股權(quán)執(zhí)行的注意事項

　　股權(quán)執(zhí)行是指法院根據(jù)債權(quán)人的申請，依據(jù)生效的法律文書，對作為其他公司股東的被執(zhí)行人持有的該公司股份或出資所采取的一種強制轉(zhuǎn)讓措施。股權(quán)的執(zhí)行實際上是股權(quán)的一種強制轉(zhuǎn)讓。下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細介紹股權(quán)執(zhí)行的相關(guān)知識。

　　股權(quán)執(zhí)行的注意事項：

　　一、股權(quán)的執(zhí)行內(nèi)容

　　股權(quán)是股東基于向公司出資面享有的對公司的各種權(quán)利。股權(quán)的內(nèi)容較復(fù)雜，有紅利分配、剩余財產(chǎn)分配、增資優(yōu)先認、出資轉(zhuǎn)讓、出席股東會議和表決、選舉和被選舉等權(quán)利，其中，財產(chǎn)權(quán)是股權(quán)的基本權(quán)利。股東基于出資而取得公司成員的資格;無出資，不可能成為股東，更不會產(chǎn)生上述各種權(quán)利。因為股權(quán)具有財產(chǎn)內(nèi)容，故可成為執(zhí)行對象。股權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)內(nèi)容包括出資本金、股息和紅利，但對股權(quán)的執(zhí)行通常是看準股東出資的股金，如果只執(zhí)行股息和紅利，不是對股權(quán)的執(zhí)行，而是對股息、紅利的執(zhí)行。

　　二、強制執(zhí)行股權(quán)的條件

　　股權(quán)具有財產(chǎn)性和可轉(zhuǎn)讓性，這為強制執(zhí)行提供了可行性，但對股權(quán)的強制執(zhí)行，因股份企業(yè)帶有很旨的人合性質(zhì)，對其他股東會帶來一定的影響，且強制執(zhí)行股權(quán)的情況比較復(fù)雜，故應(yīng)嚴格按照條件進行。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定和實踐經(jīng)驗，強制執(zhí)行股權(quán)的主要條件有：

　　1、必須符合法定要求。強制執(zhí)行股權(quán)，可以采取拍賣、變賣等措施轉(zhuǎn)讓股權(quán)，換取價款，清償債務(wù)。采取強制執(zhí)行措施轉(zhuǎn)讓股份，必須符合《公司法》第三十五條的有關(guān)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定，如必須有半數(shù)以上股東同意，其他股東要求購買的必須予以優(yōu)先等。其他股份、合資、合作企業(yè)的股權(quán)的強制轉(zhuǎn)讓，法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要其他股東或?qū)Ψ酵?，或需要有關(guān)部門批準，還必須辦理這些手續(xù)，否則，強制轉(zhuǎn)讓股權(quán)無效。

　　2、被執(zhí)行人無現(xiàn)金、存款等方便執(zhí)行的財產(chǎn)可供執(zhí)行。強制執(zhí)行股權(quán)，可能會給股份企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營帶來影響，會使股東之間合作伙伴關(guān)系發(fā)生變化，因而，被執(zhí)行人若有股息、紅利、現(xiàn)金、存款和有其他財產(chǎn)可供執(zhí)行的，一般不執(zhí)行其股權(quán)。只有在無股、紅利、現(xiàn)金、存款和共他財產(chǎn)可供執(zhí)行，或者執(zhí)行其他財產(chǎn)比執(zhí)行股權(quán)更為復(fù)雜或困難的，或者上述財產(chǎn)不足清償債務(wù)的，才考慮執(zhí)行股權(quán)。法律和司法解釋雖沒有這個條件限制，但執(zhí)行實踐中應(yīng)當考慮這個條件，這既有利于執(zhí)行，又有利于股份企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展。

　　3、已經(jīng)有關(guān)部門評估作價。股權(quán)價值隨企業(yè)經(jīng)營的盈號而增或貶，不能與原來的出資額等同，同時，企業(yè)的發(fā)展前途好壞也直接影響其股權(quán)的價值，因此，為了公平、合理地轉(zhuǎn)讓、拍賣、變賣股權(quán)，在轉(zhuǎn)讓、拍賣、變賣前必須委托有關(guān)社會中介單位對股權(quán)作出價格評估。

　　至于與其他強制執(zhí)行具有共性的條件，如以被執(zhí)行人拒不履行義務(wù)為前提，以未履行義務(wù)范圍為限等，這里不再重復(fù)。

　　三、強制執(zhí)行股權(quán)的程序

　　1、向股份企業(yè)和工商行政管理部門調(diào)查了解被執(zhí)行人的股權(quán)情況和股份企業(yè)的有關(guān)情況;

　　2、裁定凍結(jié)被執(zhí)行人的股權(quán);

　　3、通知股份企業(yè)對被執(zhí)行股東的股權(quán)限期先作為內(nèi)部轉(zhuǎn)讓處理，如其他股東優(yōu)先購買、指定受讓人等，必要時，執(zhí)行人員可參加股東大會，說明法律規(guī)定和執(zhí)行情況，如果內(nèi)部股東購買的，交付轉(zhuǎn)讓金后，股權(quán)執(zhí)行程序即告結(jié)束;

　　4、委托有關(guān)部門對股權(quán)進行評估作價;

　　5、發(fā)布強制轉(zhuǎn)讓、拍賣、變賣公告;

　　6、委托拍賣、進行變賣或以股抵債;

　　7、交付價款，登記股權(quán)。

　　四、強制執(zhí)行股權(quán)的措施

　　1、凍結(jié)股權(quán)。根據(jù)《執(zhí)行規(guī)定》第53、54、55條的規(guī)定，被執(zhí)行人股東不履行生效法律文書確定的金錢給付義務(wù)的，人民法院可以凍結(jié)其在有限責(zé)任公司、法人企業(yè)、中外合資、合作企業(yè)中的股權(quán)。采取凍結(jié)措施，應(yīng)當將凍結(jié)股權(quán)的裁定和協(xié)助執(zhí)行通知書送達有關(guān)企業(yè)，要求有關(guān)企業(yè)不得辦理被凍結(jié)股權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)，不得向被執(zhí)行人支付股息或紅利。被凍結(jié)的股權(quán)，被執(zhí)行人不得自行轉(zhuǎn)讓。所要注意的是，凍結(jié)的股權(quán)是狹義上的股權(quán)，即財產(chǎn)權(quán)，股東的其他權(quán)利仍可行使不得限制。

　　2、轉(zhuǎn)達讓股權(quán)。凍結(jié)公共場所保全性措施，還不能滿足申請執(zhí)行人的要求，因而，股權(quán)被凍結(jié)后，被執(zhí)行人仍不履行義務(wù)的，還必須采取處分性執(zhí)行措施?！豆痉ā返谌臈l規(guī)定：“股東在公司登記后，不得抽回出資”。因為不能抽資，所以，不能通過劃撥、提取執(zhí)行手段取出股東的出資股金，但可以依法轉(zhuǎn)讓股權(quán)。股權(quán)轉(zhuǎn)讓可分為自行轉(zhuǎn)讓與強制轉(zhuǎn)達讓兩種情況。

　　當人民法院執(zhí)行被執(zhí)行人的股權(quán)時，被執(zhí)行人要求自行轉(zhuǎn)讓的，人民法院可以允許，已凍結(jié)的予以解凍，由其自行轉(zhuǎn)讓，但要進行監(jiān)督。在實踐中，人民法院對被執(zhí)行人自行轉(zhuǎn)讓股份的監(jiān)督重點放在以下兩件事情上：一是監(jiān)督被執(zhí)行人將轉(zhuǎn)讓所得收益用于清償對申請執(zhí)行人的債務(wù)，防止被執(zhí)行人轉(zhuǎn)移價款，逃避執(zhí)行;二是監(jiān)督被執(zhí)行人轉(zhuǎn)讓其在有限責(zé)任公司中的股權(quán)是否依照《公司法》第三十五條規(guī)定進行，以免轉(zhuǎn)達讓無效。

　　被執(zhí)行人既不履行義務(wù)，又不愿自行轉(zhuǎn)讓的，執(zhí)行法院可以強制轉(zhuǎn)讓。執(zhí)行法院強制轉(zhuǎn)讓被執(zhí)行人的股權(quán)，視其企業(yè)的性質(zhì)分別采取相應(yīng)的執(zhí)行方法：

　　(1)股權(quán)所在企業(yè)為有限責(zé)任公司的，執(zhí)行法院應(yīng)當依據(jù)《公司法》第三十五條、第三十六條的規(guī)定，征得全體股東過半數(shù)同意后，予以轉(zhuǎn)讓。不同意轉(zhuǎn)讓的股東，應(yīng)當購買該轉(zhuǎn)達讓的股權(quán)，不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓，不影響執(zhí)行。

　　(2)股權(quán)所在企業(yè)為中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)的，在征得合資或合作他方的同意和對外經(jīng)濟貿(mào)易主管機關(guān)的批準后，可以對凍結(jié)的股權(quán)予以轉(zhuǎn)讓。如果被執(zhí)行人除在中外合資、合作企業(yè)中的股權(quán)以外別無其他財產(chǎn)可供執(zhí)行，其他股東又不同意轉(zhuǎn)讓的，可以直接強制轉(zhuǎn)讓被執(zhí)行人的股權(quán)，但應(yīng)當保護合資他方的優(yōu)先購買權(quán)。

　　(3)股權(quán)所在企業(yè)為其他性質(zhì)的企業(yè)，如股份合作企業(yè)的，在通常情況下，強制轉(zhuǎn)讓股權(quán)也需經(jīng)過半數(shù)以上股東同意，不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，不購買的視為同意轉(zhuǎn)達讓，不得以既不同意又不購買為借口妨害人民法院的強制轉(zhuǎn)讓。

　　3、拍賣、變賣股權(quán)。拍賣、變賣股權(quán)的強制執(zhí)行措施，通常適用于被執(zhí)行人在有限責(zé)任公司中的股權(quán)，同時要依據(jù)《公司法》第三十五條和《拍賣法》的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　4、以股抵債。以股抵債與以物抵債一樣，適用民訴法的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)申請執(zhí)行人同意，以評估價格為基礎(chǔ)，將股權(quán)轉(zhuǎn)移到申請執(zhí)行人名下，申請執(zhí)行人取得股權(quán)，相應(yīng)的債權(quán)因此抵銷。以股抵債與以物抵債所不同的是，以股抵債將使申請執(zhí)行人成為股東，股份企業(yè)股東伙伴關(guān)系發(fā)生變化，因此，還應(yīng)當按照《公司法》第三十五條規(guī)定進行。

　　股權(quán)強制執(zhí)行的先后順序一般是：凍結(jié)、自行轉(zhuǎn)讓、強制轉(zhuǎn)讓、拍賣、變賣、以股抵債。通過上述處分性執(zhí)行措施，股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，原股東退出企業(yè)，新股東進入企業(yè)。此時新股東取得的股權(quán)，不僅是作為執(zhí)行標的股權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)，而是完整的股權(quán)，即包括股權(quán)中的非財產(chǎn)權(quán)。

　　五、登記主管機關(guān)的協(xié)助執(zhí)行

　　在執(zhí)行股權(quán)的過程中，有兩個單位是不可缺少的協(xié)助執(zhí)行人，即股權(quán)所在的企業(yè)和股權(quán)登記主管機關(guān)。企業(yè)股權(quán)登記主管機關(guān)通常駐是工商行政管理機關(guān)。為了協(xié)助人民法院凍結(jié)或轉(zhuǎn)讓股權(quán)，國家工商行政管理局于1999年5月27日向北京市、浙江省工商行政管理局作《關(guān)于協(xié)助人民法院執(zhí)行凍結(jié)或強制轉(zhuǎn)讓股權(quán)問題的答復(fù)》(工商企字〔1999〕第143號)。根據(jù)這個答復(fù)的精神，股權(quán)登記主管機關(guān)協(xié)助執(zhí)行股權(quán)分兩種情況。

　　1、協(xié)助凍結(jié)股權(quán)。人民法院作出凍結(jié)裁定，對股東在企業(yè)中的股權(quán)予以凍結(jié)，此時，必須取得股權(quán)登記機關(guān)的協(xié)助。人民法院要求股權(quán)登記主管機關(guān)協(xié)助凍結(jié)股權(quán)時，應(yīng)當按照有關(guān)協(xié)助執(zhí)行的規(guī)定，向協(xié)助執(zhí)行人提供生效法律文書副本、凍結(jié)裁定、協(xié)助執(zhí)行通知書等。協(xié)助執(zhí)行的登記主管機關(guān)接到上述手續(xù)材料后，應(yīng)當暫停辦理轉(zhuǎn)達讓被凍結(jié)的股權(quán)的變更登記。

　　2、協(xié)助轉(zhuǎn)讓股權(quán)。被執(zhí)行人作為企業(yè)的股東，拒不履行生效法律文書確定的義務(wù)，人民法院可以裁定以拍賣、變賣或其他方式將其在企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人或第三人。但是，人民法院裁定轉(zhuǎn)讓股權(quán)的執(zhí)行權(quán)不能代替行政管理權(quán)，強制轉(zhuǎn)讓股權(quán)還必須通過工商行政管理機關(guān)依法行使職權(quán)才能真正產(chǎn)生法律效力，因而，人民法院還需要工商行政管理機關(guān)協(xié)助執(zhí)行。工商行政管理機關(guān)接到股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)助執(zhí)行通知書和有關(guān)法律文書后，分別以下四種情況作出處理：

　　(1)債權(quán)人或者第三人經(jīng)過拍賣、變賣或其他方式取得股權(quán)，并依法院裁定或決定取得股東的合法地位，工商行政管理機關(guān)應(yīng)當書面通知企業(yè)限期辦理相關(guān)的變更登記或備案手續(xù)。

　　(2)股權(quán)依法執(zhí)行后，需要申請變更登記的，應(yīng)當提交下列文件辦理變更登記手續(xù)：原任或新任法定代表人簽署的申請書，新股東會的決議，修改后的章程，新董事會的決議。

　　(3)因股權(quán)被法院強制執(zhí)行，企業(yè)應(yīng)當辦理變更登記手續(xù)而逾期拒不辦理的，登記主管機關(guān)依照《公司登記管理條例》第六十六條規(guī)定，吊銷公司的營業(yè)執(zhí)照;或者依照《企業(yè)法人登記管理條例》第三十條的規(guī)定，對企業(yè)法人根據(jù)情況分別給予警告、罰款、沒收非法所得、停業(yè)整頓、扣繳、吊銷《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》的處罰。

　　(4)對股份有限公司和外商投資企業(yè)中的股權(quán)，人民法院強制股東轉(zhuǎn)讓的，按有關(guān)專項規(guī)定辦理。

　　六、擅自支付股息、紅利和轉(zhuǎn)移股權(quán)的法律責(zé)任

　　有關(guān)企業(yè)收到人民法院發(fā)出的協(xié)助凍結(jié)通知后，負有協(xié)助執(zhí)行義務(wù)，如果不履行協(xié)助執(zhí)行義務(wù)，擅自向被執(zhí)行人支付股息或紅利，或擅自為被執(zhí)行人辦理已凍結(jié)股權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)，造成已轉(zhuǎn)移的財產(chǎn)無法追回的，應(yīng)當在所支付的股息或紅利或轉(zhuǎn)移的股權(quán)價值范圍內(nèi)向申請執(zhí)行人承擔責(zé)任。這種責(zé)任實際上是有義務(wù)協(xié)助執(zhí)行的企業(yè)向申請執(zhí)行人承擔的賠償責(zé)任。如果不主動賠償，執(zhí)行法院可以在執(zhí)行過程中作出賠償裁定，并以此為根據(jù)，強制執(zhí)行責(zé)任人的財產(chǎn)。

　　此外，構(gòu)成妨害執(zhí)行的，對企業(yè)主管負責(zé)人或直接責(zé)任人員處以罰款或拘留。如果主動賠償?shù)?，說明有悔改表現(xiàn)，可不以妨害執(zhí)行予以處罰，但追究其妨害執(zhí)行責(zé)任，不免除其賠償責(zé)任。