酒店應(yīng)收賬款管理制度范本

時(shí)間：2016-10-24 16:46:55 杭威854由分享

酒店應(yīng)收賬款管理制度范本

　　為進(jìn)一步規(guī)范本酒店應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，需要制定并實(shí)施相應(yīng)的管理制度。學(xué)習(xí)啦小編今天為你整理了酒店應(yīng)收賬款管理制度范本，希望對(duì)大家有幫助!

　　酒店應(yīng)收賬款管理制度范本篇一

　　為企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，為適應(yīng)企業(yè)信用消費(fèi)的政策，為管理好信用消費(fèi)單位的應(yīng)收賬款，特制定本制度，望集團(tuán)各部門(mén)遵守之。

　　第一章簽單消費(fèi)單位協(xié)議的簽定和管理

　　第一條：以下單位和個(gè)人允許在我公司簽單消費(fèi)。

　　1、單位和個(gè)人通過(guò)與我公司簽訂簽單消費(fèi)協(xié)議才能取得我公司簽單消費(fèi)權(quán)。已簽訂簽單消費(fèi)協(xié)議的單位和個(gè)人稱為協(xié)議單位，由公司營(yíng)銷部門(mén)負(fù)責(zé)開(kāi)發(fā)和管理，賬款由營(yíng)銷部門(mén)負(fù)責(zé)收回。

　　2、本公司抵款的單位經(jīng)公司財(cái)務(wù)部同意才能取得我公司簽單消費(fèi)權(quán)。賬款由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收回。

　　3、其他單位和個(gè)人經(jīng)公司董事長(zhǎng)和財(cái)務(wù)總監(jiān)同意才能取得我公司簽單消費(fèi)權(quán)。賬款由營(yíng)銷部門(mén)負(fù)責(zé)收回。

　　4、其他單位和個(gè)人經(jīng)公司經(jīng)理級(jí)以上人員擔(dān)?？梢圆拍苋〉梦夜竞瀱蜗M(fèi)權(quán)，但簽單額不得超過(guò)擔(dān)保人月工資額。賬款由擔(dān)保人負(fù)責(zé)在一個(gè)月內(nèi)收回，一個(gè)月未收回，從擔(dān)保人最近發(fā)放工資中扣除。

　　第二條;協(xié)議單位必須具備以下條件。

　　1、有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，有持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的能力，信譽(yù)良好，資本金達(dá)到500萬(wàn)元以上的企業(yè)。

　　2、政府部門(mén)和政府事業(yè)單位。

　　3、商貿(mào)企業(yè)和建筑企業(yè)慎重簽訂協(xié)議。

　　4、個(gè)人慎重簽訂協(xié)議。

　　第三條：簽單消費(fèi)協(xié)議注意事項(xiàng)。

　　1、協(xié)議單位必須提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照(經(jīng)過(guò)最近年度年審)、稅務(wù)登記證復(fù)印件。

　　2、簽單消費(fèi)協(xié)議內(nèi)容必須注明：協(xié)議號(hào)、協(xié)議單位名稱(全稱)、協(xié)議期限、結(jié)款方式、付款期限(最長(zhǎng)一個(gè)月)、簽單人筆跡、協(xié)議單位公章或合同專用章、協(xié)議單位代表簽字、我公司營(yíng)銷部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名、我公司公章或合同專用章、優(yōu)惠政策。

　　3、協(xié)議單位享有我公司優(yōu)惠政策的最低標(biāo)準(zhǔn)以各分店的消費(fèi)優(yōu)惠政策而定。

　　第四條：簽訂簽單消費(fèi)協(xié)議流程。

　　1、公司營(yíng)銷人員負(fù)責(zé)協(xié)議單位的簽訂，營(yíng)銷人員與協(xié)議單位洽談一致后，由營(yíng)銷部門(mén)負(fù)責(zé)人審核并代表公司簽名。

　　2、營(yíng)銷部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名后，交至財(cái)務(wù)部門(mén)審核、蓋章，協(xié)議原件由財(cái)務(wù)往來(lái)帳會(huì)計(jì)保存，營(yíng)銷部門(mén)留存復(fù)印件。

　　3、財(cái)務(wù)部往來(lái)賬會(huì)計(jì)收到合格的協(xié)議后，第一時(shí)間將協(xié)議核心內(nèi)容制成協(xié)議單位通知單并簽字后發(fā)放到各收銀臺(tái)和網(wǎng)絡(luò)管理人員。涉及各分店的發(fā)到各分店財(cái)務(wù)部，由各分店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)下發(fā)至本店各部門(mén)。

　　4、網(wǎng)絡(luò)管理人員收到協(xié)議單位通知單后，第一時(shí)間將協(xié)議單位錄入收銀系統(tǒng)后臺(tái)資料。

　　5、收銀臺(tái)收到通知單后，保存、使用并裝訂成冊(cè)。

　　6、各分店財(cái)務(wù)部收到其他分店發(fā)來(lái)的協(xié)議通知單后，下發(fā)程序同上。

　　7、營(yíng)銷部負(fù)責(zé)人將協(xié)議單位分配至營(yíng)銷人員歸口管理。

　　第五條：其他事項(xiàng)

　　1、協(xié)議單位合同一式兩份，本公司留存一份、協(xié)議單位留存一份。

　　2、協(xié)議空白文本按冊(cè)順序使用，不得缺頁(yè)?？瞻讌f(xié)議文本由財(cái)務(wù)部保管發(fā)放使用。

　　3、簽單消費(fèi)協(xié)議有效章為公章或合同專用章，否則無(wú)效。

　　4、營(yíng)銷部門(mén)必須經(jīng)常檢查合同到期日，無(wú)特殊原因提前一個(gè)月與協(xié)議單位續(xù)簽協(xié)議，以防協(xié)議到期后，收銀系統(tǒng)鎖死簽單權(quán)。

　　5、對(duì)不符合簽單消費(fèi)單位的企業(yè)，公司可與其簽定現(xiàn)金消費(fèi)協(xié)議。簽定現(xiàn)金消費(fèi)協(xié)議的單位不具有簽單消費(fèi)權(quán)，但享有各店的優(yōu)惠政策?，F(xiàn)金消費(fèi)協(xié)議的管理同簽單消費(fèi)協(xié)議的管理。

　　6、公司鼓勵(lì)與其他單位簽定現(xiàn)金消費(fèi)協(xié)議。

　　第二章應(yīng)收賬單的管理

　　第一條：協(xié)議單位簽單消費(fèi)時(shí)，收銀員按規(guī)定給予協(xié)議單位優(yōu)惠，賬單由有效簽單人簽字確認(rèn)，一式兩聯(lián)入帳。有效簽單人簽名后，收銀員注意辯認(rèn)字跡，如有疑問(wèn)及時(shí)通知當(dāng)班經(jīng)理和主管確認(rèn)。如出現(xiàn)冒簽造成壞賬的，損失由各責(zé)任人承擔(dān)。

　　第二條：非協(xié)議單位簽單消費(fèi)的，除簽單本人簽名確認(rèn)外，須經(jīng)理或經(jīng)理級(jí)以上人員擔(dān)保簽名。注意擔(dān)保額不得超過(guò)但保人月工資額。

　　第三條：公司抵款單位經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意，收銀員方可給予簽單和優(yōu)惠。

　　第四條：經(jīng)董事長(zhǎng)和財(cái)務(wù)總監(jiān)同意的單位和個(gè)人，收銀員方可給予簽單。

　　第五條：簽單賬單交至財(cái)務(wù)部后，由審核人員審核后，交于負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)，由往來(lái)賬會(huì)計(jì)最終審核并歸類、整理、統(tǒng)計(jì)、保管。

　　第六條：營(yíng)銷人員到協(xié)議單位收款時(shí)，填寫(xiě)借條(一式兩聯(lián))領(lǐng)出賬單送到協(xié)議單位。

　　第七條：營(yíng)銷人員送出帳單后，如協(xié)議單位當(dāng)日未付款，營(yíng)銷人員需要求協(xié)議單位填寫(xiě)賬單收條并加蓋公司章。將賬單收條到財(cái)務(wù)部更換賬單借條。

　　第八條：營(yíng)銷人員送出帳單后，如協(xié)議單位當(dāng)日付款，憑現(xiàn)金和銀行回單到財(cái)務(wù)部門(mén)抽回賬單借條。

　　第九條：每月初5日之前，由往來(lái)賬會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)編制應(yīng)收款項(xiàng)報(bào)表(應(yīng)收賬款余額表、應(yīng)收賬款余額明細(xì)表、回款統(tǒng)計(jì)表等)

　　第十條：往來(lái)賬會(huì)計(jì)監(jiān)督管理營(yíng)銷部回款工作，及時(shí)溝通、敦促、提醒營(yíng)銷部回款。

　　第三章應(yīng)收賬款的回款事項(xiàng)

　　第一條：營(yíng)銷部人員對(duì)所管理的協(xié)議單位，做到按時(shí)(一個(gè)月)收回帳款，并根據(jù)營(yíng)銷部工資核算制度對(duì)其考核。

　　第二條：財(cái)務(wù)部往來(lái)賬會(huì)計(jì)要根據(jù)協(xié)議單位簽單消費(fèi)協(xié)議規(guī)定的付款期限及時(shí)提醒、敦促營(yíng)銷人員。

　　第三條：對(duì)超過(guò)一年仍未付款的單位，營(yíng)銷部門(mén)必須向總經(jīng)理報(bào)告協(xié)議單位的情況，做出是否停止簽單的決定。

　　第四條：營(yíng)銷部門(mén)及時(shí)掌握協(xié)議單位的經(jīng)營(yíng)情況，出現(xiàn)異常，有可能出現(xiàn)壞帳的協(xié)議單位，出具報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理，做出是否停止簽單的決定。

　　第五條：每個(gè)協(xié)議單位一年內(nèi)至少核對(duì)賬單兩次，出具對(duì)賬函，由往來(lái)賬和營(yíng)銷人員上門(mén)核對(duì)，對(duì)賬函由協(xié)議單位確認(rèn)。

　　酒店應(yīng)收賬款管理制度范本篇二

　　一、明確責(zé)任主體，嚴(yán)密責(zé)任劃分。應(yīng)將財(cái)務(wù)人員、營(yíng)銷人員、收銀員納入責(zé)任主體范疇。

　　1、營(yíng)銷經(jīng)理負(fù)責(zé)顧客信息調(diào)查與掌握、合同簽訂與履行、顧客管理與溝通、掛賬協(xié)議管理、簽單管理、債務(wù)追討、信息反饋與提供。

　　2、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)登記賬務(wù)、管理簽單、核對(duì)賬務(wù)、分析賬務(wù)和信息反饋與提供。

　　3、收銀員負(fù)責(zé)結(jié)賬時(shí)顧客的簽單核對(duì)等。

　　二、嚴(yán)格的辦事程序規(guī)定。應(yīng)嚴(yán)密規(guī)定顧客信息調(diào)查與報(bào)告、合同談判與簽訂、合同履行、登記賬務(wù)、核對(duì)賬務(wù)、管理簽單、分析賬務(wù)和信息反饋與提供、欠款催收等工作的程序。

　　1、簽字掛賬規(guī)定。

　　〔1)顧客若簽字掛賬，必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前，首先由營(yíng)銷經(jīng)理負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信情況。若可行營(yíng)銷經(jīng)理必須填制顧客掛賬申請(qǐng)表并上報(bào)總經(jīng)理審批后;方可簽訂消費(fèi)掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時(shí)給于違紀(jì)處理。

　　(2)簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人姓名、單位名稱、單位地址、聯(lián)系電話、結(jié)賬方式、結(jié)賬日期、違約處理等，并預(yù)留簽字人的簽字字樣，明確各自權(quán)利義務(wù)。

　　(3)小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字;如有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可掛賬。

　　(4)小型機(jī)關(guān)、行政、事業(yè)單位，資金不能保證的，原則上不允許簽字，如有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可掛賬。

　　(五)個(gè)人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔(dān)保簽字，如有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可掛賬。

　　2、應(yīng)收賬款的催收

　　(1)應(yīng)收賬款由營(yíng)銷經(jīng)理負(fù)責(zé)催收，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)提供應(yīng)收款數(shù)據(jù)、應(yīng)收款簽單等。

　　(2)財(cái)務(wù)人員分析賬務(wù)后，督促營(yíng)銷人員對(duì)欠款單位或個(gè)人的欠款實(shí)施催收。

　　(3)營(yíng)銷經(jīng)理到財(cái)務(wù)領(lǐng)取飯費(fèi)簽單，并做好相應(yīng)登記。

　　(4)營(yíng)銷經(jīng)理收回欠款后，必須及時(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)賬并上交錢(qián)款，由往來(lái)賬會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)收據(jù)、營(yíng)銷經(jīng)理在經(jīng)辦人一欄中簽字、出納員在出納一欄中簽字確認(rèn);若沒(méi)有收回欠款時(shí)，營(yíng)銷經(jīng)理要及時(shí)將飯費(fèi)簽單交回財(cái)務(wù)。經(jīng)數(shù)次催收未能收回并預(yù)計(jì)今后無(wú)法收回的款項(xiàng)，必須及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。

　　(5)飯費(fèi)簽單若有丟失，所造成的經(jīng)濟(jì)損失由該責(zé)任人全額賠償，同時(shí)給予通報(bào)批評(píng)。

　　(6)營(yíng)銷經(jīng)理在外出催款過(guò)程中，要做好詳細(xì)的催收情況記錄，并將催收記錄妥善保存，作為評(píng)價(jià)顧客資信的重要依據(jù)之一。

　　(六)如果結(jié)算方式使用的是支票，要注意是否為空頭支票、支票有效期為10天等事項(xiàng)。

　　3、飯費(fèi)簽單及傳遞的管理

　　(1)吧臺(tái)收銀員對(duì)簽字賬單的合法性負(fù)責(zé)，審核內(nèi)容包括：簽單人是否有簽字權(quán)、，是否注明簽字人的單位名稱、字跡是否屬實(shí)、清楚、簽單金額和消費(fèi)金額是否相符等，若簽字賬單存在上述問(wèn)題，款項(xiàng)由該收銀員負(fù)責(zé)收回，無(wú)法收回的，負(fù)賠償責(zé)任。

　　(2)往來(lái)帳款會(huì)計(jì)，應(yīng)對(duì)賬單的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)審核責(zé)任，若經(jīng)往來(lái)賬款會(huì)計(jì)審核過(guò)的賬單不符合規(guī)定且出呆賬、死賬的，該往來(lái)賬款會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任，按過(guò)失處理。

　　(3)往來(lái)帳款會(huì)計(jì)于每月1日把上月的應(yīng)收帳款明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)上月的應(yīng)收賬款進(jìn)行匯總、分析后，將應(yīng)收賬款匯總表和分析結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理。

　　(4)往來(lái)賬會(huì)計(jì)審核后退回吧臺(tái)的賬單，即因收銀員工作責(zé)任心不強(qiáng)造成的簽字不清、不實(shí)而形成的欠款，由該經(jīng)辦收銀員補(bǔ)辦手續(xù)，若出現(xiàn)呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。

　　4、健全的檔案資料管理規(guī)定。

　　1、營(yíng)銷部：客戶信息調(diào)查與報(bào)告、掛賬協(xié)議、欠款催收情況記錄等。

　　2、財(cái)務(wù)部：應(yīng)收款憑證、收據(jù)、賬簿、報(bào)表、顧客簽單等。