保理關(guān)系的主要法律特點

　　保理業(yè)務(wù)是指賣方、供應(yīng)商或出口商與保理商之間存在的一種契約關(guān)系。保理合同糾紛涉及保理商、債權(quán)人和債務(wù)人三方，當(dāng)事人不同的訴訟選擇對案件管轄也有直接影響。下面由學(xué)習(xí)啦小編為你介紹相關(guān)法律知識。

　　保理關(guān)系的主要法律特點：

　　1、一般存在兩個合同、三方當(dāng)事人。

　　保理是債權(quán)人基于與債務(wù)人之間的買賣合同、服務(wù)合同等基礎(chǔ)合同，與保理商簽訂保理合同，約定將基礎(chǔ)合同項下的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商就受讓的應(yīng)收賬款向債權(quán)人提供綜合性金融服務(wù)。保理業(yè)務(wù)中涉及債權(quán)人與保理商之間的保理合同，債權(quán)人與債務(wù)人之間的買賣合同等基礎(chǔ)合同。

　　兩個合同中涉及三方當(dāng)事人，包括債務(wù)人(基礎(chǔ)合同項下的付款義務(wù)人)、債權(quán)人(基礎(chǔ)合同中的債權(quán)人，同時也是保理合同中的應(yīng)收賬款出讓人)、保理商(開展保理業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)及商業(yè)保理公司，即保理合同中的應(yīng)收賬款受讓人)。

　　2、保理融資功能應(yīng)用最為廣泛。

　　近年來，隨著購貨商賒銷付款逐步成為主導(dǎo)結(jié)算方式，大量應(yīng)收賬款不可能及時變現(xiàn)，保理業(yè)務(wù)拓寬了融資渠道，有效解決了中小企業(yè)的融資困難。據(jù)了解，融資在保理業(yè)務(wù)中所占比例近80%。

　　3、保理商通過受讓債權(quán)取得對債務(wù)人的直接請求權(quán)。

　　保理以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移為前提，保理商受讓應(yīng)收賬款，取得債權(quán)人地位。保理商依據(jù)與債權(quán)人簽訂的保理合同以債權(quán)人身份對應(yīng)收賬款進行持續(xù)性的監(jiān)督管理，如銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收等。

　　4、債務(wù)人付款是保理融資的第一還款來源。

　　債權(quán)人將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商后，保理商為債權(quán)人提供資金融通款，包括貸款和應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓預(yù)付款。保理融資應(yīng)以債務(wù)人對于應(yīng)收賬款的支付為第一還款來源，并非債權(quán)人直接支付款項。只有債務(wù)人未依約履行還款責(zé)任，保理商才可依保理合同約定向債權(quán)人主張相關(guān)權(quán)利。

　　5、保理商在一定條件下對債務(wù)承擔(dān)有條件的壞賬擔(dān)保。

　　在無追索權(quán)的保理中，保理商根據(jù)債權(quán)人提供的債務(wù)人核準信用額度，在信用額度內(nèi)承購債權(quán)人對債務(wù)人的應(yīng)收賬款并提供壞賬擔(dān)保責(zé)任。債務(wù)人因發(fā)生信用風(fēng)險未按基礎(chǔ)合同約定按時足額支付應(yīng)收賬款時，保理商一般情況下不能向債權(quán)人追索。

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　　在實際的運用中，保理業(yè)務(wù)有多種不同的操作方式。一般可以分為：有追索權(quán)和無追索權(quán)的保理;明保理和暗保理;折扣保理和到期保理

　　有追索權(quán)的保理

　　有追索權(quán)的保理是指供應(yīng)商將應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行(即保理商)，供應(yīng)商在得到款項之后，如果購貨商拒絕付款或無力付款，保理商有權(quán)向供應(yīng)商進行追索，要求償還預(yù)付的貨幣資金。當(dāng)前銀行出于謹慎性原則考慮，為了減少日后可能發(fā)生的損失，通常情況下會為客戶提供有追索權(quán)的保理。

　　無追索權(quán)的保理

　　無追索權(quán)的保理則相反，是由保理商獨自承擔(dān)購貨商拒絕付款或無力付款的風(fēng)險。供應(yīng)商在與保理商開展了保理業(yè)務(wù)之后就等于將全部的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了銀行。因為風(fēng)險過大，銀行一般不予以接受。

　　明保理

　　明保理和暗保理是按照是否將保理業(yè)務(wù)通知購貨商來區(qū)分的。

　　明保理是指供貨商在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的時候應(yīng)立即將保理情況告知購貨商，并指示購貨商將貨款直接付給保理商。

　　目前在國內(nèi)銀行所開展保理業(yè)務(wù)都是明保理。

　　暗保理

　　暗保理是將購貨商排除在保理業(yè)務(wù)之外，由銀行和供貨商單獨進行保理業(yè)務(wù)，在到期后供貨商出面進行款項的催討，收回之后再交給保理商。供貨商通過開展暗保理可以隱瞞自己資金狀況不佳的狀況。

　　需要注意的是，在我國《合同法》中有明確的規(guī)定，供應(yīng)商在對自有應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時，須在購銷合同中約定，且必須通知買方。

　　折扣保理

　　折扣保理又稱為融資保理，是指當(dāng)出口商將代表應(yīng)收賬款的票據(jù)交給保理商時，保理商立即以預(yù)付款方式向出口商提供不超過應(yīng)收賬款80%的融資，剩余20%的應(yīng)收賬款待保理商向債務(wù)人(進口商)收取全部貨款后，再行清算。這是比較典型的保理方式。

　　到期保理

　　到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表應(yīng)收賬款的銷售發(fā)票等單據(jù)時并不向出口商提供融資，而是在單據(jù)到期后，向出口商支付貨款。無論到時候貨款是否能夠收到，保理商都必須支付貨款。