多數(shù)中小企業(yè)重業(yè)務(wù)輕財(cái)務(wù)，存在著企業(yè)效益是業(yè)務(wù)做出來(lái)的狹隘認(rèn)識(shí)，使財(cái)務(wù)管理在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮不了作用。
2、融資渠道相對(duì)有限 中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵在于資金是否能及時(shí)周轉(zhuǎn)。而由于中小企業(yè)尚處于發(fā)展初期，在銀行內(nèi)尚未建立起信用記錄，同時(shí)可抵押資產(chǎn)較少，銀行不敢輕易貸款，導(dǎo)致資金需求十分緊張。
3、財(cái)務(wù)制度不健全 絕大多數(shù)中小企業(yè)缺乏相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，將企業(yè)財(cái)務(wù)全權(quán)委托給會(huì)計(jì)事務(wù)所或血緣較近的親屬辦理，忽視了財(cái)務(wù)管理工作在企業(yè)發(fā)展中的重要作用。
4、投資分析盲目性大 受規(guī)模限制，多數(shù)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方式屬于集權(quán)式管理模式，權(quán)利很少得到下放，這就導(dǎo)致投資具有主觀意愿性。而由于中小企業(yè)管理者及下屬管理人員的自身認(rèn)知局限，在加上企業(yè)中不健全的機(jī)制及諸多弊端的現(xiàn)實(shí)性，這些都很容易導(dǎo)致對(duì)投資項(xiàng)目缺乏根本的判斷，注重短期利益，關(guān)注著項(xiàng)目利益最大化，充滿盲目性。
三、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的幾點(diǎn)思考
1、設(shè)置專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)管理部門(mén) 企業(yè)的財(cái)務(wù)管理單憑企業(yè)會(huì)計(jì)人員并不能滿足企業(yè)財(cái)務(wù)工作的需要。因此應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能高的管理人員，在穩(wěn)定企業(yè)財(cái)務(wù)信息渠道下，動(dòng)態(tài)掌握各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的變化，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃。
2、改善企業(yè)外部的融資環(huán)境 關(guān)于企業(yè)外部融資艱難的問(wèn)題，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)市場(chǎng)需要增加建設(shè)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提高企業(yè)的再融資能力。如組建擔(dān)保公司，專(zhuān)為中小企業(yè)的融資提供擔(dān)保，這樣不僅可以使中小企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)得到降低，還能提高中小企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)貸款的幾率，進(jìn)而有效解決中小企業(yè)融資難所造成企業(yè)發(fā)展不足的問(wèn)題。
3、建立完善的財(cái)務(wù)管理制度 企業(yè)完善的財(cái)務(wù)管理制度能使一切資金使用有章可循，如現(xiàn)金出納、資金融通、固定資產(chǎn)、預(yù)算編制等。同時(shí)，完善的財(cái)務(wù)制度還表現(xiàn)在可建立專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)基地，而人才培養(yǎng)也能促使財(cái)務(wù)管理制度的進(jìn)一步完善。
4、實(shí)施科學(xué)投資優(yōu)化資金結(jié)構(gòu) 科學(xué)的投資決策是中小企業(yè)發(fā)展的生命線，關(guān)乎到企業(yè)質(zhì)量的提高和效益的發(fā)展。科學(xué)的投資決策包括企業(yè)面臨的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的優(yōu)劣、決策形勢(shì)的變化、企業(yè)人力資源的配合以及資金的合理使用等等。
財(cái)務(wù)管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)。融資環(huán)境與投資盲目都是中小企業(yè)發(fā)展中遇到的最嚴(yán)重問(wèn)題; 除此之外，財(cái)務(wù)管理意識(shí)不強(qiáng)，財(cái)務(wù)制度不合理都是中小企業(yè)急需解決的問(wèn)題。因此，結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)，制定出切實(shí)可行的財(cái)務(wù)管理方案，保證得到有效執(zhí)行，才能使企業(yè)利潤(rùn)最大化，贏得市場(chǎng)發(fā)展先機(jī)，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
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中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性
處于發(fā)展階段的中小企業(yè)，很多都存在一些共性的特點(diǎn)，例如，企業(yè)股東也兼任企業(yè)的管理層，人財(cái)物產(chǎn)供銷(xiāo)一把抓;要么管理技能有弱項(xiàng)，要么干脆就“任人唯親”，只注重“德”而忽略或放棄了“能”。
而這樣的背景之下，往往會(huì)帶來(lái)一個(gè)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作的一個(gè)認(rèn)識(shí)誤區(qū)，就是：財(cái)務(wù)就是算賬的;甚至是財(cái)務(wù)就是做假賬的。于是企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)人員的技能要求往往局限于“算對(duì)賬“就行，因此更多初創(chuàng)時(shí)期的小企業(yè)會(huì)選擇”代理記賬公司“來(lái)完成核算工作。然而，代理記賬公司的人員，因?qū)I(yè)能力(往往也是新手入門(mén))和精力(一人兼職一二十家小企業(yè))所限，加上本來(lái)就是一手交錢(qián)一手交活的商業(yè)關(guān)系，因此一般不會(huì)為企業(yè)提供任何財(cái)務(wù)管理方面的支持和建議，以交差完事兒的態(tài)度居多。
表面上，企業(yè)由此節(jié)約了成本，但是卻因?yàn)閷?duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作的忽視或“無(wú)知”，而導(dǎo)致企業(yè)在其他方面頻頻出現(xiàn)瓶頸問(wèn)題而得不到提前預(yù)警、問(wèn)題診斷、方向指引和決策依據(jù)。歸其原因，還是對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性理解不夠造成的。
在從事各類(lèi)企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作的實(shí)踐過(guò)程中，許多人更愿意稱自己的工作為財(cái)務(wù)管理而不是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。因?yàn)?，如果僅僅把 “財(cái)務(wù)“這兩個(gè)字落腳在會(huì)計(jì)核算而不是”管理“上，則喪失了財(cái)務(wù)工作更加能動(dòng)的職能，而更像是大馬拉小車(chē)。
因?yàn)槭紫?，基于企業(yè)的目標(biāo)來(lái)說(shuō)，是生存、發(fā)展和獲利，所謂“無(wú)利不起早”。既然談到了錢(qián)和利，因此企業(yè)所有的環(huán)節(jié)和工作，最終都會(huì)從財(cái)務(wù)核算的信息反映出來(lái)，而財(cái)務(wù)管理工作圍繞這個(gè)企業(yè)目標(biāo)的工作手段就是做好經(jīng)營(yíng)、投資和籌資的籌劃運(yùn)作，而其專(zhuān)業(yè)性的理論和方法，也賦予財(cái)務(wù)人員這個(gè)一“會(huì)計(jì)語(yǔ)言”來(lái)反映企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)信息、預(yù)警企業(yè)運(yùn)營(yíng)問(wèn)題、診斷企業(yè)瓶頸環(huán)節(jié)和指引企業(yè)運(yùn)營(yíng)方向的利器，這就是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析。
對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性，著重點(diǎn)的說(shuō)，主要有以下幾個(gè)方面：
一、資產(chǎn)管理。包括資金、物料、固定資產(chǎn)、往來(lái)賬項(xiàng)等管理內(nèi)容，雖然其中有倉(cāng)儲(chǔ)、銷(xiāo)售等使用或管理部門(mén)，但是他們往往是從數(shù)量的角度，而不是金額的角度來(lái)管理，換句話說(shuō)，他們可能保證了資產(chǎn)的安全和完整，但是無(wú)法確保資產(chǎn)的價(jià)值，因此企業(yè)的資產(chǎn)管理只能應(yīng)該在財(cái)務(wù)部門(mén)。
二、經(jīng)營(yíng)管理。主要包括成本管理和盈利能力管理兩個(gè)方面。產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用，發(fā)生部門(mén)在生產(chǎn)環(huán)節(jié)或其他部門(mén)，但是其高與地、合理與否卻在財(cái)務(wù)，因?yàn)橹挥胸?cái)務(wù)數(shù)據(jù)才能以貨幣這個(gè)全球統(tǒng)一的單位，來(lái)體現(xiàn)和衡量。
三、投融資管理。包括投資與籌資的籌劃和運(yùn)作?，F(xiàn)在，“現(xiàn)金為王”的概念，逐漸為人們所接受，也有更多的典型企業(yè)作為案例時(shí)刻給我們敲著警鐘，因此，投資的預(yù)測(cè)和籌資的節(jié)拍對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的，而這些，也都是企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)自己的“管理”工作才能夠?qū)崿F(xiàn)的。
四、綜合管理。如預(yù)算管理、研發(fā)項(xiàng)目管理、內(nèi)控管理等等，這些方向性的預(yù)測(cè)和規(guī)劃，如果運(yùn)用得當(dāng)，會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生良性且深遠(yuǎn)的影響，而其影響還不僅僅是最終的數(shù)據(jù)方面，更包括各項(xiàng)流程和人員素質(zhì)、管理水平以及其他。
總之，一個(gè)企業(yè)，無(wú)論目前的規(guī)模、經(jīng)營(yíng)的交易，還是當(dāng)期的收益或者未來(lái)的預(yù)期，最終都會(huì)落腳在一個(gè)“錢(qián)”字上。因此，財(cái)務(wù)部門(mén)不僅能夠也應(yīng)當(dāng)把錢(qián)算好，更要管好。而這個(gè)管好，就是企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作。
當(dāng)然，這一些的企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作的基礎(chǔ)，或者說(shuō)財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)能動(dòng)性的這個(gè)“能”，首先要建立在準(zhǔn)確可靠真是完整的核算與反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息的基礎(chǔ)之上。只有這樣，企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作發(fā)力的方向才能夠保持正確，提供的數(shù)據(jù)、指引和方案才不會(huì)是空中樓閣閉門(mén)造車(chē)。
對(duì)此，建議中小企業(yè)的負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)更加重視企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性的工作，把它提到一個(gè)更高的高度來(lái)看待，并且嘗試一些基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)分析來(lái)體會(huì)財(cái)務(wù)“管理”給企業(yè)帶來(lái)的超值回報(bào)。例如，各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率的分析方法，可以讓企業(yè)比較清醒的認(rèn)知當(dāng)前的狀態(tài)和風(fēng)險(xiǎn);橫向的對(duì)比分析，可以讓企業(yè)與行業(yè)、標(biāo)桿企業(yè)進(jìn)行比對(duì)并尋找差距，尋找突破口;而歷史的縱向分析結(jié)合市場(chǎng)分析，可以給企業(yè)作出未來(lái)的預(yù)期，并對(duì)下一步的工作作出規(guī)劃。經(jīng)過(guò)了這樣的嘗試之后，相信更多的企業(yè)會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作逐漸“上癮”而繼續(xù)深入的挖掘和強(qiáng)化，并帶動(dòng)其他各個(gè)管理環(huán)節(jié)與部門(mén)的跟進(jìn)和提高。實(shí)現(xiàn)“財(cái)務(wù)為綱，綱舉目張”。當(dāng)然，處于舉步維艱的創(chuàng)業(yè)時(shí)期的中小企業(yè)，在人力資源成本上也面臨一定的壓力，未必能夠支付一個(gè)更為專(zhuān)業(yè)和資深的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)的薪酬成本，
那么無(wú)非有幾個(gè)緩沖的辦法：
一是，請(qǐng)一只老虎訓(xùn)練一群狼。就是尋求一個(gè)技能相對(duì)較高的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或者主管，來(lái)指導(dǎo)或訓(xùn)練手下的那些薪酬相對(duì)低廉的新手，逐漸培養(yǎng)自己的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍，建立自己的企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性模式;
二是，必要的時(shí)候，尋求外腦的支援和幫助。全國(guó)各地很多具備一定分析、管理和籌劃能力的專(zhuān)業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)比比皆是，可以在某個(gè)時(shí)期或某個(gè)項(xiàng)目上借助專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的資源和力量，提供方案、制度，甚是是模板，而且通過(guò)咨詢過(guò)程中的充分溝通與協(xié)作，企業(yè)自身的財(cái)務(wù)隊(duì)伍也會(huì)得到提高和鍛煉。
三是，必要的時(shí)候，企業(yè)內(nèi)部可以根據(jù)具體需求采購(gòu)一些實(shí)用型的商業(yè)智能(BI)管理分析工具，以便實(shí)時(shí)掌握一些關(guān)鍵的數(shù)據(jù)、指標(biāo)。如Power-BI、智澤華、用友等。當(dāng)然，以上手段完全可以結(jié)合使用，相得益彰。而只有這樣，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作才會(huì)逐步發(fā)揮威力，走上正軌，企業(yè)的各項(xiàng)工作也會(huì)從中獲得更大的收獲和成效。
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