商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)論文
與其它金融機(jī)構(gòu)一樣 ,商業(yè)銀行在資金融通過程中所創(chuàng)造的核心價(jià)值也是管理金融風(fēng)險(xiǎn) ,但商業(yè)銀行管理金融風(fēng)險(xiǎn)的特殊性在于它所采用的非標(biāo)準(zhǔn)化工具和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化方式。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)論文，供大家參考。
商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)論文范文一：商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略
摘要：筆者從國際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論及實(shí)踐的角度出發(fā)，研究了國內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的不足，同時(shí)提出了相關(guān)建議，對(duì)我國的商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理起到了指導(dǎo)性的作用。由于商業(yè)銀行所遇到的金融風(fēng)險(xiǎn)和效益密切相關(guān)，借助風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量以及風(fēng)險(xiǎn)控制等手段，來避免或者轉(zhuǎn)移發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步降低經(jīng)濟(jì)損失，確保經(jīng)營資金的安全性。本文在參考和借鑒國外經(jīng)驗(yàn)及實(shí)踐的基礎(chǔ)上，深入分析了國內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及存在問題，并針對(duì)實(shí)際狀況，提出了相關(guān)建議。
關(guān)鍵詞：國內(nèi)商業(yè)銀行;金融風(fēng)險(xiǎn)管理;問題與對(duì)策
一、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的含義、流程及風(fēng)險(xiǎn)處置方式分析
(一)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的基本含義
所謂商業(yè)銀行指的是以經(jīng)營存款以及對(duì)工商業(yè)發(fā)放短期借款業(yè)務(wù)為主的銀行機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)指的是在貨幣經(jīng)營及信用活動(dòng)當(dāng)中，因?yàn)楹芏嘁蛩夭豢深A(yù)期令銀行的實(shí)際收益和預(yù)期收益產(chǎn)生差異，蒙受經(jīng)濟(jì)損失或者獲得額外收益的機(jī)會(huì)。導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是銀行從事貨幣經(jīng)營活動(dòng)的不穩(wěn)定性。然而，這種不確定性必然會(huì)導(dǎo)致實(shí)際收益及預(yù)期收益的背離，令銀行有蒙受經(jīng)濟(jì)損失或者取得額外收益的機(jī)會(huì)，銀行風(fēng)險(xiǎn)才可能出現(xiàn)。我們通常所說的商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理主要指的是商業(yè)銀行經(jīng)由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量及風(fēng)險(xiǎn)控制等手段，來規(guī)避、轉(zhuǎn)移經(jīng)營過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而降低損失、保障資金安全的管理活動(dòng)。具體而言，其包含兩層含義：首先，在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下實(shí)現(xiàn)收益的最大化;其次，收益一定的狀況下實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最低。因商業(yè)銀行處在不斷變化的市場環(huán)境下，所以說它們的風(fēng)險(xiǎn)管理也是動(dòng)態(tài)的。商業(yè)銀行對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)保持不斷的再評(píng)價(jià)，對(duì)于工作效果實(shí)行持續(xù)的監(jiān)督。
(二)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)控制的基本流程及處置策略
下面，我們對(duì)商業(yè)銀行處置風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策進(jìn)行詳細(xì)的闡述。通常處理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以及風(fēng)險(xiǎn)抑制、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?a href='http://zh056.com/fwn/cuoshi/' target='_blank'>措施。商業(yè)銀行在精確地度量、界定風(fēng)險(xiǎn)后，借助多管齊下的形式，系統(tǒng)地使用以上幾種常用的處置風(fēng)險(xiǎn)的方法，主要用來規(guī)避及化解風(fēng)險(xiǎn)，保障經(jīng)營資金的安全。下面我們詳細(xì)地對(duì)各種處置方法進(jìn)行論述：
第一，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。所謂風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，指的是商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)明顯的經(jīng)營活動(dòng)所采取的避重就輕的處置手段。舉個(gè)例子，像在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，最重要的就是貸款規(guī)避和拒絕原則。對(duì)那些風(fēng)險(xiǎn)不容易控制、風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款，需要借助規(guī)避及拒絕原則。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避一般的途徑包括：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化，目的是減少利率風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);投資選擇避重就輕，這樣可以防范風(fēng)險(xiǎn)較大的投資活動(dòng);債權(quán)互換，趨利避害;當(dāng)進(jìn)行外匯業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)相關(guān)貨幣匯率走勢做出準(zhǔn)確的判斷，以防止匯率變動(dòng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。
第二，風(fēng)險(xiǎn)分散。通常使用的風(fēng)險(xiǎn)分散形式分為兩種，即隨機(jī)分散及有效分散。隨機(jī)分散是指單純依賴資產(chǎn)組合中不同資產(chǎn)數(shù)量的自然增長來化解風(fēng)險(xiǎn)，不同資產(chǎn)的選擇是不確定的，在業(yè)務(wù)正常開展的狀態(tài)下，借助擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模的方式來分散風(fēng)險(xiǎn)，有效分散則是指利用資產(chǎn)組合理論及模型來分析、選取資產(chǎn)，依照各自的風(fēng)險(xiǎn)及收益特性以及相互間的關(guān)聯(lián)性來達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)最低、收益最佳的目的。
第三，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。所謂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移指的是運(yùn)用特定、合法的交易手段，把全部或者某些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到別方的行為。其具體的操作方法包括：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)銷售，也就是把商業(yè)銀行本身不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)賣給有能力或者經(jīng)驗(yàn)來控制這部分風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)或個(gè)人，主觀上愿意承擔(dān)這部分風(fēng)險(xiǎn)來謀取利益;擔(dān)保。存在擔(dān)保的貸款把原本由銀行承擔(dān)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)讓于擔(dān)保人;保險(xiǎn)。包括不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)及債權(quán)等在內(nèi)的銀行資產(chǎn)向保險(xiǎn)公司投保所得的各項(xiàng)抵押品;期權(quán)交易及期貨交易等交易方式的市場交易。另外，還有風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。其指的是商業(yè)銀行借助資本、利潤、抵押品拍賣收入等補(bǔ)償其在某項(xiàng)行為中發(fā)生的損失。如果借款方未能依據(jù)抵押貸款合同履行其義務(wù)時(shí)，貸款銀行有權(quán)依據(jù)合同規(guī)定接管、拍賣、占有其有關(guān)抵押品，補(bǔ)償銀行的呆賬損失。除此之外，商業(yè)銀行還可以在利潤當(dāng)中提取一定金額的準(zhǔn)備金，當(dāng)做信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償方式。
二、外國商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)分析
(一)國外商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)管理框架及管理工具
首先，我們對(duì)國外商業(yè)銀行的基本風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行簡要的分析，主要分為下列幾個(gè)方面：第一，其組織機(jī)構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，它行使全行風(fēng)險(xiǎn)管理的職能，保障一系列風(fēng)險(xiǎn)政策、流程及體系的平穩(wěn)運(yùn)行。另外，把全行的風(fēng)險(xiǎn)管控職能進(jìn)行“中心化”操作，原則上權(quán)力由總行支配。第二，按照國家或地區(qū)進(jìn)行客戶信用等級(jí)的判斷，決定需要扶持的行業(yè)、重點(diǎn)培養(yǎng)的國家及地區(qū)，客戶信用額度的判定，對(duì)客戶實(shí)施有區(qū)別的服務(wù)，同時(shí)做好客戶的授信工作。第三，制定一系列的風(fēng)險(xiǎn)管控策略，目的是加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)各種風(fēng)險(xiǎn)的把控，通常情況下有風(fēng)險(xiǎn)管理基本原理、規(guī)則及操作規(guī)范，對(duì)不同產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于已經(jīng)發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)測量及客戶信用等級(jí)的變化量等，制定有針對(duì)性的產(chǎn)品操作指導(dǎo)書等。此外，還有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制以及報(bào)告機(jī)制等。其中，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制主要是針對(duì)處在業(yè)務(wù)一線的客戶經(jīng)理，他們需要負(fù)責(zé)收集并整理客戶信息，同時(shí)負(fù)責(zé)客戶的信用申請，對(duì)其提出相關(guān)建議，但是經(jīng)理并沒有最終的決策權(quán)。所謂報(bào)告制度，指的是銀行應(yīng)當(dāng)定期對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)情況做出分析，對(duì)已經(jīng)造成的損失，進(jìn)行及時(shí)地彌補(bǔ)，這也是風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。其次，是國外商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。信息體系的構(gòu)建是風(fēng)險(xiǎn)管理工作中十分關(guān)鍵的一項(xiàng)內(nèi)容。建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫，把各種來源的資料進(jìn)行整合，選取不同的軟件操作系統(tǒng)，對(duì)其進(jìn)行研究。對(duì)大企業(yè)客戶來說，現(xiàn)階段銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理通常選取4種類型的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。例如KMV系統(tǒng)，其輸入是客戶的信用評(píng)級(jí)、客戶所處行業(yè)及財(cái)務(wù)指標(biāo)等等，輸出是一項(xiàng)投資組合或者一筆貸款可能發(fā)生的預(yù)期損失及非預(yù)期損失。對(duì)于預(yù)期損失，銀行可把其當(dāng)做成本加入貸款價(jià)格中;對(duì)于非預(yù)期損失，則可以借助資金分配的形式來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，西方商業(yè)銀行普遍選用由銀行外機(jī)構(gòu)——個(gè)人信用登記系統(tǒng)來判斷客戶的信用狀況，如住房貸款、消費(fèi)貸款及信用卡等。另外，現(xiàn)在還研發(fā)了一種信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，用于確定客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)。
(二)西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)分析
1.推廣矩陣型利潤中心制盡管大部分國家和地區(qū)的商業(yè)銀行為了健全風(fēng)險(xiǎn)管理體制都曾經(jīng)劃分了對(duì)應(yīng)的利潤中心，也確定了以營利為主要目的的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，然而實(shí)際取得的效果卻不盡相同。對(duì)利潤中心制實(shí)施效果的研究表明，普及利潤中心制的效果差異主要是因?yàn)槎鄻拥睦麧欀行念愋?。通常來講，矩陣型利潤中心的實(shí)施效果要遠(yuǎn)遠(yuǎn)好過散點(diǎn)型利潤中心。最關(guān)鍵的原因就是散點(diǎn)型利潤中心缺乏足夠的活力來適應(yīng)業(yè)務(wù)環(huán)境及結(jié)構(gòu)變動(dòng)。在第一勸業(yè)銀行，執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé)利潤可測的業(yè)務(wù)項(xiàng)目管理，ALM委員會(huì)及其下屬分委員會(huì)、業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的控制，這就有效解決了機(jī)構(gòu)中出現(xiàn)的問題，也是一項(xiàng)十分重要的舉措。2.處置不良貸款的形式——以新加坡為例新加坡的商業(yè)銀行在處理銀行貸款問題時(shí)，能夠做到嚴(yán)謹(jǐn)系統(tǒng)，其借貸管理實(shí)行嚴(yán)格的審貸分離制度及統(tǒng)一授權(quán)機(jī)制。即便是這樣，依舊存在某些貸款由于各種因素?zé)o法按期收回。在借款方?jīng)]有償還這部分貸款能力的時(shí)候，這筆貸款也就成為了問題貸款，新加坡銀行在處理這部分貸款時(shí)，通常依據(jù)以下步驟：首先，信貸工作者及時(shí)分析出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出及時(shí)、合理的評(píng)價(jià)，并如實(shí)上報(bào);其次，嚴(yán)格地管理企業(yè)的資金來往，轉(zhuǎn)入貸款時(shí)尤其注重專門性的管理，精確估計(jì)抵押品的價(jià)值，并凍結(jié)剩余的授信額度;另外，在催收貸款的時(shí)候，信貸人員確保企業(yè)持續(xù)經(jīng)營及還款的可能性，若企業(yè)出現(xiàn)暫時(shí)性的困難，管理人員非常團(tuán)結(jié)，具有很高的管控能力，財(cái)務(wù)管理有效、規(guī)范，如果生產(chǎn)經(jīng)營依舊良好，那么就可以繼續(xù)進(jìn)行信貸支持，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)步。催收的基本對(duì)策包括口頭或者書面提醒客戶按照約定還款、變賣抵押物、法律訴訟等。有問題貸款的管理及催收無遺漏地記錄在“催理戶專檔”。
三、國內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在問題
(一)我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本狀況
現(xiàn)階段，國內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)于內(nèi)部控制的理解與認(rèn)知尚存在一定的不足，一般體現(xiàn)為：一、對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)知存在偏差，內(nèi)控體系不夠完善?，F(xiàn)今的商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)控體系的分析及研究存在很大的缺陷，不少金融機(jī)構(gòu)將內(nèi)部控制片面地理解為各種規(guī)章制度，以為制定了多種制度，即完成了內(nèi)控工作。內(nèi)控機(jī)制不完善還表現(xiàn)為業(yè)務(wù)開拓及內(nèi)控體系存在嚴(yán)重的偏差，尤其是那些新業(yè)務(wù)缺少必需的制度保證，存在很大的風(fēng)險(xiǎn);二、對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)管理力度不夠，對(duì)決策管理者缺少必要的監(jiān)管。在對(duì)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營的控制，通常是任務(wù)設(shè)定得多，對(duì)完成任務(wù)的過程檢查得少，一味追求短期經(jīng)營效果卻不重視經(jīng)營管理過程，造成銀行資產(chǎn)安全隱患的出現(xiàn)。此外，對(duì)于業(yè)務(wù)人員管控嚴(yán)格，對(duì)管理者的監(jiān)管力度卻很低，對(duì)掌握一定決策權(quán)的管理者約束不夠，內(nèi)控制度便失去了應(yīng)有的效力;三、內(nèi)控部門未能建立起應(yīng)有的權(quán)威性，內(nèi)控制度不容易落實(shí)。銀行內(nèi)部稽核體制仍舊亟待完善，審計(jì)資源配置效率不高，審計(jì)人員的素質(zhì)較差，稽審職能及權(quán)威性未能得到充分體現(xiàn)，內(nèi)部稽核部門也未能充分發(fā)揮其差錯(cuò)防漏、控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。有據(jù)不依，一系列違章操作的情況十分明顯，比如說授權(quán)授信缺少對(duì)應(yīng)的管控，財(cái)務(wù)信息失真等內(nèi)容。
(二)國內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
商業(yè)銀行目前主要面臨著人民銀行利率調(diào)整及存款準(zhǔn)備金比率的政策風(fēng)險(xiǎn)。特別是近些年來在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)及盈利的雙重作用下，商業(yè)銀行把更多的資金投入到長期國債以及存放中央銀行作為備付金等形成無信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。以浦發(fā)行、民生銀行、招商銀行及深發(fā)展四家上市銀行為例，本世紀(jì)初期，各行長期國債投資和存放中央銀行款項(xiàng)兩項(xiàng)資產(chǎn)合計(jì)占各自總資產(chǎn)的四分之一左右;其中，四家銀行的長期國債投資比上年增長的幅度都很大。這樣做對(duì)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)是絕對(duì)有效果的，這令不管是四大國有商業(yè)銀行還是新型商業(yè)銀行的不良貸款迅速減少，然而卻也造成了越來越嚴(yán)重的利率風(fēng)險(xiǎn)。第一，從基本情勢以及決策管理者的政策取向而言，現(xiàn)階段的通貨緊縮不容易維持，若是今后通脹率超過2%，商業(yè)銀行持有的不少固定利率債券便會(huì)面臨虧損的風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，因?yàn)槟壳般y行間市場債券的主要持有人均為商業(yè)銀行，商業(yè)銀行基本不能防止長期國債投資的利率風(fēng)險(xiǎn)。第二，商業(yè)銀行存放于人民銀行的超額準(zhǔn)備金持續(xù)上升，2001年商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金總額占全部存款的比重約為10%，截至2002年3月份有小幅度的上升。然而，商業(yè)銀行的超額儲(chǔ)備率越高，貨幣乘數(shù)越小，貨幣供應(yīng)量因此也越低，而這正是造成當(dāng)前通貨緊縮狀況的關(guān)鍵因素。所以說，在積極的貨幣政策呼聲越來越高漲的前提下，現(xiàn)階段減少存款備付金額度的可能性更高。對(duì)以上利率風(fēng)險(xiǎn)特別是長期國債風(fēng)險(xiǎn)，很多國內(nèi)的商業(yè)銀行不是缺乏認(rèn)知，而是因?yàn)楫?dāng)前的偏重規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理體系，加上對(duì)管理者業(yè)績考核制度，商業(yè)銀行依舊持有很多高利率風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。除此之外，像資本不足的問題、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確、風(fēng)險(xiǎn)定量管理滯后、缺少風(fēng)險(xiǎn)管理工具、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系不夠健全以及風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏等，都是我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的問題。
四、國內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展策略分析
(一)提高商業(yè)銀行的資本充足率
資本金作為一家銀行經(jīng)濟(jì)實(shí)力的象征，是銀行維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的基本條件，足夠的運(yùn)營資金如同一個(gè)緩沖器，能夠在發(fā)生危機(jī)之時(shí)有效化解虧損，抵消由于債務(wù)違約等導(dǎo)致的信貸損失，保障存款人及債權(quán)人的利益，提升銀行經(jīng)營的安全指數(shù)及債權(quán)人的信心。盡管上世紀(jì)末期財(cái)政部門發(fā)行了近3000億元的國債，目的是補(bǔ)充國有商業(yè)銀行的資本金，令其資本充足率達(dá)到規(guī)定要求，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御水平。然而，商業(yè)銀行的潛在風(fēng)險(xiǎn)仍舊很大，所以商業(yè)銀行資本充足離不開政府長期的政策扶持。
(二)提升信貸資產(chǎn)的質(zhì)量
資產(chǎn)狀況的好壞直接影響到一家銀行經(jīng)營的成功與否。由于利差的減少以及信用風(fēng)險(xiǎn)的增長，資產(chǎn)的多樣性、持續(xù)優(yōu)化信貸組合成為了提高資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵形式之一。關(guān)于這一點(diǎn)，我們從以下三個(gè)方面做出詳細(xì)的論述：首先，按照地區(qū)劃分，參考國內(nèi)各個(gè)城市及地區(qū)制定的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，同時(shí)依照這一系數(shù)來確定各個(gè)城市及地區(qū)的存貸比，把資金集中存放于資信好、投資回報(bào)率更高、資金較為安全的地區(qū)。其次，依照行業(yè)進(jìn)行劃分，預(yù)測各個(gè)領(lǐng)域發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性，把資金主要集中在電力、石油、交通、信息技術(shù)、新聞媒體等領(lǐng)域，另外在單一行業(yè)分布比例不能超過30%。第三，按照業(yè)務(wù)品種劃分，依照各種業(yè)務(wù)類型、、預(yù)測各業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，探究每種授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)，優(yōu)先考慮低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種，借助系統(tǒng)科學(xué)的信貸資產(chǎn)組合來獲取更好的投資回報(bào)。主動(dòng)挖掘消費(fèi)者信貸這一風(fēng)險(xiǎn)較低、市場潛力巨大的行業(yè)潛能。
(三)構(gòu)建健全的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體制
世界金融學(xué)院把心得資本協(xié)議框架核心之一總結(jié)為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，從風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐角度來講，這種界定非常合理。從發(fā)達(dá)國家全球性銀行的經(jīng)驗(yàn)出發(fā)，內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵影響主要在下列幾項(xiàng)內(nèi)容：給金融工具價(jià)格的確定提供了重要依據(jù);其作為呆賬、壞賬提取以及資本配置的前提基礎(chǔ)，給客戶授信提供了有力依據(jù);給管理人員的風(fēng)險(xiǎn)決策提供了有效參照。一個(gè)行之有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系通常包含評(píng)級(jí)對(duì)象的界定、信用級(jí)別及評(píng)級(jí)手段、評(píng)級(jí)符號(hào)等因素，和先進(jìn)的全球性銀行相比，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)不管是評(píng)級(jí)手段、評(píng)級(jí)效果，還是在評(píng)級(jí)組織等環(huán)節(jié)，均存在著不小的差距，這也在很大程度上束縛了內(nèi)部評(píng)級(jí)制度的作用。
(四)提高信息披露的力度
因?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息缺乏完整性、真實(shí)性等，國內(nèi)的銀行業(yè)在對(duì)信息進(jìn)行披露的過程中，不論是其質(zhì)量還是數(shù)量方面，都無法滿足市場的需求，同時(shí)市場也同樣缺乏足夠的動(dòng)力及資源來研究銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。所以說，關(guān)于信息披露的強(qiáng)化工作，不僅應(yīng)當(dāng)確定具體的銀行業(yè)所需定期、及時(shí)披露的材料，也必須引導(dǎo)市場強(qiáng)化對(duì)于銀行財(cái)務(wù)信息的分析，慢慢加強(qiáng)市場約束力。結(jié)束語綜上所述，由于全球金融形勢越來越復(fù)雜，商業(yè)銀行面臨著多樣性、綜合性的風(fēng)險(xiǎn)，銀行經(jīng)營過程中風(fēng)險(xiǎn)的不確定性持續(xù)加大?？紤]到這樣一種形勢，強(qiáng)化國內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是非常關(guān)鍵的，巴塞爾新資本協(xié)議作為風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則，應(yīng)該為我國的商業(yè)銀行所參照，同時(shí)根據(jù)自身的實(shí)際情況制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策;此外，監(jiān)管部門的理念及手段也需要做出相應(yīng)的轉(zhuǎn)變，一同致力于金融領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理。
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商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)論文范文二：商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估
摘要：按照風(fēng)險(xiǎn)管理流程，對(duì)商業(yè)銀行開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)面臨的企業(yè)文化差異風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等供應(yīng)鏈層次的風(fēng)險(xiǎn)，以及信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于供應(yīng)鏈層次的風(fēng)險(xiǎn)采用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避或風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略;對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)采用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略;對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)采用風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略;對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)采用風(fēng)險(xiǎn)控制策略。明確供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)各參與主體的權(quán)利和義務(wù)，盡可能完善各種契約合同文本。制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并不斷監(jiān)督與改進(jìn)，從而將風(fēng)險(xiǎn)控制在與商業(yè)銀行總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。
關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈金融;商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1引言
供應(yīng)鏈金融的概念最早發(fā)端于20世紀(jì)80年代。近年來，隨著供應(yīng)鏈管理與金融學(xué)的融合以及實(shí)踐的發(fā)展，供應(yīng)鏈金融作為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的一個(gè)專業(yè)領(lǐng)域和解決中小企業(yè)融資問題的一種方式，聚焦了理論界越來越多的目光。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是銀行貸款的核心內(nèi)容，這也預(yù)示著供應(yīng)鏈金融中風(fēng)險(xiǎn)管理研究將成為一個(gè)重要的、活躍的理論研究前沿。Sunil(2004)從社會(huì)環(huán)境和市場環(huán)境的角度，提出供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)多元性和復(fù)雜性。Diercks(2004)具體分析了資產(chǎn)支持類融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理的策略，認(rèn)為第三方物流企業(yè)在供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)控制方面有不可替代的作用，其參與風(fēng)險(xiǎn)控制很有必要。Barsky(2005)指出供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)管理理念應(yīng)該由傳統(tǒng)的考查單個(gè)借款者主體的信用狀況和還款能力向控制整個(gè)供應(yīng)鏈交易過程轉(zhuǎn)變，并構(gòu)建了包含業(yè)務(wù)流程、宏觀環(huán)境、信息控制、人力以及基本結(jié)構(gòu)這5類因素在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型。楊晏忠(2007)較為全面地描述了商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融面臨的自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)和行為風(fēng)險(xiǎn)等表現(xiàn)形式，對(duì)如何防范供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)提出了諸如建立社會(huì)協(xié)調(diào)機(jī)制、業(yè)務(wù)外包等具體的方法及應(yīng)對(duì)措施。周純敏(2009)按照風(fēng)險(xiǎn)管理流程對(duì)供應(yīng)鏈融資中存在的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析。李毅學(xué)(2011)將供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)分為宏觀與行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和供應(yīng)鏈系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，將供應(yīng)鏈金融的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、存貨變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，展示了供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估過程。牛曉健(2012)運(yùn)用CreditMetrics模型，計(jì)算供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移矩陣，量化測度了商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)，揭示了供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)程度。顧振偉(2012)從信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)3個(gè)角度出發(fā)，對(duì)商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)和控制進(jìn)行了分析，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)提出了相應(yīng)的控制方法。白世貞(2013)建立了具有較好一致性和穩(wěn)定性的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，運(yùn)用matlab的BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)工具構(gòu)建了供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。從已有的研究來看，供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理的文獻(xiàn)大多從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的角度討論，且多集中在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方面，較少涉及市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和對(duì)策方面的討論也較少，缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理研究。本文按照風(fēng)險(xiǎn)管理流程，對(duì)商業(yè)銀行在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中存在的企業(yè)文化差異風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等供應(yīng)鏈層次的風(fēng)險(xiǎn)，以及信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與商業(yè)銀行總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。
2供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
根據(jù)廣泛、持續(xù)不斷地收集商業(yè)銀行與供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)部和外部信息，按照供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程全面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
2.1供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)
供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行重要的一項(xiàng)增值業(yè)務(wù)。供應(yīng)鏈條的穩(wěn)固與順暢直接關(guān)系到商業(yè)銀行和供應(yīng)鏈企業(yè)互利共存、持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)生態(tài)。了解并識(shí)別可能存在的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)商業(yè)銀行來說是至關(guān)重要的。
2.1.1企業(yè)文化差異風(fēng)險(xiǎn)。具有潛伏性和持續(xù)性的員工隊(duì)伍多元化及企業(yè)文化變革使得供應(yīng)鏈中企業(yè)文化存在差異。這種差異導(dǎo)致供應(yīng)鏈中各節(jié)點(diǎn)企業(yè)的價(jià)值觀念、經(jīng)營思想與決策方式不斷面臨沖擊、更新與交替，進(jìn)而引發(fā)多種文化的碰撞與交流，可能造成供應(yīng)鏈的混亂。2.1.2自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)近幾年贏得了廣泛關(guān)注。供應(yīng)鏈中的某一企業(yè)遭受火災(zāi)、污染或其他不可抗因素影響，都可能影響到整個(gè)供應(yīng)鏈的流暢，使供應(yīng)鏈中資金流阻斷，生產(chǎn)經(jīng)營過程無以為繼，繼而影響商業(yè)銀行業(yè)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，將銀行暴露在風(fēng)險(xiǎn)中。
2.1.3市場風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)主要是由市場的變化引起的。比如抵質(zhì)押資產(chǎn)是否缺失、價(jià)格是否波動(dòng)較大、是否存在活躍市場容易變現(xiàn);或抵質(zhì)押資產(chǎn)是否因價(jià)格或替代品因素發(fā)生退貨;或抵質(zhì)押資產(chǎn)因能源、材料充足性和穩(wěn)定性變化發(fā)生虛假交易等。這些市場因素都會(huì)給商業(yè)銀行帶來還款風(fēng)險(xiǎn)。
2.1.4產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是特定產(chǎn)業(yè)中與經(jīng)營相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。不同產(chǎn)業(yè)的供應(yīng)鏈具有不同的特征，比如建筑業(yè)、軟件業(yè)波動(dòng)性較大。處在不同的產(chǎn)業(yè)生命周期具有不同的產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在選擇提供供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)因不同的產(chǎn)業(yè)而面臨不同程度的還款風(fēng)險(xiǎn)。
2.1.5信用風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)融資難的最大問題就是信用缺失，而供應(yīng)鏈金融的本質(zhì)就是信用———引致型金融創(chuàng)新。商業(yè)銀行基于核心企業(yè)信用對(duì)上下游中小企業(yè)開展授信業(yè)務(wù)，因此，核心企業(yè)一旦出現(xiàn)信用問題，必然會(huì)迅速擴(kuò)散，影響到整個(gè)供應(yīng)鏈金融的安全。同時(shí)，中小企業(yè)自身原因固有的信用風(fēng)險(xiǎn)和供應(yīng)鏈背景下的綜合風(fēng)險(xiǎn)，都可能導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按期收回賬款。
2.1.6法律風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈金融涉及供應(yīng)鏈上各成員企業(yè)、第三方物流企業(yè)和商業(yè)銀行。各企業(yè)之間關(guān)系、產(chǎn)品契約方式存在一定的法律隱患與漏洞，可能對(duì)供應(yīng)鏈運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)，誘發(fā)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，危及商業(yè)銀行權(quán)益。
2.1.7操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于員工、過程、技術(shù)、舞弊、外包帶來的風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)操作流程的嚴(yán)密性、規(guī)范性和完善性直接關(guān)系到還款效力，并可能造成信用風(fēng)險(xiǎn)的位移。并且，銀行與第三方物流監(jiān)管方的信息系統(tǒng)技術(shù)也會(huì)影響到銀行對(duì)抵質(zhì)押物信息的動(dòng)態(tài)了解?？傊瑥谋举|(zhì)上來說，商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中已經(jīng)識(shí)別出的大多風(fēng)險(xiǎn)都是操作方面的。
2.2供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)分析
從已識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)來看，企業(yè)文化差異風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)都屬于供應(yīng)鏈層次的風(fēng)險(xiǎn)，這和供應(yīng)鏈本身的風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。商業(yè)銀行在選擇供應(yīng)鏈提供金融業(yè)務(wù)時(shí)就應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避或風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略。法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。一定程度上，操作風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，法律風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)也可能轉(zhuǎn)化為操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可適時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償或風(fēng)險(xiǎn)控制等策略。
2.3供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
商業(yè)銀行需要對(duì)潛在的已識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的影響。在這個(gè)過程中，銀行可組織有關(guān)職能部門或聘請有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施。將定性與定量方法相結(jié)合，統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型，對(duì)供應(yīng)鏈、供應(yīng)鏈交易狀態(tài)以及銀行操作方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量。分析風(fēng)險(xiǎn)與收益的匹配度，分析各項(xiàng)不同風(fēng)險(xiǎn)，初步確定銀行對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。
3供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，銀行要對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)選擇適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。對(duì)于供應(yīng)鏈層次的企業(yè)文化差異風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，銀行可采用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避或風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略。對(duì)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中產(chǎn)業(yè)鏈上相關(guān)授信主體綜合準(zhǔn)入和交易質(zhì)量進(jìn)行整體性評(píng)審，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)鏈或在銀行風(fēng)險(xiǎn)承受度內(nèi)的供應(yīng)鏈提供服務(wù);建立重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行財(cái)務(wù)或人力補(bǔ)償。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，銀行可采用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。對(duì)供應(yīng)鏈金融中各金融產(chǎn)品進(jìn)行組合和捆綁銷售;對(duì)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中不屬于銀行核心業(yè)務(wù)的實(shí)物流、信息流管理工作外包給第三方物流公司;建立包括信用額度稽核制度、財(cái)務(wù)管理制度在內(nèi)的內(nèi)部控制制度，將風(fēng)險(xiǎn)屏蔽在銀行之外。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行可采用風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略。對(duì)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)操作流程進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，明確操作規(guī)范要求，細(xì)化操作環(huán)節(jié)要點(diǎn)，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度;確保員工有恰當(dāng)能力并愿意執(zhí)行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù);確保銀行與第三方物流公司之間關(guān)于抵質(zhì)押物的信息技術(shù)系統(tǒng)有效。對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，銀行可采用風(fēng)險(xiǎn)控制策略，明確供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)各參與主體的權(quán)利和義務(wù)，盡可能完善各種契約合同文本。
4供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案
商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)已制定好的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的前、中、后組織人員依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程采取應(yīng)對(duì)措施。
4.1風(fēng)險(xiǎn)管理的組織
建立上下協(xié)調(diào)、機(jī)動(dòng)靈活的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是風(fēng)險(xiǎn) 管理工作的首要步驟。制定再好的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織去實(shí)施，也是徒勞的。商業(yè)銀行在全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)值較大的單項(xiàng)業(yè)務(wù)，比如供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，應(yīng)建立一個(gè)包括風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人、一般專業(yè)管理人、非專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人和具體業(yè)務(wù)操作人等規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，明確各自的權(quán)利和義務(wù)，兼顧成本效益原則，具體業(yè)務(wù)具體分析。在大多數(shù)商業(yè)銀行都建有風(fēng)險(xiǎn)管理部門，同時(shí)，結(jié)合內(nèi)部審計(jì)部門、法律事務(wù)部門和具體業(yè)務(wù)執(zhí)行部門，協(xié)調(diào)運(yùn)作，共同做好供應(yīng)鏈金融這一新興業(yè)務(wù)。
4.2關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)
關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)可以管理單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的多個(gè)關(guān)鍵成因，也可以管理影響企業(yè)主要目標(biāo)的多個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)建有一系列的包括風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。對(duì)于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)來說，商業(yè)銀行應(yīng)建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)。首先，分析并找出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)成因，如前所述，影響商業(yè)銀行盈利的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)代表性的風(fēng)險(xiǎn)原因是到期不能還款;操作風(fēng)險(xiǎn)代表性的風(fēng)險(xiǎn)原因是員工操作失誤。其次，將關(guān)鍵成因定量化，確定該成因?qū)е嘛L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的具體數(shù)值，得出信用風(fēng)險(xiǎn)的不良資產(chǎn)率、壞賬損失率以及操作風(fēng)險(xiǎn)損失率等，以表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息為目的，得出預(yù)警值。然后，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)關(guān)鍵成因指標(biāo)確定不同風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的界限值和預(yù)測分析系統(tǒng)。最后，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息時(shí)，由專門風(fēng)險(xiǎn)管理組織采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
4.3全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架
4.3.1建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的一個(gè)方面是將風(fēng)險(xiǎn)融合到企業(yè)文化和價(jià)值觀。一個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)文化將決定企業(yè)如何成功地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，努力營造風(fēng)險(xiǎn)管理文化，將風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理看做是商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)的重要組成部分。在商業(yè)銀行內(nèi)部，從下到上各個(gè)層面營造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加強(qiáng)法律素質(zhì)教育，培育風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。
4.3.2建立風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)制度。全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)將商業(yè)銀行薪酬制度建設(shè)和人事制度建設(shè)歸納進(jìn)來，建立風(fēng)險(xiǎn)薪酬制度，不單純以業(yè)績?yōu)榭己酥笜?biāo)，兼顧風(fēng)險(xiǎn)，獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)的員工。以風(fēng)險(xiǎn)管理成本與效益為原則，防止片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險(xiǎn)行為的發(fā)生。聘任有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的員工，尤其是各級(jí)管理人員任用制度，要充分考慮風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)這一指標(biāo)。
4.3.3建立風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相結(jié)合的制度。將風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相結(jié)合，對(duì)商業(yè)銀行開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)相應(yīng)的政策、制度和程序，控制影響流程目標(biāo)的各種風(fēng)險(xiǎn)。建立內(nèi)控報(bào)告和批準(zhǔn)制度，明確相關(guān)當(dāng)事人主體以及報(bào)告和批準(zhǔn)程序;建立內(nèi)控考核制度，將風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績效薪酬、獎(jiǎng)勵(lì)掛鉤;建立內(nèi)控審計(jì)制度，按照內(nèi)控原則和風(fēng)險(xiǎn)管理流程，采用壓力測試、穿行測試等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn);建立法律顧問制度，大力加強(qiáng)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度建設(shè)。
5供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門或者審計(jì)部門定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其有效性進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。根據(jù)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)對(duì)銀行利潤的貢獻(xiàn)率將供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)單獨(dú)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理或與其他業(yè)務(wù)綜合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。
6總結(jié)
供應(yīng)鏈金融最大的創(chuàng)新點(diǎn)就是商業(yè)銀行圍繞供應(yīng)鏈中資質(zhì)良好的上下游企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)，對(duì)供應(yīng)鏈整體進(jìn)行評(píng)級(jí)準(zhǔn)入管理，既解決了中小企業(yè)融資難的問題，又能切實(shí)保證供應(yīng)鏈整體資金順暢。商業(yè)銀行在開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，提高經(jīng)營效率。
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