信托的定義和條文
信托的定義和條文
信托(Trust)是一種特殊的財(cái)產(chǎn)管理制度和法律行為，同時(shí)又是一種金融制度，信托與銀行、保險(xiǎn)、證券一起構(gòu)成了現(xiàn)代金融體系。以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的關(guān)于信托的定義和條文，希望能給大家?guī)韼椭?
信托的由來：
信托是一種特殊的財(cái)產(chǎn)管理制度和法律行為，同時(shí)又是一種金融制度,與銀行、保險(xiǎn)、證券一起構(gòu)成了現(xiàn)代金融體系。
信托制度起源于英國(guó)，是在英國(guó)“尤斯制”的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，距今已有幾個(gè)世紀(jì)了。
但是，現(xiàn)代信托制度卻是19世紀(jì)初傳入美國(guó)后，在傳入美國(guó)后信托得到快速的發(fā)展壯大起來的。美國(guó)是目前信托制度最為健全，信托產(chǎn)品最為豐富、發(fā)展總量最大的國(guó)家。
我國(guó)的信托制度最早誕生于20世紀(jì)初，但在當(dāng)時(shí)中國(guó)處于半殖民地半封建的情況下，信托業(yè)得以生存與發(fā)展的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)極其薄弱，信托業(yè)難以有所作為。
我國(guó)信托業(yè)的真正發(fā)展開始于改革開放，是改革開放的產(chǎn)物。1978年，改革初期，百廢待新，許多地區(qū)和部門對(duì)建設(shè)資金產(chǎn)生了極大的需求，為適應(yīng)全社會(huì)對(duì)融資方式和資金需求多樣化的需要，1979年10月我國(guó)第一家信托機(jī)構(gòu)——中國(guó)國(guó)際信托投資公司經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)同意誕生了。它的誕生標(biāo)志著我國(guó)現(xiàn)代信托制度進(jìn)入了新的紀(jì)元，也極大促進(jìn)了我國(guó)信托行業(yè)的發(fā)展。
信托的定義
信托是一種為他人利益管理財(cái)產(chǎn)的制度，簡(jiǎn)單來講，就是“受人之托，代人理財(cái)”。比如，甲將10萬元錢交給信托公司，委托該公司進(jìn)行投資，將投資收益用作其子在大學(xué)期間的費(fèi)用。在信托框架下，甲稱為委托人，信托公司稱為受托人，甲的兒子稱為受益人，10萬元稱為信托財(cái)產(chǎn)。由此可知，信托關(guān)系由委托人、受托人和受益人三方面的權(quán)利義務(wù)構(gòu)成，這種權(quán)利義務(wù)關(guān)系是圍繞著信托財(cái)產(chǎn)的管理和分配而展開的。信托制度早在羅馬法中就已存在，但現(xiàn)代信托制度源于英國(guó)的衡平法，后為大陸法系國(guó)家所借鑒和引進(jìn)。關(guān)于信托的定義，英、美信托法中未作規(guī)定。日本、韓國(guó)等大陸法系國(guó)家的信托法對(duì)信托定義作了規(guī)定。比如《日本信托法》規(guī)定，本法所稱信托，是實(shí)行財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)及其他處分而使他人依一定目的管理或處分財(cái)產(chǎn)?！俄n國(guó)信托法》規(guī)定，本法中的信托，是指以信托指定者(信托人)與信托接收者(受托人)間特別信托的關(guān)系為基礎(chǔ)，信托人將特定財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人，或經(jīng)過其手續(xù)，請(qǐng)受托人為指定者(受益人)的利益或特定目的，管理和處理其財(cái)產(chǎn)的法律關(guān)系。我國(guó)臺(tái)灣“信托法”規(guī)定，稱信托者，謂委托人將財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)或?yàn)槠渌幏?，使受托人依信托本旨，為受益人利益或?yàn)樘囟ㄖ康模芾砘蛱幏中磐胸?cái)產(chǎn)之關(guān)系。本條關(guān)于信托的定義，主要規(guī)定了以下內(nèi)容：
第一，信托是委托人基于對(duì)受托人的信任。因?yàn)樾磐兄贫仁且惶庁?cái)產(chǎn)管理制度，是委托人將其財(cái)產(chǎn)交由受托人進(jìn)行管理或者處分。因此，委托人將其財(cái)產(chǎn)交給受托人進(jìn)行信托活動(dòng)，首先是基于對(duì)受托人的信任。比如委托人自己不善理財(cái)，為使自己的財(cái)產(chǎn)保值增值，委托人將財(cái)產(chǎn)交給其認(rèn)為具有投資經(jīng)驗(yàn)的信托公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。委托人對(duì)受托人的信任，是產(chǎn)生信托的基礎(chǔ)。
第二，信托是委托人將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人。財(cái)產(chǎn)權(quán)是指民事主體所享有的具有經(jīng)濟(jì)利益的權(quán)利，是與人身權(quán)相對(duì)稱的。凡是具有金錢價(jià)值的財(cái)產(chǎn)都可以作為信托財(cái)產(chǎn)，包括動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)，有形財(cái)產(chǎn)與無形財(cái)產(chǎn)。信托行為就是由受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理或者處分的行為，因此，委托人必須將財(cái)產(chǎn)交給受托人。在這個(gè)環(huán)節(jié)，關(guān)于信托財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)和歸屬，存在不同的模式。一種是普通法系模式，他們認(rèn)為受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利是一種“普通法上的所有權(quán)”，而受益人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)是一種“衡平法上的所有權(quán)”，開成“一物二權(quán)”。對(duì)于大陸法系而言，“一物一權(quán)”是物權(quán)法的一項(xiàng)根本原則，對(duì)普通法系的“一物二權(quán)”的原則是難以接受的。第二種是大陸法系國(guó)家的模式。這些國(guó)家一般規(guī)定委托人向受托人移轉(zhuǎn)財(cái)產(chǎn)，但對(duì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的歸屬不作明確規(guī)定。比如日本、韓國(guó)信托法的規(guī)定。大陸法系國(guó)家一些學(xué)者認(rèn)為，委托人移轉(zhuǎn)信托財(cái)產(chǎn)于受托人，受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有不完全的權(quán)利，即受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有占有、使用和處分的權(quán)利，并且這種權(quán)利是限制在為受益人利益的范圍之內(nèi)的。而受益人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有受益權(quán)。受托人是信托財(cái)產(chǎn)的名義上的所有人，而受益人是信托財(cái)產(chǎn)的利益上的所有人。第三種是魁北克民法典模式，該法典規(guī)定，委托人將自己的財(cái)產(chǎn)移轉(zhuǎn)給受托人，受托人承擔(dān)持有和管理該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的義務(wù)。信托財(cái)產(chǎn)**和區(qū)別于委托人、受托人或受益人的財(cái)產(chǎn)，各方當(dāng)事人都不對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有任何物權(quán)。從第二種模式和第三種模式看，都規(guī)定了委托人將財(cái)產(chǎn)移轉(zhuǎn)給受托人，易引出信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)歸屬問題，而對(duì)這個(gè)問題沒有統(tǒng)一的定論。為此，本條對(duì)信托的定義，回避了“移轉(zhuǎn)”這個(gè)詞，而使用的是“委托”。“委托”是指委托人與受托人雙方的一種內(nèi)部關(guān)系，根據(jù)受托人對(duì)第三人的權(quán)利義務(wù)，具體可以分為代理、行紀(jì)、授權(quán)、信托等關(guān)系。委托是產(chǎn)生一切委托事物的基礎(chǔ)。在本條中使用的委托就是指的信托關(guān)系，而不能將委托簡(jiǎn)單地與代理劃等號(hào)。根據(jù)本法規(guī)定，信托財(cái)產(chǎn)與委托人未設(shè)立信托的其他財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，與受托人所有的財(cái)產(chǎn)相區(qū)別。信托財(cái)產(chǎn)具有**性。
第三，信托是由受托人按委托人的意愿以自己的名義進(jìn)行活動(dòng)。受托人接受信托后，如何對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理和處分，要嚴(yán)格按照委托人的意愿，不得自行其事。所謂“受人之托”，當(dāng)然要按照委托人的意愿行事。同時(shí)，受托人在管理或者處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，不是以委托人的名義，而是受托人自己的名義進(jìn)行的。第三人都以受托人為該財(cái)產(chǎn)權(quán)的主體與法律行為的當(dāng)事人，而與其從事各種交易行為。所謂“代人理財(cái)”，就是以自己的名義為委托人管理或者處分財(cái)產(chǎn)。這是信托與代理最本質(zhì)的區(qū)別。
第四，信托是受托人為受益人的利益或者特定目的，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理或者處分的行為。一方面，受托人是為了受益人的利益進(jìn)行信托活動(dòng)。委托人設(shè)立信托的目的是為了受益人的利益，因此，受托人按照委托人的意愿進(jìn)行信托活動(dòng)，就是為了受益人的利益，受益人享有信托利益的請(qǐng)求權(quán)。“特定目的”是指在公益信托的情況下，因?yàn)楣嫘磐械氖芤嫒耸遣惶囟ǖ纳鐣?huì)公眾，受益人是不明確的，只有一個(gè)受益人的范圍。因此，本條關(guān)于“為了受益人的利益”中的“受益人”是狹義的受益人，專指利益信托的受益人。另一方面，受托人為了受益人的利益進(jìn)行信托活動(dòng)時(shí)，享有對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理或者處分的權(quán)利。即受托人有權(quán)依照信托文件的規(guī)定管理或者處分信托財(cái)產(chǎn)，但是受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)沒有收益權(quán)。
從以上信托的定義看，信托是一種以信任為基礎(chǔ)的法律關(guān)系，信托是一種以財(cái)產(chǎn)為中心的法律關(guān)系，信托是一種涉及委托人、受托人、受益人三方當(dāng)事人的法律關(guān)系。同時(shí)，信托財(cái)產(chǎn)上的所有權(quán)與利益相分離，受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)具有管理或者處分的權(quán)利，是信托財(cái)產(chǎn)的名義上的所有人，受益人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)具有利益上的請(qǐng)求權(quán)，是信托財(cái)產(chǎn)的利益上的所有人。為了更好地理解信托，我們將信托與代理、行紀(jì)等法律制度的不同點(diǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)單比較。
1.信托與代理的區(qū)別是：(1)信托中的受托人是以其自己的名義對(duì)外從事活動(dòng)，對(duì)自己在執(zhí)行信托事務(wù)中的行為對(duì)外承擔(dān)責(zé)任，只是如果受托人沒有違反信托文件的約定，對(duì)受益人有請(qǐng)求補(bǔ)償?shù)臋?quán)利。而代理中的代理人是以被代理人的名義進(jìn)行活動(dòng)，代理人對(duì)被代理人在授權(quán)范圍內(nèi)的活動(dòng)承擔(dān)責(zé)任。(2)除信托文件和法律有所限制外，受托人具有為實(shí)施信托事務(wù)所必須的一切權(quán)限，委托人、受益人不得隨意干涉。而代理人只能在被代理人的授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行活動(dòng)，不得超越代理權(quán)限。(3)信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)與利益是相互分離的，代理所涉及的財(cái)產(chǎn)上的所有權(quán)與利益不發(fā)生分離，都?xì)w屬于被代理人。(4)信托一經(jīng)成立，除法定情形及委托人在信托文件中明確保留撤銷權(quán)外，委托人不得解除和撤銷信托。而且委托人或者受托人的死亡等原因并不影響信托的存續(xù)，受托人死亡的，可以選任新的受托人。而代理關(guān)系取決于雙方當(dāng)事人的意愿，被代理人可以隨時(shí)撤銷代理，代理關(guān)系可因被代理人或代理人一方的死亡而消滅。
2.信托與行紀(jì)的區(qū)別：(1)行紀(jì)主要是代客買賣。而信托事務(wù)則非常廣泛，涉及到財(cái)產(chǎn)的管理、處分、利益分配等事務(wù)。(2)二者雖然都是以自己的名義進(jìn)行委托事務(wù)的處理，但在行紀(jì)關(guān)系中，受托人必須服從委托人的指示，從而使其具有了更多的依附性，而信托關(guān)系中的受托人基本上是以自己的意志來處理事務(wù)的。(3)行紀(jì)是有償?shù)模磐锌梢允怯袃數(shù)?，也可以是無償?shù)摹?/p>
信托的條文：
1.中國(guó)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀
1.1商業(yè)銀行不得經(jīng)營(yíng)信托和證券業(yè)
《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第四十三條：“商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)。商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。”
1.2保險(xiǎn)公司專營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)
《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第六條規(guī)定：“經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，必須是依照本法設(shè)立的保險(xiǎn)公司。其他單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。”第七條規(guī)定：“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的法人和其他組織需要辦理境內(nèi)保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)向中華人民共和國(guó)境內(nèi)的保險(xiǎn)公司投保。”
1.3證券公司專營(yíng)證券業(yè)務(wù)
《中華人民共和國(guó)證券法》第一百一十七條規(guī)定：“設(shè)立證券公司，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，不得經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)。”第一百三十三條規(guī)定：“禁止銀行資金違規(guī)流入股市。證券公司的自營(yíng)業(yè)務(wù)必須使用自有資金和依法籌集的資金。”
1.4信托公司專營(yíng)信托業(yè)務(wù)
《中華人民共和國(guó)信托法》第三條規(guī)定：“委托人、受托人、受益人(以下統(tǒng)稱信托當(dāng)事人)在中華人民共和國(guó)境內(nèi)進(jìn)行民事、營(yíng)業(yè)、公益信托活動(dòng)，適用本法。”第四條規(guī)定：“受托人采取信托機(jī)構(gòu)形式從事信托活動(dòng)，其組織和管理由國(guó)務(wù)院制定具體辦法。”
中國(guó)人民銀行頒布的《信托投資公司管理辦法》第十二條規(guī)定：“設(shè)立信托投資公司，必須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，并領(lǐng)取《信托機(jī)構(gòu)法人許可證》。未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)，任何經(jīng)營(yíng)單位不得在其名稱中使用“信托投資”字樣。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。”
2.信托投資公司的法定業(yè)務(wù)范圍
2.1財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
2.1.1基于《合同法》的委托合同和《民法通則》關(guān)于委托代理的規(guī)定經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
《信托投資公司管理辦法》第二十條第六款規(guī)定信托投資公司可以“代理財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用和處分，第七款規(guī)定信托投資公司可以經(jīng)營(yíng)“代保管業(yè)務(wù)”。
2.1.2基于《信托法》規(guī)定的信托關(guān)系進(jìn)行財(cái)產(chǎn)管理
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《信托投資公司管理辦法》第二十條第二款規(guī)定信托投資公司可以“受托經(jīng)營(yíng)動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)，即委托人將自已的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分。”
2.2基金管理業(yè)務(wù)
2.2.1參與證券投資基金業(yè)務(wù)
《信托投資公司管理辦法》第二十條第三款規(guī)定信托投資公司可以“受托經(jīng)營(yíng)法律、行政法規(guī)允許從事的投資基金業(yè)務(wù)，作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)。”
《證券投資基金管理暫行辦法》第七條規(guī)定申請(qǐng)?jiān)O(shè)立基金應(yīng)當(dāng)具備的條件之一：“主要發(fā)起人為按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定設(shè)立的證券公司、信托投資公司、基金管理公司。”第二十四條規(guī)定設(shè)立基金管理公司應(yīng)當(dāng)具備的條件之一：“主要發(fā)起人為按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定設(shè)立的證券公司、信托投資公司。”
2.2.2利用信托方式經(jīng)營(yíng)私募基金業(yè)務(wù)
《信托投資公司管理辦法》第二十條第一款規(guī)定信托投資公司可以“受托經(jīng)營(yíng)資金信托業(yè)務(wù)。即委托人將自己合法擁有的資金，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分。”
2.3傳統(tǒng)券商業(yè)務(wù)
《信托投資公司管理辦法》第二十條第五款規(guī)定信托投資公司可以“受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國(guó)債、政策性銀行債券、企業(yè)債券等債券的承銷業(yè)務(wù)。”
2.4投資銀行業(yè)務(wù)
《信托投資公司管理辦法》第二十條第四款規(guī)定信托投資公司可以“經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等中介業(yè)務(wù)。”
2.5其他業(yè)務(wù)
《信托投資公司管理辦法》第二十條第八款和第九款分別規(guī)定信托投資公司可以經(jīng)營(yíng)“信用見證、資信調(diào)查及經(jīng)濟(jì)咨詢業(yè)務(wù)”和“以固有財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保。”第二十一條規(guī)定：“信托投資公司可以依照《中華人民共和國(guó)信托法》的有關(guān)規(guī)定，接受為下列公益目的而設(shè)立的公益信托。”
3.信托投資公司信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用方式的多樣性(連通貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)市場(chǎng))
《信托投資公司管理辦法》第二十二條規(guī)定：“信托投資公司管理、運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，可以依照信托文件的規(guī)定，采取出租、出售、貸款、投資、同業(yè)拆放等方式進(jìn)行。”
4.信托投資公司固有財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方式的多樣性
《信托投資公司管理辦法》第二十四條規(guī)定：“信托投資公司所有者權(quán)益項(xiàng)下依照規(guī)定可以運(yùn)用的資金，可以存放于銀行或者用于同業(yè)拆放、貸款、融資租賃和投資，但自用固定資產(chǎn)和股權(quán)投資余額總和不得超過其凈資產(chǎn)的80%。”第二十五條規(guī)定：“經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，信托投資公司可以辦理同業(yè)拆借。”
5.資金信托計(jì)劃的私募性質(zhì)和其他限制性規(guī)定
《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第四條第五款規(guī)定，信托投資公司發(fā)行資金信托計(jì)劃“不得通過報(bào)刊、電視、廣播和其他公共媒體進(jìn)行營(yíng)銷宣傳。”
《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第六條規(guī)定：“信托投資公司集合管理、運(yùn)用、處分信托資金時(shí)，接受委托人的資金信托合同不得超過200份(含200份)，每份合同金額不得低于人民幣5萬元(含5萬元)。”
《中國(guó)人民銀行關(guān)于信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》(314號(hào)文件)規(guī)定：“在辦理資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，信托投資公司本身不得承諾任何明示或暗示性的“保本保息條款”，不得以支付信托賠償金的方式變相‘保本保息'。”
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