理財學術論文
理財學術論文
隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，理財已成為成為與人們生活息息相關的一部分.下面是學習啦小編整理的理財學術論文，希望你能從中得到感悟!
理財學術論文篇一
理財策略淺談
摘要：隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，人們的生活水平也是逐漸得到提高，在此條件下，投資理財也成為人們生活中的重要課題。在理財?shù)倪^程中，人們不僅要考慮財富的積累，還要考慮到對理財過程中存在的風險的控制。本文主要探討理財策略。
關鍵詞：理財 策略
一、投資理財工具
投資理財已成為成為與人們生活息息相關的一部分，隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，投資理財工具也越來越多樣化，適應了各個階層不同人們的理財需求，擴大了理財市場。下面簡單介紹幾種常見的理財工具：
(一)銀行存款
銀行存款是最常見、最保守的，也是普通民眾使用最多的一種理財工具，它是指將資金暫時存入銀行等金融機構，并獲取相應的利息。銀行存款又主要分為活期儲蓄存款、零存整取存款、整存零取存款、整存整取存款、存本取息存款和定活兩便存款(定活兩便存款是指不約定存期，按照實際存期確定利息取款)六類方式。銀行存款之所以是最常見、使用最多的，是因為它不僅安全性較高、變現(xiàn)性好的特點，還具有操作簡易的特點，這主要體現(xiàn)在開戶、存取款、銷戶等上，雖然收益偏低，但是風險較其他投資理財方式來說還是很低的，也就是說收益和風險呈正比。
(二)股票
股份公司通過發(fā)行股票來籌集資金，投資者可以通過購買股份公司的股票來獲取股息，股票本身具有一定的價格，可以用來買賣。股票具有一定的流動性、風險性，因為股票一經(jīng)買入就不能退還本金，流通股可以轉讓或出售，股價的波動直接影響著股民的盈虧;其次，股票還具有時間性和價格波動性，時間性主要是指股票一種沒有確定期限的投資。
(三)債券
債券主要分為國債、企業(yè)債、金融債、憑證式國債以及記賬式國債。債券是能夠表明債券債務關系的憑證，債券持有人可以按照條件向發(fā)行人獲取本金和利息。債券具有一定的償還期限，具有償還性，還具有流通性和收益性，與股票相比還具有一定的安全性，收益比較穩(wěn)定。
(四)養(yǎng)老保險
養(yǎng)老保險具有儲蓄兼顧保障的特點，其利用時間比較長，可以是是10年、20年甚至更久，投保方式也比較靈活，分期付款的購買方式可以減輕負擔，而且在人們需要資金的時候，可以通過解決或者保單貸款的方式獲取資金;當投保人到達一定年齡的時候就可以享受保險公司的保險金額。
二、理財存在的問題
隨著金融業(yè)的不斷發(fā)展，理財產品的種類不斷多樣化，不論是個人、家庭還是企業(yè)在很大程度上對資金都缺乏統(tǒng)籌預算，理財觀念和理財方法也存在許多誤區(qū)。就個人個家庭來說，很多個人和家庭都會選擇風險較低的銀行存款來理財，財產品的認識和了解不夠，這就會使得投資方向選擇不當，造成就資金損失，還有的個人和家庭對資金的規(guī)劃不當，盲目投資，造成日常生活資金短缺等等。企業(yè)來說，企業(yè)內容的控風險能力較弱、風險管理也比較薄弱，在投資理財上缺乏一定的戰(zhàn)略計劃，還有的企業(yè)過于追求利潤，從而使得部分理財數(shù)據(jù)失真。
三、理財策略
俗話說有投資就有風險，不管多大的投資都有一定的風險，而且隨著我國經(jīng)濟體制的改革、金融市場的發(fā)展，萌發(fā)出了很多理財渠道，隨之而來的理財風險也是越來越大。
(一)個人及家庭理財策略
個人及家庭的理財風險主要有市場風險、利率風險、財務風險以及通貨膨脹風險等，要想有效控制個人及家庭理財風險，首先就必須要有必要的理財知識，包括各類管理、儲蓄、消費等理財策略，并了解適用個人及家庭的金融理財工具，豐富的理財知識是有效控制理財風險的基礎。第二，需要樹立合理消費的理念，投資和消費是相互影響的，合理控制家庭消費是控制理財風險的前提條件。第三，要強化抗風險能力，意外風險和收入風險等時每個家庭最有可能遇到的，其次還有債務風險、利率風險、投資風險等等，一旦家庭的收入發(fā)生重大變化，輕則家庭失去物質基礎，重則負債，所以，個人和家庭在進行理財時需要做好抗風險的投資計劃，比如購買保險、合理搭配長短期資產、靈活調劑資金等等，所謂意識決定行動，因此，個人及家庭擁有抗風險的意識是控制理財風險的核心所在。最后，需要未雨綢繆，比如根據(jù)家庭消費情況彈性安排消費支出，選擇穩(wěn)定的投資手段，并提前準備好備用資金等等。
(二)企業(yè)理財風險的控制
首先，企業(yè)領導人需要強化財務管理人員的理財風險意識，因為公司的理財需要財務人員通過制定金融策劃、并將其付諸于行動來完成的，這就要求財務人員能夠審時度勢，并根據(jù)形勢做出正確的決策。隨著社會的發(fā)展，金融理財產品越來越多樣化，理財風險也越來越高，所以理財人員需要具有高度的風險意識，對理財產品具有高度的敏感性，面對理財風險時要有清醒的判斷，以保證公司理財基金的運行。
其次，企業(yè)需要定期診斷財務，只有定期診斷財務，明確財務的各項支出和收入明細，才能找出其中的漏洞，提出改進策略，以保持清晰的理財思路，為公司獲取利益。所以，公司的理財規(guī)劃師和理財操作者需要具有敏銳的觀察力，做好業(yè)務咨詢和追蹤工作。
再者，企業(yè)要制定并完善理財風險報告制度，公司一旦進入金融市場進行投資理財，就必不可少地會面臨一定的風險，成為受險主體，所以公司必須要建立一項完善的理財風險報告制度，以加強對公司對可能面臨的風險的防范和控制。理財風險報告制度要求各級財務管理員要及時報告已經(jīng)暴露的風險以及發(fā)生風險的可能性，并對風險信息進行匯總分析，根據(jù)分析報告出可能產生的后果，提出相應的措施。
四、結束語
投資理財與人們的日常生活聯(lián)系的越來越緊密，越來越多的人們選擇投資理財來賺取一定的利潤，企業(yè)也通過投資理財來促進本企業(yè)的發(fā)展。在理財過程中，不論是個人、家庭還是企業(yè)都需要對資金有一個統(tǒng)籌規(guī)劃，了解各種理財產品，合理投資，并做好風險控制。
參考文獻：
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理財學術論文篇二
企業(yè)理財文化研究
摘要：現(xiàn)代企業(yè)財務管理是一個綜合性的系統(tǒng)工程，它涉及到生產經(jīng)營活動的方方面面，成為生產經(jīng)營的中心。財務管理的成敗，直接決定著企業(yè)經(jīng)營的效益，所以塑造企業(yè)理財文化，樹立全員理財觀念已成為現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展壯大的必經(jīng)之路。
關鍵詞：理財觀念;競爭觀念;效益觀念;貨幣價值觀念;風險觀念
作者簡介：李春玲(1968-)，女，山東東營人，山東東營市廣饒縣供電公司財務部，副總會計師兼財務部主任，高級會計師。(山東 廣饒
257300)
中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1007-0079(2012)01-0112-02
企業(yè)的經(jīng)濟效益事關企業(yè)的發(fā)展，很多企業(yè)注重生產經(jīng)營獲得利潤，卻忽視理財獲得收益。但理財僅僅依靠企業(yè)經(jīng)營者本人及財務部門也是不夠的，企業(yè)經(jīng)營者要努力在企業(yè)內塑造一種企業(yè)理財文化，樹立全員理財、全過程理財理念才能最大限度提高理財效益，增加企業(yè)利潤。
一、塑造理財文化，樹立全員理財觀念是時代發(fā)展的需要
新世紀，財務管理出現(xiàn)了一些新的變化，公司經(jīng)營者也都適應市場發(fā)展的需要，紛紛尋求和建立適合自己企業(yè)的財務管理新觀念。大體包括四個方面：市場競爭觀念、企業(yè)效益觀念、貨幣的時間價值觀念、風險觀念。
1.競爭觀念
競爭是市場經(jīng)濟的基本規(guī)律，競爭機制也是市場經(jīng)濟體制的核心。競爭既為企業(yè)創(chuàng)造了種種機會，也給企業(yè)帶來了各方面的威脅。針對來自外界的沖擊，企業(yè)經(jīng)營者必須在共同認識上有充分準備，要強化財務管理在資金籌集、資金投放、資金運營及收益分配中的作用，并在競爭中增強承受和消化沖擊的應變能力，不斷增強自身的競爭實力。
2.效益觀念
取得并不斷提高經(jīng)濟效益是市場經(jīng)濟對現(xiàn)代企業(yè)的要求。為此在財務管理方面必須牢固樹立“效益第一”的觀念。財務管理應該滲透到企業(yè)的生產經(jīng)營、設備招投標、固定資產報廢清理、籌資、投資等各環(huán)節(jié)。在籌資時，要考慮資金成本;在投資時要考慮投資收益;在資金運營時要考慮資金使用效率;在資產管理上要用活用足;在資本管理上要保值增值。既要“開源”又要“節(jié)流”，有專家認為，企業(yè)經(jīng)營在本質上就是“資本經(jīng)營”。“財務制勝”的時代已經(jīng)來臨，企業(yè)只有樹立“效益觀念”，才能立于不敗之地。
3.貨幣價值觀念
企業(yè)經(jīng)營者必須明白貨幣是時間價值，一定量的貨幣在不同的時點上具有不同的經(jīng)濟價值。貨幣資金是企業(yè)最活躍、流動性最強的資金形態(tài)。在一定時期，貨幣資金代表了一個企業(yè)的償債能力，如果出現(xiàn)貨幣資金不足，必然影響到企業(yè)到期債務的償付。企業(yè)如果不能按時支付債款，社會信譽度就會降低，從而給企業(yè)帶來隱性損失，甚至于導致企業(yè)破產。
4.風險觀念
風險是市場經(jīng)濟的必然產物。從企業(yè)經(jīng)營者的角度來看，它是現(xiàn)代公司在組織財務活動過程中，由于不確定因素的作用造成的。
由于企業(yè)財務活動涉及到生產經(jīng)營者的各個方面和每一個職工，因此，在一個企業(yè)當中，僅僅依靠企業(yè)經(jīng)營者本人及企業(yè)財務部門的理財是遠遠不夠的。一個企業(yè)要管好財理好財，取得理想的理財效果，就應該在企業(yè)內部塑造一種企業(yè)自己的理財文化，發(fā)動全體員工參與理財。
二、塑造企業(yè)理財文化的內容
1.塑造公司理財文化的基本原則
一般來說，建立良好的企業(yè)理財文化必須遵循以下原則：
(1)長期目標原則：就是企業(yè)必須確定一個長期的企業(yè)理財目標，并且把實現(xiàn)一這目標的重要性以及和職工的關系告訴職工。
(2)價值觀念原則：就是要求企業(yè)必須樹立一些共同的價值觀念，如：節(jié)約一滴水、一度電、一張紙的節(jié)約觀念，嚴格控制非生產成本支出的成本觀念;在實際工作中注重效率觀念和時間的觀念等等。
(3)參與原則：就是發(fā)動每一位職工參與到公司理財活動中來，對理財活動積極獻言獻策，充分調動職工自覺理財?shù)姆e極性。
(4)成效原則：在塑造企業(yè)理財文化活動中，要將企業(yè)利益與職工利益緊密結合起來，把理財文化活動帶來的成果回饋給參與的員工，以充分調動員工參與理財、積極理財、善于理財?shù)姆e極性。
(5)共識原則：企業(yè)理財文化的各項制度、各項標準，以及企業(yè)理財文化預計帶來的結果和分配方式，應在全體員工中達成共識，以增強全體員工的信心和決心。
(6)一體原則：開展理財文化活動，就是要營造企業(yè)與全體員工是一個完整體的氛圍，使員工對企業(yè)每一項理財活動都充滿“主人感”，進而使全體員工樹立起“企業(yè)興我則興，企業(yè)衰我則恥”的理念，對企業(yè)發(fā)展盡職盡責，和企業(yè)共同成長。
2.企業(yè)理財文化的基本內容
(1)結合企業(yè)實際情況制定企業(yè)的財務管理制度，合理規(guī)定各項費用的開支標準，實施“量入為出”的理財原則。
(2)按照“責、權、利”相結合的原則，制定企業(yè)的各項考核監(jiān)督制度，并成立相應的考核機構。
(3)各部門根據(jù)企業(yè)理財文化的內涵和指導思想，結合本部門的實際情況，制定相應的理財活動制度和辦法。
(4)制定合理的企業(yè)效益分配制度。
(5)樹立員工自覺理財?shù)拿裰饕庾R。
在企業(yè)理財文化的塑造過程中，企業(yè)的經(jīng)營者扮演著十分重要的角色，擔負著十分重要的任務;同時他應賦予財務管理部門一定的權利，讓企業(yè)的財務管理部門成為企業(yè)理財文化的“倡導者”、“實施者”、“執(zhí)行者”、“監(jiān)督者”。
3.企業(yè)理財文化的作用
(1)塑造企業(yè)理財文化，必將對企業(yè)的各項理財活動起到積極的指導作用。
(2)可以增強企業(yè)員工自覺理財?shù)牡赖乱庾R和行動意識。
(3)可以增強企業(yè)員工當家理財“主人翁“意識。
(4)可以激發(fā)員工的理財熱情，充分認識到自己工作的意義，變“要我工作為我要工作”，與公司共命運，同發(fā)展。
(5)可以提高企業(yè)的知名度，提高企業(yè)的市場競爭能力和抗風險能力，以實現(xiàn)企業(yè)效益最大化的宏偉目標。
4.企業(yè)理財活動必須要有好的載體
通過載體，可以制定一些企業(yè)理財?shù)墓芾磙k法和規(guī)章制度;也可以通過載體廣泛發(fā)動職工參與企業(yè)理財活動，征集職工的企業(yè)理財?shù)暮侠砘ㄗh(節(jié)約建議、增效建議、提效建議、籌資建議、融資建議等等);也可以通過載體發(fā)動職工自學有關市場經(jīng)濟、金融政策、財政、稅務、審計、會計等方面的學習，來提高全體職工的理財知識，財務部門也可以通過定期或不定期的培訓，使員工們了解企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，領會掌握財經(jīng)法律知識和法規(guī)，通過考試這一手段，來增強職工學習的動力，從而達到提升企業(yè)全員理財能力的目的。
5.企業(yè)理財文化的貫徹執(zhí)行
在企業(yè)理財活動中，各項財務計劃和財務決策都必須有企業(yè)全體職工來具體貫徹執(zhí)行。企業(yè)經(jīng)營者要有效地處理好企業(yè)的各項財務活動，取得理想的理財效果，不僅要合理地運用財務部門的職能，積極開展財務理財活動;還要充分發(fā)揮全體員工、公司各部門共同理財。全員理財是企業(yè)理財?shù)幕A，企業(yè)經(jīng)營者必須在理財過程中樹立和倡導全員理財觀，要在企業(yè)理財文化的基礎上，形成“橫到邊，縱到底”的理財格局，即每個單位、每個部室都要有適合自己業(yè)務特點的理財理念和行為規(guī)范，然后再細分到每個崗位、每個職工。
企業(yè)的競爭力在于企業(yè)的執(zhí)行力，只要企業(yè)的每個單位、每個部室、每個人都自覺執(zhí)行和維護企業(yè)的理財文化，都能自覺地為實現(xiàn)企業(yè)的財務(利潤)目標，對企業(yè)資金的運用和耗費認真計算，使“開源節(jié)流”始終貫穿于企業(yè)生產經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)中，為加強企業(yè)財務管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益獻計獻策，那么企業(yè)的理財文化就能貫徹始終，達到預期的企業(yè)理財目標。
企業(yè)理財?shù)呢瀼剡€在于企業(yè)經(jīng)營者，只要企業(yè)經(jīng)營者把企業(yè)理財文化作為企業(yè)發(fā)展的一項頭等大事來抓，將企業(yè)財務目標和財務責任具體落實到企業(yè)領導班子的每個成員、企業(yè)的每個部門身上，使企業(yè)領導和企業(yè)員工心往一處想，勁往一處使，從而使各個部門與企業(yè)財務部門形成企業(yè)理財?shù)暮狭?，企業(yè)理財就能起到事半功倍的效果。
6.正確處理全員理財和專業(yè)理財?shù)年P系
實行全員理財并不是要求每個職工都能同企業(yè)經(jīng)營者和財務管理人員一樣理財，而是指各自要在自己的崗位上搞好本職業(yè)務的理財。因此，在推行全員理財?shù)耐瑫r，必須突出重點，合理分工，明確各自的理財職責。其中，最為關鍵的是要妥善處理好全員理財與專業(yè)理財?shù)年P系。
企業(yè)的財務部門使企業(yè)的專職理財部門推行全員理財，必須樹立財務部門的理財權威，確定財務部門的地位。這是因為，理財是一種專業(yè)性很強的工作，一個好的理財方法的形成，在很大程度上取決于財務部門素質的高低和工作質量的好壞。各項財務制度、管理辦法、財務計劃的制定首先都是財務部門負責提出的，一些財務分析由于專業(yè)性較強，所以只能由財務部門進行，企業(yè)領導進行企業(yè)各項財務決策也都有賴于財務部門的參謀作用。因此，實行全員理財必須以財務部門為中心，并在理財活動中樹立財務部門的理財權威。譬如，要讓財務部門參與企業(yè)經(jīng)營的各項重大決策，有關財務事項的決策要充分聽取財務部門的意見，企業(yè)領導和整個領導班子成員都要堅決支持財務部門開展工作;特別是在處理財務部門與其他部門的矛盾時，要堅決支持財務部門堅定的維護企業(yè)的各項財務規(guī)章制度。
全員理財就是要求每一個員工、在每一個崗位上都自覺關心其活動產生的財務效果，力求按照“努力增收節(jié)支、有效利用資源”的原則開展工作。全員理財?shù)闹攸c是對各自崗位上財務效果的降耗增收。因此，開展全員理財，關鍵是要建立和落實財務責任制，制定嚴格和詳細的考核目標和考核制度，將財務目標的完成情況同各個部門和每個員工經(jīng)濟利益的高低掛鉤，按照績效考核進行利益兌現(xiàn)。
三、結語
廣饒縣供電公司自2004年實行理財文化以來，以“效益工程”為載體制定出臺了一系列的增收節(jié)支辦法：《廣饒縣供電公司財務管理辦法》、《廣饒縣供電公司資金結算及費用報銷管理辦法》、《固定資產購置、維護維修、遷移、報廢清理辦法》、《辦公費、電話費、車輛使用費管理辦法》、《加強票據(jù)、購置計劃管理辦法》、《廣饒縣供電公司增收節(jié)支辦法》、《增收節(jié)支考核辦法》、《微機、空調購置、調配、轉移管理辦法》、《水電費管理辦法》、《抄核收管理辦法》、《線損管理辦法》、《電費回收辦法》、《分類電價管理辦法》、《平均電價管理辦法》、《電壓合格率管理辦法》、《嚴格執(zhí)行母線平衡管理辦法》、《廣饒縣供電公司自用電管理辦法》、《物資采購辦法》、《招投標管理辦法》、《合同管理辦法》、《對外擔保管理辦法》等，并通過“效益工程”這一載體，征集合理化建議781條，其中被采納39條;下發(fā)了“效益工程”實施意見、“效益工程”培訓教材，并邀請專家前來授課，使受教育率達100%。公司一把手親自抓，以財務部專業(yè)理財為中心，以全員理財為基礎，公司上下形成了“節(jié)約光榮，浪費可恥”的良好風尚。
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