融資租賃業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管管理暫行辦法大全
融資租賃業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管管理暫行辦法大全來(lái)了,下面由小編與大家分享，希望你們喜歡!歡迎閱讀!
第一章 總則
第一條【立法目的】為規(guī)范融資租賃公司的經(jīng)營(yíng)行為，維護(hù)融資租賃市場(chǎng)秩序、保護(hù)融資租賃當(dāng)事人的合法權(quán)益;引導(dǎo)融資租賃公司回歸本源，專注主業(yè)，促進(jìn)融資租賃業(yè)健康發(fā)展，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)合同法、物權(quán)法、公司發(fā)等法律法規(guī)和黨中央國(guó)務(wù)院有關(guān)文件精神，制定本辦法。
第二條【定義】本辦法所稱融資租賃公司，是指以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)為主的有限責(zé)任公司或股份有限公司。
注解：明確本辦法規(guī)范對(duì)象，這里明確是融資租賃公司，應(yīng)該不包括金融租賃公司，因?yàn)樵谝酝奈募?，金融租賃定義的結(jié)尾是非銀行金融機(jī)構(gòu)，且銀保監(jiān)會(huì)已發(fā)布過(guò)《金融租賃公司管理辦法》，因此本文針對(duì)的是之前商務(wù)部管轄下的內(nèi)外資租賃公司。
其次，以經(jīng)營(yíng)融資租賃為主，這里的量化標(biāo)準(zhǔn)是在本文第四章的監(jiān)管指標(biāo)，明確融資租賃和其他租賃資產(chǎn)比重不得低于總資產(chǎn)的60%，這里也是設(shè)定了租賃業(yè)務(wù)的上限，之前不少租賃公司開(kāi)展委貸業(yè)務(wù)規(guī)模較大，沒(méi)有回歸本源，不過(guò)去年委貸新規(guī)發(fā)布后這個(gè)業(yè)務(wù)體量已經(jīng)萎縮的很厲害。
本辦法所稱融資租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供貨人的選擇，將從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人，向承租人收取租金的交易活動(dòng)，租賃期間屆滿時(shí)承租人可以續(xù)租、留購(gòu)或返還租賃物。
注解：對(duì)比下之前文件中對(duì)融資租賃的定義，見(jiàn)下圖：
可見(jiàn)，征求意見(jiàn)稿的定義更接近于金融租賃公司管理辦法中對(duì)融資租賃的定義，在融資租賃公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)從商務(wù)部劃轉(zhuǎn)至銀保監(jiān)會(huì)后，本文的發(fā)布也是銀保監(jiān)會(huì)首次發(fā)聲。
第三條【經(jīng)營(yíng)原則】從事融資租賃活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)，遵循誠(chéng)實(shí)信用原則和公平原則，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。
第四條【支持政策】鼓勵(lì)地方政府通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、獎(jiǎng)勵(lì)、貼息、設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金等政策工具，引導(dǎo)融資租賃公司加大對(duì)中小微企業(yè)的支持力度，在促進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展、企業(yè)技術(shù)升級(jí)改造、設(shè)備進(jìn)出口、商品流通方面發(fā)揮重要作用。
注解：當(dāng)年融資租賃納入商務(wù)部監(jiān)管，初心是希望通過(guò)設(shè)備來(lái)帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、促進(jìn)商品流通，但經(jīng)過(guò)這么多年發(fā)展，回租比例占比太高，租賃滲透率也遠(yuǎn)低發(fā)達(dá)國(guó)家，慢慢被干成了“類信貸+影子銀行”業(yè)務(wù)，這回也是正兒八經(jīng)該收收心了。
第二章 業(yè)務(wù)范圍
第五條【業(yè)務(wù)范圍】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)以融資租賃為主營(yíng)業(yè)務(wù)，主要包括以下內(nèi)容：
(一)融資租賃業(yè)務(wù);
(二)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù);
(三)與融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的租賃物購(gòu)買、殘值處理與維修、租賃交易擔(dān)保和咨詢、接受租賃保證金;
(四)同業(yè)間轉(zhuǎn)讓與受讓融資租賃資產(chǎn);
(五)固定收益類證券投資業(yè)務(wù);
(六)法律法規(guī)和銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。
注解：第四條需關(guān)注一下，這里同業(yè)的范圍指哪些?融租、金租等都可以持有融資租賃資產(chǎn)，這類轉(zhuǎn)租賃目前是融租企業(yè)融資、騰規(guī)?；蛘邤U(kuò)充規(guī)模的常用工具，是否包含金融租賃公司有待監(jiān)管進(jìn)一步解釋。
經(jīng)營(yíng)管理較好、風(fēng)控能力較強(qiáng)、監(jiān)管評(píng)價(jià)滿足一定標(biāo)準(zhǔn)的公司，經(jīng)地方金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)可以依法經(jīng)營(yíng)下列部分或全部業(yè)務(wù)：
(一)發(fā)行債券;
(二)資產(chǎn)證券化;
(三)境外借款;
(四)公開(kāi)發(fā)行上市;
(五)與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的保理業(yè)務(wù);
注解：需金融辦批準(zhǔn)開(kāi)展，類似銀行做信貸abs需拿審批，這點(diǎn)要求非常嚴(yán)格，地方金融監(jiān)管局有權(quán)批準(zhǔn)租賃公司是否具有資格，且是一次性行政批準(zhǔn)還是每次業(yè)務(wù)開(kāi)展前都需要批準(zhǔn)，還需要監(jiān)管進(jìn)一步明確，筆者傾向于一次性批準(zhǔn)后，既可以開(kāi)展此類業(yè)務(wù);
(五)提到的保理業(yè)務(wù)在不少自貿(mào)區(qū)內(nèi)已經(jīng)同意融資租賃可以兼營(yíng)，這里也是回歸金融辦統(tǒng)一管理。
第六條【租賃物范圍】融資租賃公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且具有使用價(jià)值的租賃物為載體。融資租賃公司不得接受已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭(zhēng)議、已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為租賃物。
注解：這條規(guī)定相比之前很模糊，正所謂模糊的地方就有混亂，有混亂的地方就有活力。
租賃物對(duì)融租企業(yè)而言是開(kāi)展業(yè)務(wù)的載體，之前很多企業(yè)由于沒(méi)有合格的租賃物導(dǎo)致融租企業(yè)很難介入，想給錢都給不出去，只好生拉硬拽湊發(fā)票湊清單搜集動(dòng)產(chǎn)，找外部評(píng)估機(jī)構(gòu)出報(bào)告安慰自己。
之前《外商投資租賃業(yè)管理辦法》對(duì)外商系融租開(kāi)展業(yè)務(wù)對(duì)租賃物有詳細(xì)規(guī)定，要求必須動(dòng)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值不能超過(guò)總價(jià)值1/2等等，這些都不提了，今年知識(shí)產(chǎn)權(quán)類融資開(kāi)始活躍起來(lái)，對(duì)于租賃公司而言也可以放開(kāi)手干了。
第七條【業(yè)務(wù)負(fù)面清單】融資租賃公司不得有下列行為或經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)：
(一)集資、吸收或變相吸收存款;
(二)發(fā)放或受托發(fā)放貸款;
(三)與其他融資租賃公司拆借或變相拆借資金
(四)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)、地方各類交易場(chǎng)所、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)以及私募投資基金等機(jī)構(gòu)融資;
(五)其他違法有關(guān)規(guī)定的行為。
注解：商務(wù)部13年發(fā)布的《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》里對(duì)前三條已作出限制，(四)為本次新增，也影響重大，明令禁止各類資管機(jī)構(gòu)給融資租賃輸血，與之前下發(fā)的對(duì)保理公司的監(jiān)管要求保持一致，不得與非持牌金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展融資業(yè)務(wù)。
此處的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該是指未經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)成立的非持牌金融機(jī)構(gòu)。結(jié)合上面的業(yè)務(wù)范圍來(lái)看，未來(lái)租賃公司外部融資的方式大概只有銀行授信、銀行保理、商業(yè)保理、信托、轉(zhuǎn)租賃，ABS、發(fā)債、境外借款、IPO上市這幾類了。
第八條【其他】融資租賃公司進(jìn)口租賃物涉及配額、許可等管理的，應(yīng)由承租人按有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。融資租賃公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程中涉及外匯管理事項(xiàng)的，應(yīng)對(duì)遵守國(guó)家外匯管理有關(guān)規(guī)定。
第三章 經(jīng)營(yíng)規(guī)則
第九條【公司治理】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立完善的公司治理機(jī)制、明確股東(大)會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事(會(huì))、高級(jí)管理層職責(zé)分工，保證相互之間獨(dú)立運(yùn)行、有效制衡，形成科學(xué)高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。
第十條【內(nèi)部控制】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度;建立健全承租人信用評(píng)估制度、事后追償和處置制度以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，保障安全文件運(yùn)行。
第十一條【風(fēng)險(xiǎn)管理】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)及時(shí)識(shí)別和管理與融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)，建立完善風(fēng)險(xiǎn)處置和報(bào)告機(jī)制。
第十二條【關(guān)聯(lián)交易】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度，其關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。
融資租賃公司在對(duì)承租人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。融資租賃公司的重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東(大)會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。
融資租賃公司與其設(shè)立的子公司之間的交易，不適用本辦法對(duì)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求。
注解：2013年發(fā)布的《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》中有規(guī)定：“融資租賃企業(yè)在向關(guān)聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購(gòu)設(shè)備時(shí)，有關(guān)設(shè)備的結(jié)算價(jià)格不得明顯低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷售的價(jià)格或同等批量設(shè)備的價(jià)格。”
不少融資租賃公司作為央國(guó)企的下屬企業(yè)，集團(tuán)內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)的體量占比很高，本次規(guī)定也是要求一視同仁。
第十三條【租賃物所有權(quán)】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)合法取得租賃物的所有權(quán)。
第十四條【租賃物登記】租賃物屬于國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定所有權(quán)轉(zhuǎn)移必須到登記部門進(jìn)行等級(jí)的財(cái)產(chǎn)類別，融資租賃公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行相關(guān)登記。
第十五條【保障權(quán)益措施】租賃物不屬于需要登記的財(cái)產(chǎn)類別，融資租賃公司可以采取下列措施保障對(duì)租賃物的合法權(quán)益：
(一)在租賃物的顯著位置作標(biāo)示
(二)授權(quán)承租人將租賃物抵押給本公司并在登記機(jī)關(guān)依法辦理相抵押權(quán)登記;
(三)依照法律、行政法規(guī)、、行業(yè)或者地區(qū)主管部門的規(guī)定在相應(yīng)機(jī)構(gòu)辦理融資租賃交易登記。
第十六條【租賃物購(gòu)置】融資租賃公司應(yīng)在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業(yè)務(wù)意向的前提下，按照承租人要求購(gòu)置租賃物。
特殊情況下余姚提前購(gòu)置租賃物的，應(yīng)當(dāng)與自身現(xiàn)有業(yè)務(wù)領(lǐng)域或業(yè)務(wù)規(guī)劃保持一致，且與自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力和專業(yè)經(jīng)營(yíng)水平相符。
第十七條【租賃物價(jià)值評(píng)估】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全租賃物價(jià)值評(píng)估和定價(jià)體系，根據(jù)租賃物的價(jià)值、成本和合理利潤(rùn)等確定租金水平。
售后回租業(yè)務(wù)中，融資租賃公司對(duì)租賃物的買入價(jià)格應(yīng)當(dāng)有合理的、不違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的定價(jià)依據(jù)作為參考，不得低值高買。
第十八條【租賃物價(jià)值監(jiān)測(cè)】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)重視租賃物的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，密切監(jiān)測(cè)租賃物價(jià)值對(duì)融資租賃債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋水平，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。
第十九條【未擔(dān)保余值管理】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)租賃物未擔(dān)保余值管理，定期評(píng)估未擔(dān)保余值，并開(kāi)展減值測(cè)試。當(dāng)租賃物未擔(dān)保余值出現(xiàn)減值跡象時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求計(jì)提減值準(zhǔn)備。
第二十條【租賃物取回管理】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完善的租賃物處置制度和程序，降低租賃物持有期風(fēng)險(xiǎn)。
第二十一條【轉(zhuǎn)租賃】融資租賃公司對(duì)轉(zhuǎn)租賃等形式的融資租賃資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別管理，單獨(dú)建賬。轉(zhuǎn)租賃應(yīng)當(dāng)經(jīng)出租人同意。
第二十二條【融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定，其實(shí)反映融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和受讓業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)狀況。
第二十三條【基本原則】鼓勵(lì)融資租賃公司通過(guò)直接租賃等方式提供租賃服務(wù)，增強(qiáng)資產(chǎn)管理綜合能力，開(kāi)展專業(yè)化和差異化經(jīng)營(yíng)。
第二十四條【資產(chǎn)質(zhì)量分類和準(zhǔn)備金制度】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)質(zhì)量分類制度和準(zhǔn)備金制度。
在準(zhǔn)確分類的基礎(chǔ)上及時(shí)足額計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。
第二十五條【財(cái)務(wù)制度】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)依照法律和國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度以及銀保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，建立、健全本單位的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。
第二十六條【擔(dān)保保險(xiǎn)事項(xiàng)】與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的擔(dān)保，保險(xiǎn)等事項(xiàng)進(jìn)行充分約定，維護(hù)交易安全。
第二十七條【征信管理】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)依法向金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)提供融資租賃相關(guān)信息，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定查詢和使用。
第二十八條【信息報(bào)送】融資租賃公司應(yīng)按要求向地方金融監(jiān)管部門報(bào)送月報(bào),通過(guò)全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行融資租賃業(yè)務(wù)登記，如實(shí)填報(bào)信息。
每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)填報(bào)上一季度經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表及簡(jiǎn)要說(shuō)明;每年4月30日前填報(bào)上一年經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表、說(shuō)明，報(bào)送經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的上一年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告(含附注)。
第二十九條【重大事項(xiàng)報(bào)告】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度，下列事項(xiàng)發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)向地方金融監(jiān)管部門報(bào)告:單筆金額超過(guò)凈資產(chǎn)5%的重大關(guān)聯(lián)交易;單筆金額超過(guò)凈資產(chǎn)10%的重大債務(wù);單筆金額超過(guò)凈資產(chǎn)20%的或有負(fù)債:超過(guò)凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償責(zé)任:重大待決訴訟、仲裁。
第四章 監(jiān)管指標(biāo)
第三十條【租賃資產(chǎn)比重】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)以融資租賃等租賃業(yè)務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)，融資租賃和其他租賃資產(chǎn)比重不低于總資產(chǎn)的60%;
注解：規(guī)定融資租賃業(yè)務(wù)占比紅線，對(duì)保理業(yè)務(wù)占比過(guò)高的融租企業(yè)有一定影響。
第三十一條【杠桿倍數(shù)】風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不得超過(guò)凈資產(chǎn)的10倍;風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按企業(yè)總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國(guó)債和委托租賃資產(chǎn)后的剩余資產(chǎn)總額確定。
注解：明確杠桿比例及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定義，與《外商投資租賃業(yè)管理辦法》及《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定一致。
第三十二條【固定收益類證券投資】融資租賃公司所開(kāi)展的固定收益類證券投資業(yè)務(wù)，不得超過(guò)凈資產(chǎn)的30%;
注解：仍然是明確了融資租賃公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，規(guī)定固收投資的上限。
第三十三條【資產(chǎn)證券化】融資租賃公司開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在國(guó)務(wù)院金融管理部門批準(zhǔn)的交易場(chǎng)所發(fā)行，且通過(guò)資產(chǎn)證券化融資余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的2倍。
注解：影響非常大。ABS業(yè)務(wù)相比傳統(tǒng)債券而言有一個(gè)優(yōu)勢(shì)是不受凈資產(chǎn)比例的限制，而是依托于基礎(chǔ)資產(chǎn)的現(xiàn)金流，但由于國(guó)內(nèi)部分類金融機(jī)構(gòu)形成資產(chǎn)的速度過(guò)于快，目前地方監(jiān)管對(duì)其杠桿率提出要求，比如互聯(lián)網(wǎng)小貸根據(jù)目前各地出臺(tái)的政策，基本在不得超過(guò)公司資本凈額的0.5-3倍范圍內(nèi)。
這里有一個(gè)疑問(wèn)，出表類ABS是否不納入融資余額?從規(guī)定來(lái)看貌似是一刀切的意思，筆者認(rèn)為監(jiān)管傾向于ABS業(yè)務(wù)就是為融資租賃公司進(jìn)行融資，而不管融資租賃公司發(fā)行ABS后能否資產(chǎn)出表。本次對(duì)融資租賃開(kāi)展ABS業(yè)務(wù)進(jìn)行杠桿比例限制，很多融租企業(yè)如果ABS發(fā)行體量過(guò)大，就面臨補(bǔ)充資本金或者轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的問(wèn)題，這也催生了租賃資產(chǎn)代持業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)。
第三十四條【其他指標(biāo)】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全集中度風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)重大承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)比例，有效防范和分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃公司應(yīng)當(dāng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)：
(一)單一客戶融資集中度。融資租賃公司對(duì)單一承租人的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的30%;
(二)單一集團(tuán)客戶融資集中度。融資租賃公司對(duì)單一承租人的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的50%;
(三)單一客戶關(guān)聯(lián)度。融資租賃公司對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的30%;
(四)全部關(guān)聯(lián)度。融資租賃公司對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的50%;
(五)單一股東關(guān)聯(lián)度。對(duì)單一股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)該在融資租賃公司的出資額，且應(yīng)同時(shí)滿足本辦法對(duì)單一客戶關(guān)聯(lián)度的規(guī)定。
注解：首次對(duì)融租公司業(yè)務(wù)集中度設(shè)立監(jiān)管指標(biāo)，對(duì)比之前發(fā)布的《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理的通知》，保理公司集中度要求是單一不超過(guò)50%，關(guān)聯(lián)不超過(guò)40%。目前開(kāi)展集團(tuán)內(nèi)業(yè)務(wù)的融租公司做集團(tuán)內(nèi)上下游客戶或產(chǎn)業(yè)鏈上企業(yè)的會(huì)比較多，因此這個(gè)影響比較有限，除了飛機(jī)租賃行業(yè)，因?yàn)楹娇諛I(yè)優(yōu)質(zhì)企業(yè)集中度較高，基本就三家，因此對(duì)飛機(jī)租賃有重大影響。
第五章 監(jiān)督管理
第三十五條【銀保監(jiān)會(huì)職責(zé)】銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定融資租賃公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)督管理規(guī)則。
第三十六條【地方職責(zé)】省、自治區(qū)、直轄市人民政府負(fù)責(zé)制定促進(jìn)本地區(qū)融資租賃行業(yè)發(fā)展的政策措施，對(duì)融資租賃公司實(shí)施監(jiān)督管理，處置融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)。
省、自治區(qū)、直轄市人民政府地方金融監(jiān)管部門具體負(fù)責(zé)對(duì)本地區(qū)融資租賃公司的監(jiān)督管理，計(jì)劃單列市與省級(jí)人民政府協(xié)商一致的除外。為優(yōu)化監(jiān)管流程，提高監(jiān)管質(zhì)效，地方金融監(jiān)管部門可以授權(quán)地級(jí)、縣級(jí)人民政府確定的融資租賃公司監(jiān)管部門履行除公司設(shè)立和終止審批、行政處罰以外的其他監(jiān)管職能。
第三十七條【監(jiān)管協(xié)作】地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)與有關(guān)部門建立監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機(jī)制和信息共享機(jī)制，研究解決轄內(nèi)融資租賃行業(yè)重大問(wèn)題，加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)監(jiān)管，形成監(jiān)管合力。
第三十八條【跨區(qū)域協(xié)作】融資租賃公司跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)所在地和融資租賃公司住所地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立定期聯(lián)系通報(bào)機(jī)制，共同加強(qiáng)對(duì)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)融資租賃公司的監(jiān)管。
第三十九條【分類監(jiān)管】地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)融資租賃公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、主要服務(wù)對(duì)象、內(nèi)部管理水平、風(fēng)險(xiǎn)狀況等，對(duì)融資租賃公司實(shí)施分類監(jiān)督管理。
第四十條【非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管】地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)利用“全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”和其他監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，對(duì)融資租賃公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，定期分析融資租賃公司關(guān)聯(lián)交易比例、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務(wù)比例、租金逾期率等關(guān)鍵指標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)指標(biāo)偏高、潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的公司。地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)于每年6月30日前向銀保監(jiān)會(huì)報(bào)送上一年度本地區(qū)融資租賃公司發(fā)展情況以及監(jiān)管情況。
第四十一條【現(xiàn)場(chǎng)檢查】地方金融監(jiān)管部門對(duì)融資租賃公司進(jìn)行監(jiān)督檢查，可以采取下列措施：
(一)進(jìn)入融資租賃公司以及有關(guān)場(chǎng)所進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查;
(二)詢問(wèn)相關(guān)人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說(shuō)明;
(三)查閱、復(fù)制有關(guān)文件，資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、銷毀、隱匿或者篡改的文件、資料先行登記保存;
(四)檢查相關(guān)信息系統(tǒng)。
進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，應(yīng)當(dāng)經(jīng)地方金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)?，F(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查通知書(shū)。檢查人員少于2人或者未出示合法證件和檢查通知書(shū)的，融資租賃公司有權(quán)拒絕檢查。
有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合地方金融監(jiān)管部門依法進(jìn)行監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)情況和文件、資料，不得拒絕、阻礙或者隱瞞。
第四十二條【監(jiān)管談話】地方金融監(jiān)管部門根據(jù)履行職責(zé)需要，可以與融資租賃公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話，要求其就融資租賃公司業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)作出說(shuō)明。
第四十三條【應(yīng)急預(yù)警】地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立融資租賃公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件預(yù)警、防范和處置機(jī)制，制定融資租賃公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件緊急預(yù)案。
融資租賃公司發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件的，應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施，并及時(shí)向地方金融監(jiān)管部門報(bào)告。地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)處置，并向本級(jí)人民政府、銀保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第四十四條【違法經(jīng)營(yíng)信息公示】地方金融監(jiān)管都門應(yīng)當(dāng)建立融資租賃公司及其主要股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違法經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)行為信息庫(kù)，如實(shí)記錄相關(guān)違法行為信息;給予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)依法向社會(huì)公示。
第四十五條【監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)】地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，按照監(jiān)管要求和職責(zé)配備專職監(jiān)管員，專職監(jiān)管員的人數(shù)、能力要與被監(jiān)管對(duì)象數(shù)量相匹配。
第四十六條【行業(yè)協(xié)會(huì)】融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì)是融資租賃行業(yè)的自律組織，是社會(huì)團(tuán)體法人。
依法成立的融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì)按照章程發(fā)揮溝通協(xié)調(diào)和行業(yè)自律作用，履行協(xié)調(diào)、維權(quán)、自律、服務(wù)職能，開(kāi)展行業(yè)培訓(xùn)、從業(yè)人員資質(zhì)認(rèn)定、理論研究、糾紛調(diào)解等活動(dòng)，配合地方金融監(jiān)管部門，引導(dǎo)融資租賃公司誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、公平競(jìng)爭(zhēng)、穩(wěn)健運(yùn)行。
第六章 分類監(jiān)管
第四十七條【準(zhǔn)確分類】地方全融監(jiān)管部門要通過(guò)信息交叉比對(duì)、實(shí)地走訪、接受信訪投訴等方式，準(zhǔn)確核查轄內(nèi)融資租賃公司經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，按照經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、違法違規(guī)情形劃分為正常經(jīng)營(yíng)、非正常經(jīng)營(yíng)和違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)等三類。
第四十八條【正常經(jīng)營(yíng)】正常經(jīng)營(yíng)類是指依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的融資租賃公司。地方金融監(jiān)管部門要對(duì)正常經(jīng)營(yíng)類融資租賃公司按注冊(cè)地審核其營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、股東名單、高級(jí)管理人員名單和簡(jiǎn)歷、經(jīng)審計(jì)的近兩年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及規(guī)定的的其他資料。
第四十九條【監(jiān)管評(píng)級(jí)】地方金融監(jiān)管都門應(yīng)當(dāng)對(duì)融資租賃公司進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，綜合公司治理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、杠桿水平，客戶集中度等方面對(duì)融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)，具體辦法由銀保監(jiān)會(huì)另行制定。
第五十條【非正常經(jīng)營(yíng)】非正常經(jīng)營(yíng)類主要是指“失聯(lián)”和“空殼”等經(jīng)營(yíng)異常的融資租賃公司。其中，“失聯(lián)”是指滿足以下條件之一的融資租賃公司:無(wú)法取得聯(lián)系;在企業(yè)登記住所實(shí)地排查無(wú)法找到;雖然可以聯(lián)系到企業(yè)工作人員，但其并不知情也不能聯(lián)系到企業(yè)實(shí)際控制人的;連續(xù)3個(gè)月未按監(jiān)管要求報(bào)送月報(bào)?！翱諝ぁ笔侵笣M足以下條件之一的融資租賃公司：上一年度市場(chǎng)監(jiān)管部門年度報(bào)告顯示無(wú)經(jīng)營(yíng);近6個(gè)月監(jiān)管月報(bào)顯示無(wú)經(jīng)營(yíng);近6個(gè)月無(wú)納稅記錄或“零申報(bào)”;近6個(gè)月無(wú)社保繳納記錄。
第五十一條【違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)】違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)類是指經(jīng)營(yíng)行為違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的公司。
第五十二條【分類處置】地方金融監(jiān)管部門對(duì)于接受并配合監(jiān)管、在注冊(cè)地有經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所且登錄“全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”和地方監(jiān)管部門指定信息系統(tǒng)完整填報(bào)信息的企業(yè)，地方金融監(jiān)管部門要在報(bào)銀保監(jiān)會(huì)審核后分批分次進(jìn)行公示，及時(shí)納入監(jiān)管名單;
對(duì)于非正常經(jīng)營(yíng)類和違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)類企業(yè)進(jìn)行督促整改。非正常經(jīng)營(yíng)類企業(yè)整改驗(yàn)收合格的，可納入監(jiān)管名單;拒絕整改或整改驗(yàn)收不合格的，協(xié)調(diào)將其納入異常經(jīng)營(yíng)名錄，勸導(dǎo)其申請(qǐng)變更企業(yè)名稱和業(yè)務(wù)范圍、自愿注銷或依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照;
違法違規(guī)情節(jié)較輕且整改驗(yàn)收合格的，地方金融監(jiān)管部門可納入監(jiān)管名單;整改驗(yàn)收不合格或違法違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，地方金融監(jiān)管部門要依法處罰或取締，涉嫌違法犯罪的及時(shí)移送公安機(jī)關(guān)依法查處。
第五十三條【引導(dǎo)支持】地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)監(jiān)管名單內(nèi)融資租賃公司在金融服務(wù)、政策扶持、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面給予支持，促進(jìn)企業(yè)擴(kuò)大資金來(lái)源，增加融資渠道，研究推動(dòng)融資租賃風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)、稅收優(yōu)惠等政策出臺(tái)，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，引導(dǎo)融資租賃公司將主業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)。
第七章 變更管理
第五十四條【暫停新設(shè)】自本辦法發(fā)布之日起，地方金融監(jiān)管部門協(xié)調(diào)暫停融資租賃公司登記注冊(cè)。
注解：與保理公司剛發(fā)布的監(jiān)督細(xì)則基本一致，對(duì)于新增融資租賃注冊(cè)地方監(jiān)管以后會(huì)嚴(yán)格準(zhǔn)入。
第五十五條【變更管理】融資租賃公司變更名稱和法人、異地遷址、增減注冊(cè)資本金、改變組織形式、調(diào)整股權(quán)架構(gòu)等，應(yīng)事先報(bào)告地方金融監(jiān)管部門，變更后的相關(guān)事項(xiàng)符合下列要求：
(一)融資租賃公司名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“融資租賃"字樣;
(二)在注冊(cè)地應(yīng)有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所;
(三)注冊(cè)資本金應(yīng)一次性實(shí)繳到位且金額不低于1億元人民幣或等值自由兌換貨幣;
注解：監(jiān)管發(fā)力清理空殼公司，外商系融租公司這些年由于審批下放，存在大量未實(shí)繳股本的情況，實(shí)繳不低于1億元的門檻還是非常高的，且(六)規(guī)定需要自有資金出資。
(四)融資租賃公司應(yīng)配備具有金融貿(mào)易、法律、會(huì)計(jì)等方面專業(yè)知識(shí)、技能和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)并具有良好從業(yè)記錄的人員;
(五)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員要具備與履職相適應(yīng)的行業(yè)從業(yè)年限和管理能力;
(六)融資租賃公司股東應(yīng)當(dāng)為企業(yè)法人,入股資金須為真實(shí)、合法、自有資金，不得以債務(wù)資金或委托資金等非自有資金入股;
(七)法律法規(guī)及銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他要求。
融資租賃公司應(yīng)在辦理變更工商登記手續(xù)后5個(gè)工作日內(nèi)登錄“全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”修改上述信息。
第五十六條【異地遷址】嚴(yán)格控制融資租賃公司變更注冊(cè)地址，允許自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)所在省的融資租賃公司遷至自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)，禁止跨省、自治區(qū)、直轄市變更注冊(cè)地址。
第八章 法律責(zé)任
第五十七條【機(jī)構(gòu)責(zé)任】融資租賃公司違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定，有關(guān)法律法規(guī)有處罰規(guī)定的，地方金融監(jiān)管部門可以采取出具警示函、責(zé)令限期改正、通報(bào)批評(píng)、調(diào)整業(yè)務(wù)、暫停分支機(jī)構(gòu)新設(shè)、取消試點(diǎn)資格等監(jiān)管措施;以及給予警告、人民幣3萬(wàn)元以下罰款和依法可以采取的其他處罰措施;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十八條【股東責(zé)任】依照法律法規(guī)規(guī)定對(duì)融資租賃公司進(jìn)行處罰的，地方金融監(jiān)管部門可以根據(jù)具體情形對(duì)有關(guān)股東或?qū)嵖厝擞枰跃?、限制股?quán)轉(zhuǎn)讓和變更等，情節(jié)嚴(yán)重的，依照法律法規(guī)予以處罰;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十九條【人員責(zé)任】依照法律法規(guī)規(guī)定對(duì)融資租賃公司進(jìn)行處罰的，地方金融監(jiān)管部門可以根據(jù)具體情形對(duì)有關(guān)責(zé)任人員予以警告等，情節(jié)嚴(yán)重的，依照法律法規(guī)予以處罰;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第六十條【雙罰】依照本辦法規(guī)定對(duì)融資租賃公司處以罰款的，根據(jù)具體情形，可以同時(shí)對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員處5萬(wàn)元以下的罰款。
融資租賃公司違反本辦法規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，監(jiān)督管理部門對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，可以禁止其在一定期限內(nèi)擔(dān)任或者終身禁止其擔(dān)任融資租賃行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。
第六十一條【聯(lián)合懲戒】融資租賃公司及其從業(yè)人員違反本辦法，地方金融監(jiān)管部門依法認(rèn)定其存在嚴(yán)重違法違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，將其列入聯(lián)合懲戒對(duì)象，實(shí)施聯(lián)合懲戒。
第六十二條【失信記錄】融資租賃公司從業(yè)人員違反本辦法，存在故意隱瞞，提供虛假信息等行為的，由地方金融監(jiān)管部門根據(jù)相關(guān)規(guī)定，協(xié)調(diào)有關(guān)部門納入失信行為記錄名單。
第六十三條【非法集資】融資租賃公司吸收公眾存款、變相吸收公眾存款以及其他形式非法集資的，依照法律、行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定給予處罰;構(gòu)成犯罪的，依法迫究刑事責(zé)任。
第六十四條【地方金融監(jiān)管部門及人員】地方金融監(jiān)管部門工作不力，導(dǎo)致發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件的，依法給予通報(bào)批評(píng)，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予處分。
地方金融監(jiān)管部門工作人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第九章 附則
第六十五條【制定細(xì)則】地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法制定本轄區(qū)融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則，并與公布之日起30日內(nèi)報(bào)銀保監(jiān)會(huì)備案。
第六十六條【過(guò)渡期安排】本辦法施行前經(jīng)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)已經(jīng)設(shè)立的融資租賃公司，應(yīng)當(dāng)在監(jiān)督管理部門規(guī)定的過(guò)渡期內(nèi)達(dá)到本辦法各項(xiàng)規(guī)定的要求。過(guò)渡期不晚于2020年12月末。
第六十七條【用語(yǔ)含義】本辦法中下列用語(yǔ)的含義：
(一)主要股東，是指持有或控制融資租賃公司5%以上股份或表決權(quán)，或持有資本總額或股份分總額不足5%但對(duì)融資租賃公司經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的股東。
(二)關(guān)聯(lián)方是指根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)關(guān)聯(lián)方披露》規(guī)定，一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的。僅同受國(guó)家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。
(三)重大關(guān)聯(lián)交易是指融資租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占融資租賃公司凈資產(chǎn)5%以上，或者融資租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后融資租賃公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占融資租賃公司凈資產(chǎn)10%以上的交易。
第六十八條【解釋權(quán)】本辦法由銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第六十九條【生效日期】本辦法自 年 月 日起施行。本辦法施行前有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
相關(guān)文章：