中國式人民養(yǎng)老的出路(2)

　　三、養(yǎng)老保險基金的籌集模式

　　就養(yǎng)老保險基金的籌集模式而言，國際上主要有以下幾種：建立在現(xiàn)收現(xiàn)付基礎上的統(tǒng)籌賬戶模式、建立在完全積累基礎上的個人賬戶模式、建立在現(xiàn)收現(xiàn)付基礎上的個人賬戶模式、建立在現(xiàn)收現(xiàn)付基礎上的統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶結(jié)合模式等。中國的養(yǎng)老保險屬于建立在現(xiàn)收現(xiàn)付基礎上的統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶相結(jié)合的“統(tǒng)賬結(jié)合”模式。該模式由中國于1993年獨創(chuàng)。其中，社會統(tǒng)籌依然實行現(xiàn)收現(xiàn)付制，個人賬戶實行基金積累制。改革的初衷是想結(jié)合兩種制度的優(yōu)點，力圖實現(xiàn)公平與效率的結(jié)合。但因制度轉(zhuǎn)軌成本和人口結(jié)構(gòu)等問題，社會統(tǒng)籌基金依然收不抵支。這樣，為保證養(yǎng)老金當期發(fā)放，不得不挪用個人賬戶基金，導致個人賬戶是空的、名義上的，個人賬戶的作用只是計發(fā)養(yǎng)老待遇的手段。人們對養(yǎng)老金可持續(xù)性的擔憂也主要是基于個人賬戶記賬額與做實賬戶之間的缺口。

　　基于此，當前及今后的一大政策著眼點是“逐步做實養(yǎng)老保險個人賬戶，實現(xiàn)基礎養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌，建立兼顧各類人員的社會保障待遇確定機制和正常調(diào)整機制”(見報告)。目前，我國部分有條件的地區(qū)已相應調(diào)整了基礎養(yǎng)老金標準，如北京、江蘇、浙江、山東等省市在中央財政的基礎上，分別增加了不等的補貼金額。不容忽視的是，中國目前的養(yǎng)老保險費率是偏高的 。這會給中國物質(zhì)資本和人力資本積累帶來負面效應，而且高額的繳費率易引發(fā)嚴重的代際沖突。許多年輕人因此不愿意參加社會養(yǎng)老保險，增加了擴大覆蓋面的阻力。那么，有沒有在降低在職人員繳費率的同時，提高退休人員的養(yǎng)老金待遇水平的可能呢?彭浩然、陳斌開(2012)從理論上證明了這種可能性。其研究表明，在穩(wěn)態(tài)時中國現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險繳費率的閾值為15.6%。鑒于論證嚴謹有力，結(jié)果比較穩(wěn)健，該結(jié)論對養(yǎng)老保險繳費率的制定極具參考價值。

　　與此同時，我們還應多方位考慮養(yǎng)老保障資金的來源與收益問題，而不僅僅將其看成是公共財政的責任。公共資源與私人資源、國內(nèi)資源與國際資源，皆可成為養(yǎng)老資金的來源。在這方面，政府可通過調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，提取國有資產(chǎn)變現(xiàn)收入和國有企業(yè)分紅作為養(yǎng)老金的源，降低養(yǎng)老金缺口風險，體現(xiàn)國有經(jīng)濟全民所有的性質(zhì)，逐步解決中國養(yǎng)老保險制度的轉(zhuǎn)軌成本問題，讓發(fā)展成果為全民共享。同時，適當降低社會統(tǒng)籌部分的繳費率，減輕企業(yè)和個人負擔，真正建立起中國基本養(yǎng)老保險制度的長效機制。此外，要拓寬眼界，改變僵化的理財思維與模式，綜合利用各種金融資源和融資機制，走多元化、市場化、國際化道路，積極拓展養(yǎng)老金籌資渠道。特別是要注意吸收社會資本參與養(yǎng)老建設，從財政補貼、稅收優(yōu)惠、用地優(yōu)惠等多個方面減輕民營養(yǎng)老機構(gòu)的負擔，增強其自身發(fā)展動力(見專欄4)。因為養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)是個特殊的產(chǎn)業(yè)，既具營利性，又兼有福利性。只有對溢出的正外部效應予以恰當補貼，才有利于加大養(yǎng)老供給。

　　目前，北京共有養(yǎng)老床位8.2萬張，但每百名老人擁有不到3張，與發(fā)達國家5至7張相比有明顯差距，也與日益增長的養(yǎng)老服務需求有較大差距。究其原因，除養(yǎng)老機構(gòu)布局不合理外，各項優(yōu)惠政策扶持不到位，建設用地供應不足，項目審批復雜、周期長，也影響了社會力量投資養(yǎng)老機構(gòu)。

　　鑒于此，北京將按照“低端有保障、中端有供給、高端有市場”的原則，通過政策扶持、制度規(guī)范、資金引導、獎勵督導等手段吸引民間資本投資養(yǎng)老服務業(yè)，制定出臺土地供應、稅費減免、資金補貼、信貸支持、市場準入等綜合配套優(yōu)惠政策、措施，通過“公辦民營”、“民辦公助”等多種形式，鼓勵和引導社會力量興辦養(yǎng)老機構(gòu)，培育一批養(yǎng)老服務行業(yè)組織和龍頭企業(yè)。

　　毋庸置疑，加強養(yǎng)老基金的監(jiān)督和管理，“建立社會保險基金投資運營制度，確?；鸢踩捅Ｖ翟鲋?rdquo;也甚為關鍵。由《全國社會保障資金審計結(jié)果》可知，截至2011年底，全國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金累計結(jié)余18500.41億元，遠遠超過“新農(nóng)保”、“城居保”和“城鄉(xiāng)居保”三項結(jié)余之和(為1635.53億元)?？梢娖髽I(yè)年金是養(yǎng)老保障的重要支柱。人力資源社會保障部近期公開的企業(yè)年金運營數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)年金近5年的總體收益率達到8.87%，跑贏了CPI。在人口迅速老齡化時期，提高養(yǎng)老金的投資收益率是彌補養(yǎng)老金缺口的重要途徑。既然企業(yè)年金運營效果很好，我們不妨提高其運營比例。在這里，有必要消除養(yǎng)老基金投資、個人養(yǎng)老投資“只有在資本市場成熟后才能進入”的認識誤區(qū)。其實，參與市場與市場完善是相互影響的，問題與措施也是在博弈過程中逐步呈現(xiàn)的。我們還應當把養(yǎng)老保障體制看作是生產(chǎn)性的，而不僅僅是消費性的制度安排。理由在于第二次人口紅利的開發(fā)是以人力資本積累和技術(shù)進步為主要特征的，需要較為完備的養(yǎng)老保障體系作為支撐。

　　四、創(chuàng)建中國特色的新型養(yǎng)老模式

　　關于中國式養(yǎng)老，坊間議論已久，比如養(yǎng)兒防老、以房養(yǎng)老、理財養(yǎng)老等，這些大多屬于具體的養(yǎng)老支持方式。本文所探討的養(yǎng)老模式，是以養(yǎng)老承擔主體來劃分的，主要有居家養(yǎng)老、社區(qū)養(yǎng)老和機構(gòu)養(yǎng)老三種。在這個問題上，我們認為《中國老齡事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》所提出的養(yǎng)老模式值得重視?！兑?guī)劃》說：“充分發(fā)揮家庭和社區(qū)功能，著力鞏固家庭養(yǎng)老地位，優(yōu)先發(fā)展社會養(yǎng)老服務，構(gòu)建居家為基礎、社區(qū)為依托、機構(gòu)為支撐的社會養(yǎng)老服務體系，創(chuàng)建中國特色的新型養(yǎng)老模式”?，F(xiàn)在，我們結(jié)合國情對各模式做簡要分析。

　　1.居家養(yǎng)老

　　就目前來說，居家養(yǎng)老仍是最主要的養(yǎng)老模式。2009年人口變動抽樣調(diào)查資料顯示家庭成員供養(yǎng)的比例依然很高，達34.4%，其中男性為22.2%，女性為46.4%。但隨著未富先老、家庭結(jié)構(gòu)小型化以及老年撫養(yǎng)比快速攀升的國情，中國的養(yǎng)老問題顯然不能只依靠個人和家庭?！吨袊嗄陥蟆飞缯{(diào)中心進行的一項調(diào)查發(fā)現(xiàn)，74.1%的人表示生活工作壓力大，照顧父母力不從心;68.4%的人表示要承擔多位老人的養(yǎng)老負擔;50.1%的人表示生活在兩地，無法把父母接到身邊照顧;42%的人表示社會保障、醫(yī)療保險不同城市無法互通;37.7%的人表示養(yǎng)老院等社會養(yǎng)老機構(gòu)無法讓人放心 。盡管只是一項網(wǎng)上民意調(diào)查，但它折射出了在青年一代中普遍存在的養(yǎng)老焦慮感，與我們的日常生活觀察甚為契合。因此，我們不得不積極尋求新的居家養(yǎng)老途徑(見專欄5)。

　　天津八種居家養(yǎng)老服務形式讓老人老有所養(yǎng)

　　近年來，天津市居家養(yǎng)老服務不斷發(fā)展，逐步形成具有天津特色的幾種服務形式：一、政府購買服務。即運用財政補貼辦法，為困難老年群體購買服務，解決居家養(yǎng)老之憂。二、日間照料服務。在社區(qū)建設老年日間照料服務中心(站)等養(yǎng)老服務設施，為居住在家、白天無人看護的老年人開展日間照料服務。目前，天津市已建老年日間照料服務中心(站)577個，市財政補貼資金累計支出6911萬元。三、協(xié)議服務。由社區(qū)組織發(fā)動駐區(qū)單位、樓棟長或鄰里，與社區(qū)困難老人簽訂幫扶協(xié)議。四、互助服務。一些空巢、身體較好的老人結(jié)成互助小組，互相幫助，實現(xiàn)“白天有人照料，夜間有人陪伴”。五、養(yǎng)老機構(gòu)延伸服務。依托養(yǎng)老機構(gòu)專業(yè)護理能力強、服務水平高的優(yōu)勢，為居住在家、生活不能自理老年人提供服務。六、呼叫服務。運用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立呼叫服務系統(tǒng)，為老年人提供全天候服務。七、市場有償服務。對經(jīng)濟條件好、需要提供家政服務的老年人，由所在社區(qū)組織提供有償服務或自主購買服務。八、志愿者服務。天津市已有各類志愿者隊伍1800多支，注冊社區(qū)志愿者40萬人，為老年人服務是其重要內(nèi)容。

　　2.社區(qū)養(yǎng)老

　　從發(fā)達國家養(yǎng)老模式的發(fā)展變化過程看，由政府投資建造的大型老年福利機構(gòu)為老年人提供“集中式”的養(yǎng)老服務，會隨著人口老齡化狀況的日益加劇而給政府財政帶來沉重負擔。因此，自20世紀70年代后，發(fā)達國家的養(yǎng)老政策開始轉(zhuǎn)向擴大社會養(yǎng)老功能，居家養(yǎng)老和社會服務相結(jié)合的社區(qū)養(yǎng)老模式開始盛行。其中，比較成功的如專欄6所示。