稅延養(yǎng)老保險試點

稅延養(yǎng)老保險試點

　　所謂稅延型養(yǎng)老保險，是指投保人在稅前列支保費，等到將來領(lǐng)取保險金時再繳納個人所得稅，這樣可略微降低個人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，并鼓勵個人參與商業(yè)保險、提高將來的養(yǎng)老質(zhì)量。小編給大家整理了關(guān)于稅延養(yǎng)老保險試點，希望你們喜歡!

　　稅延養(yǎng)老保險試點年底前啟動

　　國務(wù)院辦公廳近日印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的若干意見》，這是一份完善社會養(yǎng)老保障體系，發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險助力“老有所養(yǎng)”作用的重要文件。保監(jiān)會副主席黃洪4日接受專訪，詳細(xì)解讀了這份意見。

　　養(yǎng)老保障體系的重要組成部分

　　意見指出，商業(yè)養(yǎng)老保險是商業(yè)保險機(jī)構(gòu)提供的，以養(yǎng)老風(fēng)險保障、養(yǎng)老資金管理等為主要內(nèi)容的保險產(chǎn)品和服務(wù)，是養(yǎng)老保障體系的重要組成部分。

　　黃洪說，從國際上看，在養(yǎng)老保障體系建設(shè)上一般采取政府、企業(yè)、個人三方共擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任的體系，也就是業(yè)內(nèi)常說的“三支柱”體系。第一支柱是基本養(yǎng)老保險，由政府發(fā)起并承擔(dān)責(zé)任，第二支柱是企業(yè)年金，一般由企業(yè)發(fā)起，企業(yè)和個人共同繳費，第三支柱是個人自愿建立的完全積累制養(yǎng)老金計劃，商業(yè)養(yǎng)老保險是重要組成部分。

　　他表示，在我國養(yǎng)老“三支柱”體系中，基本養(yǎng)老保險“全覆蓋、?；?rdquo;的目標(biāo)基本實現(xiàn)，但二、三支柱發(fā)展相對滯后，尤其是商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品和服務(wù)供給不足，覆蓋面很小，難以滿足公眾養(yǎng)老保障需求。

　　商業(yè)保險機(jī)構(gòu)有哪些用武之地?黃洪認(rèn)為，商業(yè)保險機(jī)構(gòu)要發(fā)展安全性高、保障性強(qiáng)、滿足長期或終身領(lǐng)取要求的商業(yè)養(yǎng)老年金保險，并提供企業(yè)(職業(yè))年金計劃等產(chǎn)品和服務(wù)，有序參與基本養(yǎng)老保險基金和全國社會保障基金投資運營。監(jiān)管部門將引導(dǎo)發(fā)展老年人意外傷害、長期護(hù)理、住房反向抵押等商業(yè)養(yǎng)老保險，逐步建立長期照護(hù)、康養(yǎng)結(jié)合、醫(yī)養(yǎng)結(jié)合等養(yǎng)老服務(wù)保障體系。

　　他說，在健全多層次養(yǎng)老保障體系方面，商業(yè)養(yǎng)老保險要發(fā)揮生力軍作用。

　　稅延養(yǎng)老保險試點準(zhǔn)備工作就緒

　　個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，是指允許購買商業(yè)養(yǎng)老保險的投保人在個稅前列支保費，等到將來領(lǐng)取保險金時再繳納個稅，這是一種通過降低投保人當(dāng)期稅務(wù)負(fù)擔(dān)的稅收優(yōu)惠。

　　這一稅收優(yōu)惠業(yè)內(nèi)呼吁多年。意見提出，落實好國家支持現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)和養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，對商業(yè)保險機(jī)構(gòu)一年期以上人身保險保費收入免征增值稅。2017年年底前啟動個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。

　　對于業(yè)內(nèi)關(guān)注的產(chǎn)品設(shè)計問題，黃洪表示，要堅持“收益保證、長期鎖定、終身領(lǐng)取、互助共濟(jì)”的設(shè)計原則，產(chǎn)品要透明、可選擇，老百姓投保繳費、產(chǎn)品收益、保險公司收費等信息可隨時查詢，防止銷售誤導(dǎo)。

　　“保險業(yè)已經(jīng)基本做好了稅延養(yǎng)老保險試點的準(zhǔn)備工作。”黃洪說，在監(jiān)管規(guī)制方面，已經(jīng)有了一個初步的框架;在示范條款方面，有了一個初步的示范條款;在信息技術(shù)保障方面，中國保險信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司開發(fā)了稅延養(yǎng)老保險試點的信息系統(tǒng)。

　　他說，一旦試點政策出臺，保險業(yè)能夠比較有效地銜接政策落地實施。

　　確保資金營運安全，不宜進(jìn)入競爭性行業(yè)

　　意見明確，推進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險資金安全穩(wěn)健運營。堅持風(fēng)險可控、商業(yè)可持續(xù)原則，發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險資金長期投資優(yōu)勢，穩(wěn)步有序參與國家重大戰(zhàn)略建設(shè)實施，參與重大項目和民生工程建設(shè)，促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險資金與資本市場協(xié)調(diào)發(fā)展，審慎開展境外投資業(yè)務(wù)。

　　作為老百姓的“養(yǎng)老錢”，商業(yè)養(yǎng)老保險繳費和領(lǐng)取時間跨度比較長，如何確保資金營運安全，并實現(xiàn)保值增值?

　　“我們將從強(qiáng)化資質(zhì)管理入手，設(shè)定較高準(zhǔn)入門檻。”黃洪說，保險機(jī)構(gòu)要經(jīng)營商業(yè)養(yǎng)老保險，首先要看精算技術(shù)和人才儲備符不符合要求，投資能力、風(fēng)險管控能力、償付能力，以及股東可持續(xù)增資能力等也尤其重要，保監(jiān)會將綜合評估，確保資質(zhì)過硬。

　　他表示，商業(yè)養(yǎng)老保險資金運用應(yīng)該追求的是風(fēng)險相對較低，回報比較穩(wěn)健的投資項目和投資渠道，不宜進(jìn)入競爭性行業(yè)。

　　試點為何如此難產(chǎn)呢?

　　中國社科院保險與經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心閻建軍在接受中國經(jīng)濟(jì)時報記者采訪時表示，稅延型養(yǎng)老保險是國家通過稅收杠桿來為養(yǎng)老儲蓄。“過去最大的問題是稅制的問題，我們的個稅都是通過用人單位代扣代繳，和美國不一樣，比較公平的方式是綜合稅制，最好以家庭為單位計稅，計稅的基數(shù)不僅僅包括基本工資，還包括獎金、分紅等各項收入。我們都知道綜合稅制是好的，但三五年之內(nèi)還不能實現(xiàn)。 ”

　　在稅制調(diào)整和稅延型養(yǎng)老保險之間，監(jiān)管層即將選擇后者的先行先試，是不是說明我國的養(yǎng)老問題已經(jīng)很嚴(yán)峻了呢?閻建軍認(rèn)為，現(xiàn)在關(guān)于養(yǎng)老金缺口的很多說法有夸大其辭的成分。“養(yǎng)老問題的根本問題是人的壽命在延長，但現(xiàn)在監(jiān)管層過高地寄望于市場投資來使養(yǎng)老金增值，確實可以減少對養(yǎng)老體系第一支柱的依賴。不過，我們有個老的說法叫”財丁兩旺“，現(xiàn)在過多地集中于”財“的方面了，下一步轉(zhuǎn)型需要養(yǎng)老金制度的創(chuàng)新，需要提高整個勞動生產(chǎn)力，需要實體經(jīng)濟(jì)的支撐，而不僅僅是金融市場。 ”

　　據(jù)權(quán)威人士測算，當(dāng)期延遲納稅1元，就可以建立20元的養(yǎng)老保險基金。接受本報記者采訪的廣發(fā)證券保險業(yè)分析師曹恒乾有一個比較擔(dān)心的問題，遞延到最后，養(yǎng)老金怎么領(lǐng)取?是一次性領(lǐng)取還是分期領(lǐng)取?到時候又該怎么交稅?這些似乎在已經(jīng)透露出的試點消息中并沒有明確答案。但國泰君安保險業(yè)分析師彭玉龍在接受本報記者采訪時表示，對于養(yǎng)老金的領(lǐng)取方式，投保人應(yīng)該有選擇權(quán)。

　　而除上海以外，天津、浙江、廣東等多個省市養(yǎng)老金系統(tǒng)已經(jīng)準(zhǔn)備充分，預(yù)計在上海試點推出后延稅養(yǎng)老模式有望迅速向全國推廣。

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