關(guān)于金融學(xué)科認識論文
關(guān)于金融學(xué)科認識論文
20世紀80年代以來,世界金融業(yè)發(fā)生了顯著而深刻的變化,混業(yè)經(jīng)營已發(fā)展成為世界金融業(yè)的主導(dǎo)潮流。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的關(guān)于金融學(xué)科認識論文，供大家參考。
關(guān)于金融學(xué)科認識論文范文一：企業(yè)金融會計風(fēng)險防范及控制
摘要：隨著當(dāng)前我國的全面改革進一步深化，在諸多領(lǐng)域中的改革進程也有了加快，為能有效的應(yīng)對市場經(jīng)濟的變化，企業(yè)金融會計領(lǐng)域的優(yōu)化改革就比較重要。要能充分重視企業(yè)金融會計風(fēng)險的防范，保障金融會計能順利的運行，這對整個企業(yè)在市場中的生存發(fā)展都有著積極作用?；诖耍疚闹饕推髽I(yè)金融會計的發(fā)展現(xiàn)狀以及風(fēng)險防范的重要性進行詳細分析，然后結(jié)合實際對主要的風(fēng)險問題和產(chǎn)生的原因加以分析，最后結(jié)合實際探究企業(yè)金融會計風(fēng)險的防范控制措施。通過加強企業(yè)金融會計風(fēng)險的防范控制理論研究，就能有助于企業(yè)金融會計的進一步發(fā)展。
關(guān)鍵詞：企業(yè)金融;金融會計;風(fēng)險防范
企業(yè)的金融會計業(yè)務(wù)發(fā)展中，會計風(fēng)險是不可避免的，由于諸多因素的影響，對企業(yè)金融會計就會帶來風(fēng)險，充分重視風(fēng)險的防范措施實施就比較關(guān)鍵。企業(yè)的金融風(fēng)險是具體風(fēng)險的表現(xiàn)，要對這些風(fēng)險進行詳細的分析，針對不同的風(fēng)險類型，來進行實施針對性的應(yīng)對策略，這樣才能有助于企業(yè)的金融會計工作的良好發(fā)展，才能真正的推動企業(yè)在市場發(fā)展中的競爭力提升。在當(dāng)前多變的環(huán)境下，加強對企業(yè)金融會計風(fēng)險實施理論研究，對實際發(fā)展就有著實質(zhì)性意義。
一、企業(yè)金融會計的發(fā)展現(xiàn)狀及風(fēng)險防范的重要性
1.企業(yè)金融會計的發(fā)展現(xiàn)狀分析
在我國的經(jīng)濟發(fā)展過程中，企業(yè)是推動經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，這也是市場主體中比較關(guān)進的部分。在社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展背景下，企業(yè)的規(guī)模上也會不斷的擴大，這對經(jīng)濟的發(fā)展就會有著促進作用。金融會計是企業(yè)中比較重要的工作，對企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展有著直接影響。在當(dāng)前的企業(yè)發(fā)展過程中，企業(yè)金融會計的工作面臨的發(fā)展壓力也愈來愈大。由于多變的市場環(huán)境，所以金融會計的風(fēng)險就相對比較多，而應(yīng)對這些風(fēng)險就成為當(dāng)前企業(yè)比較重要的發(fā)展課題。
2.企業(yè)金融會計的風(fēng)險防范重要性分析
金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，能夠保障國民經(jīng)濟的健康成長，這也是對社會和諧發(fā)展的重要基礎(chǔ)。在當(dāng)前經(jīng)濟全球化的環(huán)境下，經(jīng)濟環(huán)境比較多變，作為企業(yè)的發(fā)展就要能順應(yīng)時代潮流，在金融會計的管理上進行加強，通過現(xiàn)代化的管理方式，來進行加強企業(yè)的金融會計的工作水平。在企業(yè)金融會計的實際工作過程中，會受到諸多層面的因素影響，從而帶來一些相應(yīng)的風(fēng)險問題，這就對企業(yè)的進一步發(fā)展帶來了威脅。只有充分重視企業(yè)金融會計的良好發(fā)展，才能保障企業(yè)的健康成長，風(fēng)險防范措施的科學(xué)化實施在這里就比較重要，在風(fēng)險防范措施的良好實施下才能保證企業(yè)的市場競爭力強化保持。企業(yè)金融會計是企業(yè)發(fā)展中比較重要的管理內(nèi)容，這對企業(yè)的健康發(fā)展有著直接的影響，這是和企業(yè)的經(jīng)濟效益有著直接關(guān)聯(lián)的。在日益復(fù)雜的發(fā)展環(huán)境下，企業(yè)的金融會計工作過程中，也有著很大的風(fēng)險存在，如果沒有將風(fēng)險管理的力度得到加強，就必然會給企業(yè)帶來很大的影響，在經(jīng)濟上也會造成很大的損失。這就要能夠在金融風(fēng)險的防范力度上進行加強，保證企業(yè)的金融會計工作順利進行。
二、企業(yè)金融會計主要的風(fēng)險問題和產(chǎn)生的原因
1.企業(yè)金融會計主要的風(fēng)險問題分析
無論是何種企業(yè)，在實際的經(jīng)營發(fā)展過程中，不可避免的就會存在著風(fēng)險。金融會計風(fēng)險是企業(yè)在安排上沒有得到合理化，以及相關(guān)人員自身的素質(zhì)等因素的影響，從而引發(fā)的可能對企業(yè)的經(jīng)濟造成損失的風(fēng)險。由于工作的內(nèi)容不同所以在風(fēng)險的類型上也是多方面的，其中企業(yè)金融會計中的結(jié)算風(fēng)險就是比較突出的風(fēng)險類型。在會計結(jié)算的工作方面，實施者是銀行系統(tǒng)，并且在操作權(quán)以及方法上都具備。但在具體的工作過程中，有沒有嚴格的按照科學(xué)的步驟和程序，就會造成會計計算在數(shù)據(jù)上沒有準確的體現(xiàn)，這樣就在經(jīng)濟損失上存在著風(fēng)險。再者，企業(yè)金融會計風(fēng)險中的核算風(fēng)險，也是比較常見的風(fēng)險類型。在具體的核算過程中，由于在程序上比較復(fù)雜，加上沒有規(guī)范性的運作，這就造成了在核算的工作上很難得到有效滿足實際需求。企業(yè)的發(fā)展過程中，在賬目核算過程中，由于沒有及時性的對財務(wù)實施核算處理，就會帶來相應(yīng)的風(fēng)險。還有是在對會計憑證以及報表進行填寫過程中，由于沒有認真的對待，所以就會造成操作錯誤的存在。在會計管理的漏洞方面的問題也比較突出，以及在金融會計的業(yè)務(wù)核算方法的選擇沒有科學(xué)化等。另外，金融會計風(fēng)險中的監(jiān)督風(fēng)險也是比較重要的風(fēng)險類型。企業(yè)金融會計的監(jiān)督工作，對企業(yè)經(jīng)濟的健康發(fā)展有著直接的影響。但是在具體的會計監(jiān)督的職能上就存在著弱化的現(xiàn)象，在具體的會計監(jiān)督的措施實施中比較乏力，沒有得到完善的監(jiān)督。資金運轉(zhuǎn)以及活動中的反饋信息以及預(yù)警機制相對比較缺乏，這些層面的問題，就對企業(yè)的金融會計的正常發(fā)展有著很大負面影響。由于會計監(jiān)督的管理力度較小，就比較容易造成不科學(xué)行為的出現(xiàn)，最終就會出現(xiàn)資金層面的風(fēng)險發(fā)生。企業(yè)金融會計風(fēng)險還體現(xiàn)在決策的失誤方面，在這一風(fēng)險問題上是和會計的核算以及監(jiān)督同時發(fā)生的。在監(jiān)督以及核算層面的問題出現(xiàn)，就一定會出現(xiàn)信息的錯誤，從而就會影響決策的準確性。就會對企業(yè)金融機構(gòu)帶來決策上的失誤風(fēng)險。除此之外，企業(yè)的金融會計人員自身素質(zhì)風(fēng)險問題也是比較重要的風(fēng)險內(nèi)容。由于金融會計工作人員自身的職業(yè)道德不高，以及在管理和操作中的不謹慎等問題，就比較容易引發(fā)風(fēng)險問題的出現(xiàn)。
2.企業(yè)金融會計主要的風(fēng)險問題產(chǎn)生的原因
從當(dāng)前我國的企業(yè)金融會計風(fēng)險產(chǎn)生的原因來看，是由多方面原因造成的。其中在金融企業(yè)會計的內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)方面的不完善，是比較重要的影響因素。金融企業(yè)的會計控制對風(fēng)險防范的作用得不到有效發(fā)揮，從而就在控制的措施上分散到不同管理制度當(dāng)中。這就比較容易造成會計工作的實際問題不能有效及時的處理。除此之外，還有是信貸以及會計等相關(guān)的控制機制的結(jié)合度不夠，這就對資金的充分高效運行有著很大的影響，對職能的控制發(fā)揮就有著諸多的阻礙。企業(yè)金融會計的風(fēng)險還受到外部經(jīng)濟環(huán)境的因素影響。在改革開放之后，我國的市場經(jīng)濟改革就有著進一步的深化，企業(yè)的生存發(fā)展在當(dāng)前就有著很大的壓力。面對外部的多變的經(jīng)濟環(huán)境，市場經(jīng)濟發(fā)展中的一些問題也不斷的顯露出來。企業(yè)為能夠在這一發(fā)展過程中獲得優(yōu)勢發(fā)展，就采用一些非法的手段來保障自身的發(fā)展。例如低息房貸以及高息攬堵等，對企業(yè)的會計核算的原則沒有得以重視，甚至是嚴重的違背了會計原則。這就對市場公平競爭的秩序嚴重擾亂了，在企業(yè)的運營成本方面也會由于不慎而大幅增加。由于沒有充分重視會計管理制度的完善建立，也比較容易帶來相應(yīng)的風(fēng)險。企業(yè)金融會計管理制度，是保障會計工作能夠得以良好有效實施的基礎(chǔ)，在當(dāng)前的發(fā)展過程中，一些企業(yè)還沒有將風(fēng)險預(yù)警機制得以完善建立。以及在實際的會計工作過程中，沒有進行科學(xué)化的指導(dǎo)，這樣就必然會在風(fēng)險上有所增加，對企業(yè)的金融會計穩(wěn)定發(fā)展也會帶來諸多的不利。除此之外，就是相關(guān)的會計人員自身的風(fēng)險意識不高，以及在財務(wù)風(fēng)險的認識上不充分等，這就必然會造成風(fēng)險發(fā)生概率的增加。另外，從內(nèi)部管理的管理原因?qū)用鎭砜?，由于沒有科學(xué)化的會計管理模式，就會造成企業(yè)的會計信息失真問題比較嚴重。在內(nèi)部控制的措施上沒有得到充分重視，缺少科學(xué)性，所以在控制的效果就不是很好。
三、企業(yè)金融會計主要的風(fēng)險防范控制措施
第一，對企業(yè)金融會計的管理型制度體系建立要加強。只有從制度體系層面結(jié)合實際加以完善，才能保證企業(yè)金融會計工作的優(yōu)化發(fā)展。要能金融會計的風(fēng)險得到有效的防范，就要能夠在會計管理的作用上得到有效加強，并要能在業(yè)務(wù)經(jīng)營方面從制度管理層面進行著手。對管理型的金融企業(yè)會計制度的體系建立，要能夠從多個環(huán)節(jié)加以注重，在核算體系方面加以建立，還要能夠在分級授權(quán)以及統(tǒng)一管理方面得到有效的結(jié)合。要能在會計管理的秩序上得到有效加強，對存在著的假憑證以及假賬簿等問題要能嚴肅的處理。
第二，在金融會計的風(fēng)險防范方面，還要能夠?qū)嬯犖榈膶I(yè)化建設(shè)得到加強，以及在相關(guān)會計人員的職業(yè)素層面不斷提升。對金融企業(yè)的會計風(fēng)險的降低，財務(wù)會計人員自身的職業(yè)道德素養(yǎng)以及業(yè)務(wù)能力等方面有著直接的影響。只有在專業(yè)會計人員的整體素質(zhì)上得到了加強提升，才能有助于企業(yè)金融會計工作的進一步發(fā)展。從具體措施實施層面來看，相關(guān)的會計從業(yè)人員，要能從政治素養(yǎng)以及會計專業(yè)的素養(yǎng)上進行加強提升，要能將自身的職業(yè)道德水平和業(yè)務(wù)能力，充分的滿足工作崗位的需求。會計人員要能不斷的將自身文化程度以及技術(shù)得以提升，通過現(xiàn)代化的工作技術(shù)來優(yōu)化金融會計的工作。
第三，企業(yè)金融會計風(fēng)險的防范措施實施，要能在會計信息的強化以及改善的工作上得以重視，對會計信息的準確性以及完整性等方面得以充分的保證。從具體方法的實施上，銀行要能在貸款申請的接受中，要對經(jīng)過注冊會計師審計驗證的會計報表完成基礎(chǔ)上才能得以應(yīng)用，在會計報表的信息準確性上要確保，還要對審計報告的會計師事務(wù)所承擔(dān)的無限連帶責(zé)任進行出具。再有就是銀行要能在接受企業(yè)超過了一定數(shù)額的貸款申請的時候，不僅要能對主要的會計報表進行報送，要要在償債能力方面的信息詳細的補充。
第四，要充分的將企業(yè)金融機構(gòu)的會計內(nèi)控得到加強。及時將金融會計的內(nèi)控觀念進行更新，要能結(jié)合實際樹立全局的發(fā)展觀念，還要能在內(nèi)部控制的各項制度以及措施上，能夠形成有機的整體。要能在信息安全的觀念上加以樹立，然后就要在內(nèi)部控制的體系構(gòu)建方面得到充分重視，在管理以及操作的環(huán)節(jié)進行加強。從金融會計的內(nèi)部控制管理層面，要在相關(guān)的法律制度等方面的要求加強重視，在內(nèi)控的相關(guān)法律規(guī)范上得以完善。在實際操作的內(nèi)部控制上，要能在各環(huán)節(jié)的設(shè)置職能崗位等，加強內(nèi)部會計的控制。
第五，加強對企業(yè)金融風(fēng)險的評估工作科學(xué)落實。企業(yè)金融會計是比較典型的經(jīng)濟活動，所以風(fēng)險的存在是正常的，這就需要在具體的工作開展中，加強對企業(yè)金融風(fēng)險的評估工作，這對風(fēng)險的有效規(guī)避就有著積極作用。相關(guān)的會計風(fēng)險評估人員，要能對當(dāng)前的經(jīng)濟發(fā)展形勢能夠有全面的認識，對金融會計的風(fēng)險分析進行詳細化，將風(fēng)險能夠得到最大化的降低。然后在企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層面的風(fēng)險防范意識要加強，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的帶領(lǐng)下，就能在風(fēng)險的控制力上得到加強。
第六，對企業(yè)的金融會計風(fēng)險的防范，要注重對現(xiàn)代化技術(shù)的應(yīng)用，以及在會計監(jiān)督方面的工作得到加強。信息技術(shù)的應(yīng)用能對金融會計風(fēng)險的防范有著積極作用。在信息技術(shù)的應(yīng)用下，能在信息的處理方面迅速準確的呈現(xiàn)，在工作的效率上也能得到有效提升。通過統(tǒng)一化的會計信息網(wǎng)絡(luò)的建立，就能從整體上提升會計風(fēng)險的防范力度。最后要能在會計監(jiān)督的力度上進行加強，這對金融會計風(fēng)險的防范也比較關(guān)鍵。
四、結(jié)語
總而言之，對當(dāng)前的企業(yè)金融會計的發(fā)展中風(fēng)險的防范，就要能從多方面實施措施，并要充分考慮風(fēng)險防范的策略應(yīng)用。面對當(dāng)前日益激烈的市場競爭，企業(yè)要想獲得優(yōu)勢發(fā)展權(quán)，就要能保證在金融會計層面的強化，只有如此才能有效保證會計風(fēng)險的有效防范。此次主要從企業(yè)金融會計風(fēng)險的表現(xiàn)，以及原因和防范措施等層面進行了研究，希望能通過此次理論研究對實際發(fā)展有所裨益。
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關(guān)于金融學(xué)科認識論文范文二：國家助學(xué)貸款金融風(fēng)險管理分析
摘要：目前，我國實施的是以商業(yè)銀行為主的國家助學(xué)貸款模式，商業(yè)銀行的盈利性與國家助學(xué)貸款的公益性存在價值沖突，需以商業(yè)銀行為主體，對國家助學(xué)貸款進行全面風(fēng)險管理，使國家助學(xué)貸款持續(xù)健康發(fā)展。
關(guān)鍵詞：國家助學(xué)貸款;金融;風(fēng)險管理
國家助學(xué)貸款是由政府主導(dǎo)、財政貼息，銀行、教育行政部門與高校共同操作的專門幫助高校貧困家庭學(xué)生的銀行貸款。目前，我國實施的是以商業(yè)銀行為主的國家助學(xué)貸款模式，商業(yè)銀行的盈利性與國家助學(xué)貸款的公益性存在價值沖突，國家助學(xué)貸款的高風(fēng)險性迫使商業(yè)銀行“懼貸”、“拒貸”和“停貸”，成為國家助學(xué)貸款發(fā)展的最大瓶頸之一。因此，有必要以商業(yè)銀行為主體，對國家助學(xué)貸款進行全面風(fēng)險管理，使國家助學(xué)貸款持續(xù)健康發(fā)展。
1國家助學(xué)貸款的金融風(fēng)險種類
從商業(yè)銀行的角度分析，國家助學(xué)貸款的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面:
1.1信用風(fēng)險。是指借款人在未來因為各種原因可能不履行還款承諾而給銀行造成的貸款本金和利息上的損失。主要原因有：一是借款人的履約意愿出現(xiàn)了問題;二是借款人的履約能力出現(xiàn)了問題。而在一些借款學(xué)生眼中，國家助學(xué)貸款是免費午餐，甚至將助學(xué)貸款等同于助學(xué)金。在校學(xué)生，其流動性非常大，銀行對借款人跟蹤有困難，一旦借款人失信，銀行的風(fēng)險即演變?yōu)閾p失。
1.2利率風(fēng)險。是指由于預(yù)期利率水平和到期實際市場利率水平的差異而造成損失的可能性。助學(xué)貸款由于實行的是固定利率，利率早已確定，若還款期間出現(xiàn)貸款利率上漲，銀行不能因為貸款利率的增加而從原來的助學(xué)貸款獲得更多的利息收入，因而遭受收益的損失。若貸款歸還期間出現(xiàn)市場利率降低，那么按固定利率還款的借款人就有可能因為還款負擔(dān)的加重而影響按期歸還貸款。
1.3管理風(fēng)險。由于國家助學(xué)貸款具有筆數(shù)多、單筆額度小、牽涉人數(shù)多等特點，使得國家助學(xué)貸款的管理成本提高，導(dǎo)致管理風(fēng)險。而且，大學(xué)生畢業(yè)以后的流動性非常大，“跳槽”頻繁，不利于銀行對國家助學(xué)貸款的貸后管理，包括掌握畢業(yè)后的具體情況，及時與貸款人本人聯(lián)系，并及時在貸款管理上做出反映等等。
1.4政策風(fēng)險及法律風(fēng)險。國家助學(xué)貸款是在政府命令下實施的商業(yè)銀行貸款項目，屬于政策性貸款。對于這樣的貸款，政府有義務(wù)對其進行補貼和政策扶持。而我國采用由商業(yè)銀行自有的信貸資金發(fā)放助學(xué)貸款并自行管理該貸款的方式，大學(xué)生貸款的拖欠率往往難以得到控制，加之現(xiàn)行法律法規(guī)不健全、無法保障銀行債權(quán)而導(dǎo)致銀行產(chǎn)生損失風(fēng)險。
2國家助學(xué)貸款的金融風(fēng)險成因分析
國家助學(xué)貸款中金融風(fēng)險存在的原因主要有以下幾個方面：
2.1貸前宣傳不到位，把關(guān)不嚴。很多學(xué)生在貸款的時候誤以為助學(xué)貸款就是助學(xué)金，是國家給的補貼不用還，還有些學(xué)校為了生源幫助學(xué)生騙貸，再加上一些地方政府不負責(zé)，隨便填寫了家庭經(jīng)濟調(diào)查表，造成了很多征集表都是本身不困難非要裝成困難，而這部分人道德意識和還款意識更差。
2.2學(xué)生信用意識薄弱。由于當(dāng)今經(jīng)濟社會信用環(huán)境不好，再加以學(xué)校、家庭教育的滯后、乏力及學(xué)生自律意識較差，給銀行造成工作上的被動。學(xué)生在還款期拖延還款、超前消費、將貸款用于非學(xué)業(yè)活動，甚至還有少數(shù)人會故意逃避還貸義務(wù)。
2.3畢業(yè)生流動性大。辦理國家助學(xué)貸款的學(xué)生大多連手機都沒有，所以助貸協(xié)議上留下的聯(lián)系方式很可能是班主任或宿舍的電話，許多學(xué)生畢業(yè)后就失去聯(lián)系，而銀行不可能一個一個地上門催款，只能通過學(xué)?；蚣暮姆椒ù呖?。
2.4大學(xué)生畢業(yè)生履約能力不高。大學(xué)畢業(yè)生逐年增加，加之較高的職業(yè)收入預(yù)期，大學(xué)生很難找到理想的工作，很可能還要為就業(yè)、再就業(yè)繼續(xù)投資，而且面臨戀愛、結(jié)婚和孝敬父母，都需要花費大量的資金，但貸款學(xué)生大多家庭貧困，因此還貸就成為遙遙無期的一份沉重的負擔(dān)，也使得相當(dāng)一部分貸款人處于恪守信譽與維持起碼生存的兩難選擇境地。
2.5政策法規(guī)的不完善。如還款機制單一、還款期限太短、激勵機制不健全及缺乏配套可行的法律約束機制等。
3國家助學(xué)貸款的金融風(fēng)險防范對策
國家助學(xué)貸款管理辦法規(guī)定了違約者需要承擔(dān)的一些后果，包括經(jīng)辦銀行可對違約還款金額計收罰息;可對違約嚴重的借款人通過新聞媒體和網(wǎng)絡(luò)等信息渠道公布其姓名、公民身份號碼、畢業(yè)學(xué)校及具體違約行為等信息;必要時違約人須承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。具體主要從以下幾個方面來實施以防范與減少金融風(fēng)險：
3.1跟蹤完善學(xué)生的誠信評價體系。學(xué)?？蓮男律胄Ｆ鸩扇《喾N形式對貸款學(xué)生進行誠信貸款教育、簽訂國家助學(xué)貸款還款協(xié)議、建立畢業(yè)生誠信檔案卡等，以此約束學(xué)生按時還款。人民銀行個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫也為每一位貸款學(xué)生建立了信用檔案，如實記錄學(xué)生的借、還款等信息，通過制度約束提高了廣大學(xué)生的信用意識，促使其誠實守信、按約還貸。
3.2加強管理，健全助學(xué)貸款相關(guān)制度。銀行應(yīng)加大推廣生源地助學(xué)貸款的力度，加強與高校的溝通合作，實行風(fēng)險共擔(dān)機制。例如新的助學(xué)貸款政策中有一項風(fēng)險補償金制度，財政和學(xué)校各拿出貸款總額的百分之五，最后若不良貸款率低于10%，則低出的部分獎勵給學(xué)校。此外，學(xué)校還可以建立學(xué)生提前還貸的獎勵機制，即每個借貸的學(xué)生在畢業(yè)前還清助學(xué)貸款的，學(xué)校就按其貸款總額的5%的比例給予獎勵，由此鼓勵學(xué)生一次性還款、提前還款。
3.3加大貸后管理力度。銀行應(yīng)從以下幾個方面進行貸后管理：一是要監(jiān)管借款人資金使用情況，進行貸后跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)借款學(xué)生風(fēng)險信號應(yīng)及時提出建議并報告。二是要及時辦理還款確認手續(xù)，對違約的學(xué)生，銀行可將其違約信息載入個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，按期將連續(xù)拖欠貸款超過一年且不與經(jīng)辦銀行主動聯(lián)系的借款學(xué)生信息進行公示。三是定期向上級匯報，制定不良貸款清收方案并實施。四是要加強貸后管理的力量，包括人力和物力。
3.4還款方式的多樣化。由于借款學(xué)生的未來收入狀況和家庭情況差別很大，所以多元化的還款計劃對于不同畢業(yè)生比較切合實際。如漸增型或延期還款、按收入比例還貸及配套的還貸減免政策等。如06年國家出臺的《高等學(xué)校畢業(yè)生國家助學(xué)貸款代償資助暫行辦法》中，對高校畢業(yè)生到西部和艱苦邊遠地區(qū)就業(yè)，服務(wù)期3年以上的，其助學(xué)貸款可由中央財政代為償還。
3.5積極探索助學(xué)貸款管理新模式。除了由政府、銀行、學(xué)校負責(zé)貸學(xué)金的管理以外，社會其他部門和機構(gòu)也可以參與貸學(xué)金的管理回收。目前我國一些保險公司已推出了國家助學(xué)貸款信用保險，當(dāng)貸款學(xué)生事故、喪失勞動能力或者連續(xù)三個月(或累計六個月)完全未履行還款義務(wù)，保險公司會對銀行的這部分貸款進行賠付。
3.6銀行加強催收貸款力度，必要時訴諸法律。目前銀行對貸款違約初期主要是采用電話、信函和網(wǎng)絡(luò)三種方式進行催收，在催收無效的情況下會采取委托、公告、訴訟三種方式進行收繳，盡管對后三種方式社會各界仍有異議，但對降低不良貸款率方面效果顯著。總之，助學(xué)貸款會給大學(xué)生帶來很多便利和好處，但也會給銀行帶來很多風(fēng)險。我們必須建立有效的風(fēng)險與誠信教育機制，不斷完善國家助學(xué)貸款政策，建立多元資助體系與風(fēng)險分擔(dān)制度，多管齊下防范與控制大學(xué)生助學(xué)貸款金融風(fēng)險。
參考文獻
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