貨幣發(fā)行機(jī)制范文8篇
中國(guó)的法定數(shù)字貨幣研發(fā)至今已有五年之間，近期出現(xiàn)了準(zhǔn)備發(fā)行的跡象。既然這樣，那么下面是小編給大家?guī)?lái)的貨幣制度范文8篇，希望能夠幫助到大家!
貨幣制度范文1
客觀(guān)上，貨幣必須找到一種能夠替代數(shù)量太少的黃金、儲(chǔ)量有限的石油、失去自主發(fā)行權(quán)的他國(guó)貨幣作為未來(lái)貨幣的價(jià)值支撐。未來(lái)國(guó)際經(jīng)濟(jì)總量將成幾何級(jí)數(shù)地增長(zhǎng)，任何一種實(shí)物商品都難以成為貨幣發(fā)行的支撐，更不應(yīng)以他國(guó)貨幣作為本國(guó)貨幣的發(fā)行依據(jù)。如果沒(méi)有這樣的支撐、沒(méi)有一種對(duì)貨幣價(jià)值可核查的客觀(guān)衡量標(biāo)準(zhǔn)，作為信用貨幣的紙幣價(jià)值就會(huì)遭到懷疑和濫用，當(dāng)今以美元為首的國(guó)際儲(chǔ)備貨幣恰恰缺乏這樣的價(jià)值支撐，這至少是貨幣濫發(fā)、貨幣貶值、通貨膨脹、金融危機(jī)屢屢發(fā)生的重要原因之一。貨幣風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為世界經(jīng)濟(jì)最大的風(fēng)險(xiǎn)，必須找到徹底消除貨幣風(fēng)險(xiǎn)的途徑。
黃金是經(jīng)過(guò)人類(lèi)加工過(guò)的自然物質(zhì)。
商品是經(jīng)過(guò)人類(lèi)深加工過(guò)的自然物質(zhì)。
土地是經(jīng)過(guò)人類(lèi)投資活動(dòng)賦予級(jí)差資產(chǎn)價(jià)值的自然物質(zhì)。
黃金由于自然儲(chǔ)量少而顯得“尊貴”。
石油由于是基本能源各國(guó)都必須依賴(lài)而顯得“尊貴”。
賦予級(jí)差資產(chǎn)價(jià)值的土地由于不可再生和替代而顯得“尊貴”。
黃金在自然界儲(chǔ)量太少，無(wú)法與極大發(fā)展的世界經(jīng)濟(jì)總量對(duì)應(yīng)，必然退出對(duì)貨幣的支撐地位。
石油由于可持續(xù)開(kāi)采儲(chǔ)量有限，數(shù)十年后面臨枯竭，也無(wú)法長(zhǎng)期作為貨幣的支撐。
與他國(guó)國(guó)幣掛鉤失去本國(guó)金融主權(quán)和鑄幣稅收入，對(duì)中國(guó)這樣一個(gè)大國(guó)來(lái)說(shuō)，不可持續(xù)。
那么是不是可以找到一種未來(lái)發(fā)行貨幣的價(jià)值支撐物呢?
如果一線(xiàn)城市商品房整體打包分批發(fā)行“國(guó)土證券”，可以由人民銀行陸續(xù)整體收購(gòu)，成立人文產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，基金配額逐步分發(fā)給居民，置換居民對(duì)房產(chǎn)投資或房貸，釋放銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)“國(guó)土證券”收購(gòu)額增發(fā)人民幣，改變?nèi)嗣駧殴┙o方式。
這樣一種可以叫做“國(guó)土本位制”的貨幣發(fā)行體制，擠掉了中國(guó)最大的金融風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源——房?jī)r(jià)泡沫，讓樓價(jià)回歸商品住房?jī)r(jià)格功能本位，去除商品房的投資品屬性，增發(fā)的人民幣再也沒(méi)有進(jìn)入房地產(chǎn)“炒房”的動(dòng)力機(jī)制，可以有效增加實(shí)體經(jīng)濟(jì)投資和社會(huì)生產(chǎn)流動(dòng)性，同時(shí)解放了“房奴”，釋放了居民消費(fèi)需求購(gòu)買(mǎi)力，這樣，既增加了實(shí)體經(jīng)濟(jì)投資，又釋放了社會(huì)消費(fèi)購(gòu)買(mǎi)力，增加了居民資產(chǎn)性收入，抑制了通貨膨脹，降低了城市居民生活成本和商業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，實(shí)現(xiàn)對(duì)人民幣最大的保值。這樣的效果是不是有點(diǎn)神奇?當(dāng)然實(shí)際過(guò)程要復(fù)雜得多，這正是我們需要去研究的對(duì)象。
“承載了級(jí)差資產(chǎn)價(jià)值的公共土地”，與黃金、石油、掛鉤的他國(guó)貨幣一樣，也是一種稀缺財(cái)富，由于其公共屬性，不受私人利益與交易的影響，受到國(guó)家信用的支撐，其數(shù)量和價(jià)值可以隨著世界經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)而相對(duì)同步地?cái)U(kuò)大，在提取出這種公共土地的“級(jí)差資產(chǎn)價(jià)值”，對(duì)應(yīng)發(fā)行一種有價(jià)證券、在對(duì)這種有價(jià)證券制訂了科學(xué)定價(jià)機(jī)制和公平、公正的交易規(guī)則的情況下，這種“國(guó)土用益物權(quán)二級(jí)證券”完全可以成為貨幣發(fā)行的價(jià)值保障，這是計(jì)算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代創(chuàng)造出來(lái)的新的貨幣發(fā)行機(jī)制。
土地的級(jí)差資產(chǎn)價(jià)值是集中體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)聚集度的經(jīng)濟(jì)內(nèi)部資源，強(qiáng)調(diào)土地的公有制是為了保證其價(jià)值依據(jù)的穩(wěn)定性。以這種可衡量的、證券化的經(jīng)濟(jì)內(nèi)部資源作為貨幣發(fā)行依據(jù)具有更強(qiáng)的科學(xué)性和可持續(xù)性。這種資源可以與經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模同步成長(zhǎng)，因而具有穩(wěn)定性和持久性，成為一種最終的貨幣發(fā)行依據(jù)。
客觀(guān)上，未來(lái)的貨幣價(jià)值支撐只能是一種有價(jià)證券，這種有價(jià)證券能夠以相對(duì)穩(wěn)定、數(shù)量極大的“公共土地級(jí)差資產(chǎn)的平均價(jià)值”來(lái)衡量，“國(guó)土用益物權(quán)二級(jí)證券”具有這樣的特質(zhì)，能夠率先在中國(guó)誕生，成為“以人民幣計(jì)價(jià)的金融產(chǎn)品成為國(guó)際各主要金融機(jī)構(gòu)包括中央銀行的投資工具”。
概括起來(lái)，人民幣當(dāng)前的發(fā)行模式是：低工資低效率生產(chǎn)低附加值產(chǎn)品、政府提供出口退稅補(bǔ)貼、換外匯、引外資、借外債、構(gòu)成外匯盈余，被迫購(gòu)買(mǎi)美債，被動(dòng)發(fā)行人民幣，失去金融自主權(quán)，外資擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)控制權(quán)，匯率被迫升值，輸入通脹、房?jī)r(jià)高企，這是一種受他國(guó)控制的對(duì)外輸血體制，難以實(shí)現(xiàn)自主發(fā)展，不可持續(xù)。對(duì)美元霸權(quán)無(wú)奈屈從、輸血哺乳的日子，再也不能繼續(xù)下去了。這絕不是社會(huì)主義中國(guó)的追求。
中國(guó)必須設(shè)法盡快改變?nèi)嗣駧攀芡鈪R儲(chǔ)備、受美元的外部約束貨幣發(fā)行體制，必須實(shí)現(xiàn)人民幣的自主發(fā)行，必須保障人民幣的長(zhǎng)期穩(wěn)定，必須推動(dòng)人民幣和資本市場(chǎng)的國(guó)際化，這就需要實(shí)現(xiàn)資本市場(chǎng)產(chǎn)品的多元化，提供更好的避險(xiǎn)工具，豐富市場(chǎng)內(nèi)容，熨平市場(chǎng)波動(dòng)。我們必須找到支持人民幣自主發(fā)展的價(jià)值根據(jù)，而證券化了的“國(guó)土價(jià)值”就可以成為人民幣發(fā)行的價(jià)值依據(jù)，發(fā)行以人民幣計(jì)價(jià)的“國(guó)土證券”就是非常好的人民幣國(guó)際化避險(xiǎn)工具和回籠工具。中國(guó)要主導(dǎo)“國(guó)土證券”這個(gè)全球議題。
有了“國(guó)土用益物權(quán)二級(jí)證券”也許中國(guó)把資本項(xiàng)目開(kāi)放速度再放慢一點(diǎn)更加穩(wěn)妥，畢竟安全才是第一位的。既然“國(guó)土證券”能夠有控制地吸收足量國(guó)際過(guò)剩投資貨幣、按照中國(guó)意愿投入到傳統(tǒng)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和其他需要投資的領(lǐng)域中來(lái)，為什么還要冒風(fēng)險(xiǎn)加快資本項(xiàng)目開(kāi)放速度?用“國(guó)土證券”發(fā)行量控制、實(shí)施有隔離地釋放資本項(xiàng)目開(kāi)放壓力，豈不更加穩(wěn)妥、更加安全?為了防止美-歐-中貨幣三角交易造成中國(guó)經(jīng)濟(jì)失血，資本項(xiàng)目開(kāi)放速度，必須根據(jù)需要和可控目標(biāo)，自主把握。
中國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入一個(gè)兩難境地，房地產(chǎn)和股市兩大資金池都難以有效發(fā)揮推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，外儲(chǔ)內(nèi)溢貨幣注水信用下降必然貶值，急需創(chuàng)造第三資金池，在不構(gòu)成貨幣注水的情況下擴(kuò)大第一產(chǎn)業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張的資本金來(lái)源。為貨幣增量提供相應(yīng)的土地級(jí)差資產(chǎn)價(jià)值投放，既盤(pán)活經(jīng)濟(jì)，也抑制通貨膨脹、壓低樓價(jià)、維護(hù)資產(chǎn)價(jià)格、釋放凝固資產(chǎn)、促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)貨幣信用，一舉數(shù)得，何樂(lè)而不為?
貨幣制度范文2
中國(guó)的法定數(shù)字貨幣研發(fā)至今已有五年之間，近期出現(xiàn)了準(zhǔn)備發(fā)行的跡象?！?11月13日，中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)區(qū)塊鏈工作組組長(zhǎng)、中國(guó)銀行原行長(zhǎng)李禮輝在“《財(cái)經(jīng)》年會(huì)2020：預(yù)測(cè)與戰(zhàn)略”上如是稱(chēng)。
李禮輝介紹，法定數(shù)字貨幣或?qū)⒉扇≠~戶(hù)松耦合+電子錢(qián)包的方式，可脫離銀行帳戶(hù)實(shí)現(xiàn)端對(duì)端的價(jià)值轉(zhuǎn)移，減輕交易環(huán)節(jié)對(duì)于金融中介的依賴(lài)，且可在央行許可的范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)可控的匿名支付。
在發(fā)行方面，李禮輝稱(chēng)，法定數(shù)字貨幣將采用雙層運(yùn)營(yíng)投放體系，將選擇由央行到商業(yè)銀行再到公眾的發(fā)行模式，這一發(fā)行模式傳承了現(xiàn)行的貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制，有利于保持商業(yè)銀行初始的信貸能力，有利于穩(wěn)定市場(chǎng)。不過(guò)，他進(jìn)一步補(bǔ)充：“我們國(guó)家法定數(shù)字貨幣的設(shè)計(jì)，可能指向于替代M0，即流動(dòng)中的現(xiàn)金，而非協(xié)議貨幣M1或者廣義貨幣M2。討論中國(guó)法定貨幣的時(shí)候也應(yīng)該關(guān)注新的支付工具的創(chuàng)新，到底能不能成功?我認(rèn)為這取決于適配要素?！?/p>
談及虛擬貨幣，李禮輝稱(chēng)，他將公有鏈社區(qū)的Coin或Token定義為虛擬貨幣。虛擬貨幣的生存土壤是，在公有區(qū)塊鏈的社區(qū)通行網(wǎng)絡(luò)共識(shí)的治理機(jī)制，虛擬貨幣參與者認(rèn)可的等價(jià)物。他直言，虛擬貨幣的交易可匿名、可掛職、難管制，可能成為投機(jī)交易的工具。虛擬貨幣的經(jīng)濟(jì)性缺陷在于，其缺乏足夠的實(shí)體資產(chǎn)支撐和信用背書(shū)，價(jià)格不穩(wěn)定，投機(jī)性太重。
“而能夠成氣侯的數(shù)字貨幣必須是可信任的，法定數(shù)字貨幣因?yàn)榉ǘǖ匚缓蛧?guó)家主權(quán)背書(shū)而可信任，其他的任何機(jī)構(gòu)的數(shù)字貨幣要做到可信任，必須具備一些品質(zhì)?！?李禮輝說(shuō)道。
李禮輝稱(chēng)，目前一些跨國(guó)銀行已經(jīng)獲準(zhǔn)發(fā)行數(shù)字貨幣，這些數(shù)字貨幣主要是用于銀行間的清算和金融交易的結(jié)算，替代的是M1、M2。在此背景下，他建議道：“首先，我們應(yīng)該掌握數(shù)字技術(shù)、數(shù)字經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)權(quán)，中國(guó)的法定數(shù)字貨幣也要進(jìn)一步研究，比如替代范圍的選擇、可控匿名的尺度、脫網(wǎng)運(yùn)行的技術(shù)等等。數(shù)字貨幣在未來(lái)全球數(shù)字經(jīng)濟(jì)中居于核心的地位，當(dāng)前有必要研究發(fā)行中國(guó)主導(dǎo)的全球性數(shù)字貨幣的可行性路徑和實(shí)施方案;同時(shí)，要加快數(shù)字金融制度建設(shè)，立足于保證數(shù)字金融的可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)抓緊制定數(shù)字貨幣發(fā)行、數(shù)字金融市場(chǎng)監(jiān)管等制度。應(yīng)該抓緊研發(fā)數(shù)字金融技術(shù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，建立專(zhuān)業(yè)化的數(shù)字金融技術(shù)應(yīng)用審核和驗(yàn)證體系。在數(shù)字金融全球制度的建設(shè)中，我們應(yīng)該積極參與，并且爭(zhēng)取我們應(yīng)有的話(huà)語(yǔ)權(quán)。”
貨幣制度范文3
昨天文章用了很多術(shù)語(yǔ)，可能非專(zhuān)業(yè)的人不太好理解。今天文章就來(lái)聊聊我國(guó)的貨幣發(fā)行制度，便于理解何為基礎(chǔ)貨幣，央行如何投放和回收基礎(chǔ)貨幣以調(diào)節(jié)市場(chǎng)流動(dòng)性。
首先，現(xiàn)代主權(quán)貨幣的本質(zhì)是什么?是對(duì)一國(guó)中央政府的債權(quán)。也就是說(shuō)，本質(zhì)上，你用一國(guó)貨幣可以向政府兌換其他公認(rèn)有價(jià)值的物品或錢(qián)幣。在金本位時(shí)代的美國(guó)，美國(guó)政府用黃金儲(chǔ)備擔(dān)保美元，美元的持有者可以以固定的匯率向美國(guó)政府兌換黃金。在現(xiàn)在的中國(guó)，擔(dān)保物是美元。所以，多年以來(lái)，是中國(guó)的外匯儲(chǔ)備使人民幣有了公認(rèn)的價(jià)值。
外匯儲(chǔ)備與貨幣發(fā)行有什么聯(lián)系呢?這個(gè)時(shí)候就要介紹一個(gè)非常重要的概念“外匯占款”。2008年以前，我國(guó)一直實(shí)施強(qiáng)制結(jié)售匯制度，不允許企業(yè)，個(gè)人持有外匯。只要產(chǎn)生外匯收入，必須賣(mài)給銀行，銀行也只被允許保持少量外匯頭寸，超出部分必須賣(mài)給央行，形成外匯儲(chǔ)備。央行購(gòu)入銀行的外匯，支付出去的人民幣，就是外匯占款。以外匯占款的形式，央行增加了貨幣供給，這就是我國(guó)一個(gè)重要的基礎(chǔ)貨幣發(fā)行渠道。
大家可以看一下下面這個(gè)圖，國(guó)外資產(chǎn)(主要是外匯儲(chǔ)備)占央行總資產(chǎn)的比例在2008年到2015年都保持在75%以上。央行總資產(chǎn)可以簡(jiǎn)單的理解為基礎(chǔ)貨幣，這就是為什么總會(huì)說(shuō)美聯(lián)儲(chǔ)要擴(kuò)表或縮表，這個(gè)表就是資產(chǎn)負(fù)債表。一國(guó)央行的總資產(chǎn)越多，基礎(chǔ)貨幣就越多，收縮資產(chǎn)，就會(huì)降低基礎(chǔ)傾向存量。
要理解基礎(chǔ)貨幣，還要引用一個(gè)概念“派生貨幣”。大家都知道銀行是個(gè)高杠桿的行業(yè)，銀行有一大功能就是創(chuàng)造“派生貨幣”。如果不要求準(zhǔn)備金，理論上銀行可以無(wú)限制地創(chuàng)造信用，空手套白狼。如果要求準(zhǔn)備金，比如存款的10%，銀行收到100元存款，可以貸出去90元，貸出去的90元還存回銀行，又可以貸出去81元，以此類(lèi)推，銀行可以出借的額度約為100/10%=1000元。這里100元就是基礎(chǔ)貨幣，900元?jiǎng)t是被銀行創(chuàng)造出來(lái)的派生貨幣。這你就能理解央行的基礎(chǔ)貨幣能量有多大了。
2008年以后，我國(guó)放松外匯管制，不再?gòu)?qiáng)制結(jié)售匯，允許一些符合條件的企業(yè)開(kāi)立境內(nèi)外的外匯賬戶(hù)持有外匯。一定程度上釋放了因?yàn)榧ぴ龅耐鈪R占款而被動(dòng)發(fā)行人民幣的通脹壓力。使貨幣政策更加靈活，主動(dòng)。外匯儲(chǔ)備在2014年6月到達(dá)歷史高點(diǎn)39932億美元，隨后回落并穩(wěn)定在了3萬(wàn)億左右。
一定有人好奇，目前國(guó)外資產(chǎn)占比只有60%，那剩下的40%央行資產(chǎn)是什么?大部分是昨天說(shuō)的公開(kāi)市場(chǎng)工具SLO，MLF，SLF，PSL啦，所以它們也是基礎(chǔ)貨幣發(fā)行工具。開(kāi)頭說(shuō)了，人民幣的主要擔(dān)保物是美元，那些粉們的擔(dān)保物又是什么?粉們的擔(dān)保物是央行認(rèn)同的各種合格抵押品，比如國(guó)債、地方債。這些粉可以另開(kāi)一篇，今天先不談。
美元占比下降是不是意味著人民幣價(jià)值下降?美元占比下降不一定意味著人民幣價(jià)值下降。一方面，以前依賴(lài)美元是因?yàn)橹袊?guó)還不夠強(qiáng)大，主權(quán)信用還沒(méi)建立起來(lái)，對(duì)外貿(mào)易別人只認(rèn)美元。隨著中國(guó)國(guó)力越來(lái)越強(qiáng)，人民幣也可能躋身世界重要流通貨幣的行列。使人民幣國(guó)際化是政府的重要戰(zhàn)略。另一方面，美元自身的擔(dān)保物一半是國(guó)債另一半是房產(chǎn)抵押債券，這看起來(lái)也沒(méi)比我們國(guó)家好到哪兒去。加之美國(guó)常年貿(mào)易逆差、赤字，負(fù)債累累，美元本身有貶值風(fēng)險(xiǎn)，再大量囤積美元非明智之舉。
總而言之，貨幣發(fā)行并沒(méi)有一個(gè)很明確的制度，央行根據(jù)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行情況會(huì)時(shí)刻做出調(diào)整。2014年以前，外匯占款是基礎(chǔ)貨幣供給的主力，基礎(chǔ)貨幣保持持續(xù)增加狀態(tài)，2014年以后，它不再是主角，基礎(chǔ)貨幣也不再是連續(xù)地增加，會(huì)有升有降。
貨幣制度范文4
主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，會(huì)議決定完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度，做到有保有控、區(qū)別對(duì)待，促進(jìn)有效投資和防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合。一是降低部分基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目最低資本金比例。將港口、沿海及內(nèi)河航運(yùn)項(xiàng)目資本金最低比例由25%降至20%。對(duì)補(bǔ)短板的公路、鐵路、生態(tài)環(huán)保、社會(huì)民生等方面基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，在收益可靠、風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，可適當(dāng)降低資本金最低比例，下調(diào)幅度不超過(guò)5個(gè)百分點(diǎn)。二是基礎(chǔ)設(shè)施等項(xiàng)目可通過(guò)發(fā)行權(quán)益?zhèn)?、股?quán)類(lèi)金融工具籌措不超過(guò)50%比例的資本金。三是嚴(yán)格規(guī)范管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范。項(xiàng)目借貸資金等不得作為資本金，籌措資本金不得違規(guī)增加地方政府隱性債務(wù)，不得拖欠工程款。
交通運(yùn)輸部：建設(shè)世界一流港口 引領(lǐng)全球港口綠色發(fā)展、智慧發(fā)展------交通運(yùn)輸部發(fā)布關(guān)于建設(shè)世界一流港口的指導(dǎo)意見(jiàn)。到2025年，世界一流港口建設(shè)取得重要進(jìn)展，主要港口綠色、智慧、安全發(fā)展實(shí)現(xiàn)重大突破，地區(qū)性重要港口和一般港口專(zhuān)業(yè)化、規(guī)?；矫黠@提升。到2035年，全國(guó)港口發(fā)展水平整體躍升，主要港口總體達(dá)到世界一流水平，若干個(gè)樞紐港口建成世界一流港口，引領(lǐng)全球港口綠色發(fā)展、智慧發(fā)展。到2050年，全面建成世界一流港口，形成若干個(gè)世界級(jí)港口群，發(fā)展水平位居世界前列。
李禮輝：應(yīng)抓緊制定數(shù)字貨幣發(fā)行、市場(chǎng)監(jiān)管等制度------中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)區(qū)塊鏈工作組組長(zhǎng)李禮輝表示，我們也有必要抓緊研究發(fā)行中國(guó)主導(dǎo)的全球性數(shù)字貨幣的可行的路徑和實(shí)施的方案，應(yīng)該加快數(shù)據(jù)集中制度的建設(shè)，立足于保證數(shù)字金融的可持續(xù)發(fā)展，抓緊制定數(shù)字貨幣發(fā)行、市場(chǎng)監(jiān)管等制度。也應(yīng)該抓緊研發(fā)數(shù)字技能技術(shù)的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，建立專(zhuān)業(yè)化的數(shù)字集中技術(shù)應(yīng)用審核和驗(yàn)證體系。還有必要建立數(shù)字金融創(chuàng)新的沙盤(pán)實(shí)驗(yàn)制度，積極探索數(shù)字集中業(yè)務(wù)監(jiān)管的新模式，新規(guī)范，在有效管控系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適當(dāng)放寬數(shù)字金融市場(chǎng)準(zhǔn)入，另外一個(gè)就是在數(shù)字金融全球制度的建設(shè)中，我們應(yīng)該積極參與。
【新聞聯(lián)播】今天《新聞聯(lián)播》的主要內(nèi)容有：1、習(xí)近平會(huì)見(jiàn)希臘前總理;2、習(xí)近平抵達(dá)巴西利亞出席金磚國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人第十一次會(huì)晤;3、主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議;4、__對(duì)埃及進(jìn)行正式訪(fǎng)問(wèn);5、__會(huì)見(jiàn)法國(guó)總統(tǒng)并出席第二屆巴黎和平論壇;6、中央宣講團(tuán)赴各地宣講黨的十九屆四中全會(huì)精神;7、第二十一屆高交會(huì)開(kāi)幕 新產(chǎn)品新技術(shù)引領(lǐng)創(chuàng)新未來(lái);8、第二屆進(jìn)博會(huì)舉行國(guó)家展延展;9、“吉林一號(hào)”高分02A衛(wèi)星發(fā)射成功;10、百年離散漂泊 圓明園馬首歸來(lái)。
【產(chǎn)業(yè)】特斯拉獲得工信部量產(chǎn)許可------工信部發(fā)布第325批《道路機(jī)動(dòng)車(chē)輛生產(chǎn)企業(yè)及產(chǎn)品公告》，同意在《公告》內(nèi)設(shè)立純電動(dòng)乘用車(chē)生產(chǎn)企業(yè)，企業(yè)名稱(chēng)為特斯拉(上海)有限公司。
雄安新區(qū)啟動(dòng)區(qū)內(nèi)將建“金融島” 探索金融監(jiān)管沙盒機(jī)制------今日，中國(guó)(河北)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)在上海舉辦推介活動(dòng)。會(huì)上，河北雄安新區(qū)管委會(huì)改革發(fā)展局副局長(zhǎng)朱忠文透露，河北自貿(mào)區(qū)雄安片區(qū)內(nèi)將建設(shè)總用地面積約2.5平方公里的“金融島”，探索金融監(jiān)管“沙盒機(jī)制”。【市場(chǎng)】北上資金今日凈流出17.63億 中國(guó)平安凈賣(mài)出2.89億------港交所最終數(shù)據(jù)顯示，北上資金今日凈流出17.63億元。滬股通方面，中國(guó)平安凈賣(mài)出2.89億，恒瑞醫(yī)藥凈賣(mài)出2.14億。深股通方面，美的集團(tuán)凈賣(mài)出1.86億，洋河股份凈賣(mài)出0.71億。
【公司】中源協(xié)和：龔虹嘉因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查------中源協(xié)和公告，龔虹嘉因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。本次立案調(diào)查事項(xiàng)系針對(duì)龔虹嘉先生個(gè)人的調(diào)查，不會(huì)影響其在公司的正常履職，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)亦不受影響。被立案調(diào)查的事件是涉及當(dāng)事人為?？低暫诵慕?jīng)營(yíng)層設(shè)計(jì)實(shí)施的股權(quán)激勵(lì)方案，與本公司和本公司其他董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員無(wú)關(guān)。
新元科技：江西國(guó)聯(lián)受讓公司12.22%股份 不排除繼續(xù)增持------新元科技公告，支恒、劉曉鵬、李金平等股東，近日與中賢建設(shè)指定的本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓受讓方江西國(guó)聯(lián)簽署《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，上述轉(zhuǎn)讓方以11.95元/股轉(zhuǎn)讓其所持有的共計(jì)2553萬(wàn)股，總價(jià)款為3.05億元，轉(zhuǎn)讓完成后，江西國(guó)聯(lián)將持有公司12.22%股份，將成為公司單一第一大股東，不會(huì)導(dǎo)致公司控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化。江西國(guó)聯(lián)表示未來(lái)12個(gè)月內(nèi)不排除繼續(xù)增持上市公司股份的可能。
?？低暎簝擅乱蛏嫦有排`法違規(guī)被立案調(diào)查------?？低暪?，公司董事胡揚(yáng)忠、龔虹嘉于2019年11月11日收到證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書(shū)》，《調(diào)查通知書(shū)》稱(chēng)胡揚(yáng)忠和龔虹嘉因涉嫌信息披露違法違規(guī)被立案調(diào)查?！ ?/p>
貨幣制度范文5
清朝時(shí)期的某個(gè)小鎮(zhèn)，有一年突然鬧起鹽荒，數(shù)個(gè)大鹽商更發(fā)起聯(lián)手行動(dòng)，一下子把鹽的價(jià)格炒超數(shù)倍以上。由于鹽是生活的必需品。當(dāng)?shù)氐闹h覺(jué)得非常頭痛，于是和本地最有財(cái)有勢(shì)的李首富，商量解決問(wèn)題的辦法。首富問(wèn)他：你可以向鹽商發(fā)出公告，把鹽價(jià)強(qiáng)迫設(shè)定在合理的范圍內(nèi)，不就解決問(wèn)題了嗎?
知縣很苦惱地說(shuō)：鹽商的勢(shì)力十分龐大，與朝廷有非常密切的關(guān)系故此跟他們硬碰是不行的。而且就算定下了價(jià)格，但假若他們聯(lián)手不賣(mài)鹽的話(huà)，我也波有什么辦法啊!李首富于是建議說(shuō)：不如讓我從鄰鎮(zhèn)收購(gòu)一批鹽，然后定下一個(gè)機(jī)制，我會(huì)向所有人以每?jī)?.75文線(xiàn)買(mǎi)鹽，和保證以7.85文錢(qián)賣(mài)出，希望可以穩(wěn)定鹽價(jià)吧!
當(dāng)機(jī)制推出的第一天，各大鹽商沒(méi)有理會(huì)新的規(guī)定，繼續(xù)以每?jī)蓴?shù)十文錢(qián)的價(jià)銭賣(mài)鹽。可惜過(guò)了一整天后，竟然完全沒(méi)有人向他們買(mǎi)鹽，因?yàn)殒?zhèn)上所有的人，都走到首富的店鋪，以每?jī)?.85文錢(qián)的價(jià)錢(qián)買(mǎi)鹽。鹽商看見(jiàn)那樣的情況后，第二天便立刻把鹽價(jià)大幅下降，減至每?jī)?0文錢(qián)的價(jià)格。
可惜結(jié)果仍是無(wú)人問(wèn)津。于是他們只得一減再減，最后大約減到每?jī)?.8文線(xiàn)，才開(kāi)始有人向他們買(mǎi)鹽，而李首富雖然定下了規(guī)則，但由于向他買(mǎi)鹽的人漸漸減少他也不用再實(shí)行這個(gè)保證了，過(guò)了一段日子以后，鹽價(jià)便穩(wěn)定在每?jī)?.8文錢(qián)左右的價(jià)錢(qián)，從此再?zèng)]有大幅的價(jià)格波動(dòng)。
對(duì)于任何一個(gè)國(guó)家或地區(qū)，若能保持匯價(jià)的穏定。出入口商便可避免考慮匯率風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。其中一個(gè)常用的方法，就是聯(lián)系匯率(LinkedE__changeRate),把本地貨幣與另外一只主要外國(guó)貨幣掛鉤。以香港為例。港元主要與美元掛鉤，經(jīng)常保持著1美元兌7.8港元的匯率進(jìn)行兌換香港的聯(lián)系匯率制度，是屬于貨幣發(fā)行局機(jī)制(CurrencyBoardSystem)之一。發(fā)鈔銀行在發(fā)行紙幣的時(shí)候，必須按7.8港元兌1美元的兌換進(jìn)率。向金管局交出美元，記入外匯基金賬目之內(nèi)，以換取負(fù)債證明書(shū)。所以港幣有十足的美元支持，理論上就算把港元全面收回，政府亦有足夠的美元儲(chǔ)備去應(yīng)付。
而且金管局更會(huì)向持牌銀行作出兌換保證，在7.75的水平買(mǎi)入美元。及7.85的水平賣(mài)出美元。當(dāng)港元資產(chǎn)的需求増加時(shí)，港元匯率將會(huì)轉(zhuǎn)強(qiáng)。銀行便會(huì)向金管局買(mǎi)入港元，擴(kuò)大貨幣基礎(chǔ)而造成利率下調(diào)的壓力。遏止資金繼續(xù)流入;而當(dāng)港元資產(chǎn)的需求減少,港元匯率減弱至兌換保證匯率時(shí)。金管局便會(huì)向銀行買(mǎi)入港元，貨幣基礎(chǔ)隨之收縮。利率因而上升而吸引資金流入，使美元對(duì)港元匯率得以維持穩(wěn)定。
對(duì)于香港來(lái)說(shuō)，貨幣匯率的穩(wěn)定性十分重要。因?yàn)楫?dāng)港元與美元掛鉤時(shí)，在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易方面，無(wú)論是本地廠(chǎng)商還是外國(guó)買(mǎi)家，更加容易鰲定貨品在國(guó)際市場(chǎng)上的價(jià)格。而勿需考慮貨幣的匯率。不過(guò)貨幣發(fā)行局機(jī)制仍有一些缺點(diǎn)。例如政府損失貨幣政策的自主性，不能用貨幣政策去干預(yù)市場(chǎng)。
貨幣制度范文6
1總則
1、1目的
為加強(qiáng)________熱電有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)貨幣資金的管理，規(guī)范資金運(yùn)作，根據(jù)____集團(tuán)貨幣資金管理規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，特制定本制度。
1、2適用范圍
適用于________熱電有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)關(guān)于貨幣資金的各項(xiàng)管理。
1、3引用標(biāo)準(zhǔn)
1)國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度
2)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》
3)____集團(tuán)貨幣資金管理規(guī)定
2職責(zé)與權(quán)限
2、1管理要求
合理調(diào)配資金，保證公司運(yùn)作需求。公司職工的薪資發(fā)放工作。同政府相關(guān)部門(mén)財(cái)政業(yè)務(wù)上的聯(lián)系與溝通。執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，保障公司合法經(jīng)營(yíng)。依據(jù)國(guó)家相關(guān)稅收法規(guī)，準(zhǔn)確、及時(shí)地申報(bào)、繳納各項(xiàng)稅。公司同其他單位的往來(lái)業(yè)務(wù)結(jié)算。負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)支工作。
2、2管理原則
1)堅(jiān)持全面預(yù)算管理的原則;
2)堅(jiān)持制度化、程序化規(guī)范運(yùn)作的原則;
3)堅(jiān)持不相容崗位相互分離、相互制約的原則;
4)堅(jiān)持安全、高效、統(tǒng)一的原則。
3管理內(nèi)容與方法
對(duì)公司擁有的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金收支進(jìn)行管理。
3、1崗位設(shè)置
公司設(shè)置出納一名，出納是庫(kù)存現(xiàn)金的唯一合法保管人，嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離原則。出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。對(duì)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員實(shí)行定期崗位輪換制度，每?jī)赡贻啌Q一次。
3、2現(xiàn)金管理
3、2、1原則上公司不允許現(xiàn)金(即庫(kù)存現(xiàn)金)開(kāi)支，所有支付均通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬完成;必須現(xiàn)金開(kāi)支的須經(jīng)總會(huì)計(jì)師同意后方可支付。
3、2、2庫(kù)存現(xiàn)金余額原則上不能超過(guò)5000元，超過(guò)限額部分必須當(dāng)日下午四點(diǎn)以前繳存銀行;法定節(jié)假日和月底庫(kù)存現(xiàn)金必須清零，超過(guò)限額部分應(yīng)當(dāng)及時(shí)繳存銀行。
3、2、3現(xiàn)金收入，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，不得賬外保存現(xiàn)金。不準(zhǔn)將公司收入現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行。
3、2、4現(xiàn)金收入都應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)，辦妥收款手續(xù)后，應(yīng)在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖章”;開(kāi)具收據(jù)流程為：出納收款簽名開(kāi)收據(jù)→記賬人員簽字→財(cái)務(wù)主管簽字審核加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，并撕扯下二三聯(lián)，其中第二聯(lián)交記賬會(huì)計(jì)，第三聯(lián)交繳款人→財(cái)務(wù)主管退還收據(jù)本給出納。
3、2、5現(xiàn)金收入必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)鈔機(jī)檢測(cè)，防止假幣收入。
3、2、6不準(zhǔn)從現(xiàn)金收入坐支現(xiàn)金，禁止白條抵庫(kù)、挪用現(xiàn)金。
3、2、7每天工作結(jié)束后，出納要對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，登記《現(xiàn)金收支及日盤(pán)點(diǎn)記錄表》，做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)賬面余額與庫(kù)存數(shù)不符，及時(shí)查明原因，做出處理。
3、2、8庫(kù)存現(xiàn)金必須放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜內(nèi)只能存放公司現(xiàn)金及銀行票據(jù)等，不得放入個(gè)人物品。
3、2、9出納于每月末最后一天進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部主任進(jìn)行監(jiān)盤(pán)，并留存相關(guān)盤(pán)點(diǎn)記錄備查。財(cái)務(wù)部主任至少兩個(gè)月對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金抽盤(pán)一次，同時(shí)留存相關(guān)盤(pán)點(diǎn)記錄備查。
3、2、10任何部門(mén)一律不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)，現(xiàn)金收入必須交回財(cái)務(wù)部，任何部門(mén)和個(gè)人不準(zhǔn)截留，自行處理。
3、3銀行賬戶(hù)管理
3、3、1公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)可在相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)基本賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、零時(shí)驗(yàn)資戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)。
3、3、2公司開(kāi)立銀行賬戶(hù)時(shí)，必須向上級(jí)單位提出書(shū)面開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)，經(jīng)上級(jí)單位財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)后方可辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)，并登記銀行賬戶(hù)信息管理表。
3、3、3禁止出租、出借銀行賬戶(hù)。
3、3、4對(duì)于6個(gè)月以上未使用且無(wú)特定用途的銀行賬戶(hù)應(yīng)進(jìn)行銷(xiāo)戶(hù)清理。撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總會(huì)計(jì)師審批;撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)前，出納應(yīng)與開(kāi)戶(hù)銀行核實(shí)賬戶(hù)余額，并向銀行交回各種重要空白憑證及各類(lèi)票據(jù)，方可辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。
3、4銀行存款管理
3、4、1各部門(mén)經(jīng)濟(jì)往來(lái)的所有款項(xiàng)收付，原則上均通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、4、2出納根據(jù)審核人員轉(zhuǎn)來(lái)的收、付款憑證進(jìn)行復(fù)核驗(yàn)收，審核無(wú)誤的收、付款憑證，應(yīng)立即辦理收、付款手續(xù)。
3、4、3出納辦理收款后，應(yīng)立即在收款憑證上加蓋“銀行收訖”章，復(fù)核會(huì)計(jì)審核銀行付款票據(jù)無(wú)誤并加蓋銀行預(yù)留印鑒章之法人名章后，應(yīng)立即在付款憑證上加蓋“銀行付訖”章。
3、4、4每月五日前，主管會(huì)計(jì)索取銀行對(duì)賬單并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。
3、4、5財(cái)務(wù)部主任按月檢查銀行賬戶(hù)的使用情況，核對(duì)單位銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單是否相符，保證銀行存款安全、完整，每季末向總會(huì)計(jì)師報(bào)送賬戶(hù)余額及使用情況。
3、5銀行票據(jù)管理
3、5、1出納負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的管理，并負(fù)責(zé)建立支票、匯票等銀行票據(jù)收、支、領(lǐng)登記簿。
3、5、2業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在領(lǐng)取銀行支票時(shí)，必須按要求在“支票登記簿”上進(jìn)行登記、簽字，并同時(shí)在支票存根上簽字。
3、5、3采用銀行匯票結(jié)算的，辦理匯票時(shí)，由出納親自去銀行辦理。銀行匯票辦妥后要進(jìn)行登記，并由收票人攜帶授權(quán)委托書(shū)、介紹信、身份證及收據(jù)領(lǐng)取票據(jù)。
3、5、4需要辦理匯兌、銀行匯票結(jié)算業(yè)務(wù)的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要將收款單位、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號(hào)等事項(xiàng)在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”備注欄中填寫(xiě)清楚。
3、5、5出納在簽發(fā)支票時(shí)，要按規(guī)定將各項(xiàng)目填列齊全，包括：日期、收款單位、金額(大小寫(xiě))、用途等項(xiàng)目。不得簽發(fā)空白支票或逾期支票。收款單位必須同發(fā)票注明收款單位相同。
3、5、6支票作廢時(shí)，需要換取支票的，將作廢支票交回，由原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人確認(rèn)，經(jīng)出納核實(shí)后，財(cái)務(wù)部主任簽字后，再簽發(fā)支票。
3、5、7加強(qiáng)銀行承兌匯票的統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁商業(yè)匯票結(jié)算，違反規(guī)定一律以違紀(jì)處理。
3、6網(wǎng)上銀行管理
3、6、1開(kāi)通網(wǎng)銀電子支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與承簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍等。
3、6、2網(wǎng)銀電子密鑰應(yīng)按職責(zé)權(quán)限，分別由出納、復(fù)核會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人單獨(dú)妥善保存，每次付款后必須立即拔下，并對(duì)電腦系統(tǒng)進(jìn)行清理。
3、6、3網(wǎng)銀電子支付應(yīng)遵循嚴(yán)格的電子審批流程，即：會(huì)計(jì)制單→復(fù)核會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批→出納填寫(xiě)提交→主管會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批→結(jié)束。
3、6、4網(wǎng)上銀行電腦和網(wǎng)銀電子密鑰應(yīng)每4個(gè)月必須更改一次密碼;網(wǎng)銀電子密鑰每次移交后，應(yīng)對(duì)密碼進(jìn)行重新設(shè)定。
3、7銀行預(yù)留印鑒管理
3、7、1銀行預(yù)留印鑒實(shí)行財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部主任保管，法人名章由主管會(huì)計(jì)分開(kāi)管理。
3、7、2使用銀行預(yù)留印鑒必須辦理用印登記審批手續(xù)，經(jīng)辦人填寫(xiě)《財(cái)務(wù)部用印登記薄》交由會(huì)計(jì)人員審核，最后由財(cái)務(wù)主管審批簽字后，方可蓋章。
3、7、3印鑒保管人工作調(diào)動(dòng)或零時(shí)請(qǐng)假，應(yīng)辦理印鑒交接手續(xù)，登記《印鑒交接登記簿》后方可離職或離開(kāi)。
3、8主要風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵控制
3、8、1主要風(fēng)險(xiǎn)
隨意開(kāi)立賬戶(hù)，坐支資金，發(fā)生資金保管安全風(fēng)險(xiǎn)，超權(quán)限對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外借出款。
3、8、2關(guān)鍵控制
1)出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。
2)不得由一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
3)財(cái)務(wù)印鑒章應(yīng)由會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)主管分開(kāi)管理。
4)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)的所有全部印章。
5)未經(jīng)審批，嚴(yán)禁使用加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和印鑒名章。
6)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，各單位應(yīng)明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的管理，并專(zhuān)設(shè)登記賬薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
7)余額調(diào)節(jié)表必須由會(huì)計(jì)人員進(jìn)行編制，相關(guān)聯(lián)的對(duì)賬單也必須由會(huì)計(jì)人員親自索取，嚴(yán)禁出納進(jìn)行上述業(yè)務(wù)操作。
8)網(wǎng)銀電子密匙個(gè)人操作密碼應(yīng)不定期進(jìn)行更換，防止被盜，造成資金損失和信息外漏。
9)財(cái)務(wù)管理軟件個(gè)人操作密碼應(yīng)不定期進(jìn)行更換，以防財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)外漏。
4附則
4、1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
4、2本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。
附件：
1、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)記錄表
2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表
3、現(xiàn)金收支及日盤(pán)點(diǎn)記錄表
4、有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)表
貨幣制度范文7
第一章總則
第一條貨幣資金是學(xué)校的重要資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款。為了加強(qiáng)貨幣資金管理，保證學(xué)校貨幣資產(chǎn)安全，維護(hù)結(jié)算紀(jì)律，根據(jù)中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》和有關(guān)結(jié)算制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本規(guī)定。
第二章現(xiàn)金管理
第二條現(xiàn)金使用范圍
1、職工工資、個(gè)人津貼
2、支付給個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬：
3、根據(jù)國(guó)家和學(xué)校的規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金;
4、各種勞保、福利費(fèi)用以及按規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出;
5、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;
6、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);
7、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;
8、其他必須支付現(xiàn)金的其他支出。
第三條使用現(xiàn)金要在限定的范圍內(nèi)，嚴(yán)格審批程序。
1、日常報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中，如差旅費(fèi)、零星辦公用品購(gòu)置、電話(huà)費(fèi)等需要支付現(xiàn)金的仍通過(guò)現(xiàn)金結(jié)算。
2、向機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)采購(gòu)商品、勞務(wù)結(jié)算、繳納稅費(fèi)在結(jié)算起點(diǎn)以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
3、在本地購(gòu)買(mǎi)設(shè)備、家具等固定資產(chǎn)，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳不得支付現(xiàn)金。
4、去外地采購(gòu)，在同一單位采購(gòu)商品支付現(xiàn)金限額為2000元。因采購(gòu)地點(diǎn)不能確定的現(xiàn)金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過(guò)10000元小于50000元的，須預(yù)先經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過(guò)50000元的，須預(yù)先經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
5、職工因公出差攜帶現(xiàn)金數(shù)額應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)和任務(wù)確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過(guò)10000元小于50000元的，須財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過(guò)50000元的，須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
6、現(xiàn)金的收付、結(jié)算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔(dān)任，會(huì)計(jì)和出納要分開(kāi)，出納管錢(qián)不管帳。
第四條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。出納人員應(yīng)于當(dāng)日業(yè)務(wù)終了后對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，保證帳實(shí)相符。各科科長(zhǎng)應(yīng)組織人員對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，并認(rèn)真如實(shí)填制庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表報(bào)財(cái)務(wù)處綜合科備案。
第五條現(xiàn)金當(dāng)日庫(kù)存量應(yīng)控制在核定的庫(kù)存限額內(nèi)，超過(guò)限額部分應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。由于特殊原因，當(dāng)日無(wú)法送存的，必須報(bào)告財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)，采取安全措施。
第六條未經(jīng)財(cái)務(wù)處同意或授權(quán)，學(xué)校任何部門(mén)和個(gè)人均不得以學(xué)校或個(gè)人名義收取現(xiàn)金。所收現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)處入賬，不準(zhǔn)自收自支，私設(shè)“小金庫(kù)”。
第七條學(xué)校不得為其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不得將現(xiàn)金借給與本校無(wú)業(yè)務(wù)關(guān)系的單位和個(gè)人。
第八條嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。
第九條商業(yè)匯票及銀行存兌匯票視同現(xiàn)金管理，由財(cái)務(wù)部門(mén)出納負(fù)責(zé)保管。
第十條嚴(yán)禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲(chǔ)。
第三章銀行存款管理
第十一條學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)需要和有關(guān)開(kāi)戶(hù)規(guī)定在銀行開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)，按中國(guó)人民銀行的規(guī)定辦理結(jié)算。
1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)管理銀行帳號(hào)，其他部門(mén)一律不得擅自開(kāi)設(shè)銀行帳號(hào)。
2、二級(jí)核算單位需開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的，必須報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)處審批并備案。
3、學(xué)校的業(yè)務(wù)結(jié)算除必須通過(guò)現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外鼓勵(lì)通過(guò)銀行結(jié)算，減少現(xiàn)金流通量。
4、重要的銀行票據(jù)(如支票、匯票、本票等)的領(lǐng)購(gòu)、簽發(fā)使用要嚴(yán)格辦理領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)，并登記造冊(cè)。
5、銀行印鑒和結(jié)算票據(jù)應(yīng)兩人分工保管，不得將結(jié)算票據(jù)與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發(fā)結(jié)算票據(jù)應(yīng)分別由二位印鑒保管人審核無(wú)誤后加蓋印鑒。
第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時(shí)結(jié)出存款余額。出納人員應(yīng)及時(shí)了解和掌握存款情況，不得開(kāi)具空頭支票。當(dāng)存款余額可能不能滿(mǎn)足日常支付需要時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，提議調(diào)度資金。調(diào)度資金的手續(xù)按《江蘇科技大學(xué)資金調(diào)度管理辦法》辦理。
第十三條學(xué)校的銀行帳號(hào)只能用于學(xué)校的對(duì)外業(yè)務(wù)結(jié)算，嚴(yán)禁出租出借銀行帳號(hào)。未經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意，不得將單位銀行帳號(hào)告知其他單位或個(gè)人。
第十四條嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票。簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)事先填寫(xiě)簽發(fā)時(shí)間、收款單位、用途和金額。對(duì)確因暫時(shí)無(wú)法確定金額的，應(yīng)注明最高限額，確定金額后，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)。支票領(lǐng)用人對(duì)支票的安全負(fù)責(zé)。
第十五條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)由按排非出納人員定期與銀行對(duì)帳單對(duì)帳，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳項(xiàng)原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表按規(guī)定須經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第四章附則
第十六條凡以前有貨幣資金管理規(guī)定的，從公布之日起以本辦法為準(zhǔn)。
第十七條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)在學(xué)校財(cái)務(wù)處。
貨幣制度范文8
1、目的：為規(guī)范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。
2、適用范圍：本規(guī)定適用于公司及各分子公司。分子公司應(yīng)在本規(guī)定權(quán)限內(nèi)制定本單位貨幣資金管理權(quán)限的實(shí)施細(xì)則，并同時(shí)將實(shí)施細(xì)則報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。
3、貨幣資金日常管理
貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國(guó)家和本公司的有關(guān)規(guī)定。對(duì)貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。
3、1財(cái)務(wù)部的管理權(quán)限
3、1、1公司財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部銀行是本公司貨幣資金集中管理的機(jī)構(gòu)。對(duì)外辦理融資業(yè)務(wù)，對(duì)內(nèi)集中管理銷(xiāo)貨回款、按計(jì)劃及工作進(jìn)度向分公司和控股子公司撥付生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金、辦理公司總部其他資金收、付業(yè)務(wù)。分子公司未經(jīng)公司批準(zhǔn)無(wú)權(quán)自行對(duì)外融資;
3、1、2公司財(cái)務(wù)部對(duì)貨幣資金實(shí)行計(jì)劃管理，對(duì)其收支進(jìn)行綜合平衡，嚴(yán)格控制，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金及時(shí)籌措和合理使用。貨幣資金的支付，必須根據(jù)公司的審批權(quán)限經(jīng)由公司主要負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并在財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部銀行辦理相應(yīng)手續(xù)后才能支付;
3、1、3財(cái)務(wù)部(含分、子公司財(cái)務(wù)部，下同)根據(jù)各職能部門(mén)提供的貨幣收支計(jì)劃，進(jìn)行綜合平衡，按年、季、月編制公司資金平衡計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，并認(rèn)真做好貨幣資金收支的日常管理工作;
3、1、4財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付計(jì)劃外資金。特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理追加計(jì)劃手續(xù)，財(cái)務(wù)部視其當(dāng)時(shí)資金狀況，予以安排支付。
3、2各職能部門(mén)的管理權(quán)限
3、2、1總工辦負(fù)責(zé)執(zhí)行材料物資采購(gòu)支出計(jì)劃和多余材料物資銷(xiāo)售處理，并有效控制存貨(儲(chǔ)備資金)、應(yīng)付帳款(含預(yù)付帳款)的資金占用水平：負(fù)責(zé)備品備件采購(gòu)支出及購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)指標(biāo)，并有效控制庫(kù)存設(shè)備、備品備件、應(yīng)付帳款(含預(yù)付帳款)的資金占用水平;負(fù)責(zé)并有效控制藥政、質(zhì)量管理等方面的費(fèi)用支出計(jì)劃;
3、2、2商務(wù)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用指標(biāo)，有效控制存貨(發(fā)出產(chǎn)品)、應(yīng)收帳款的資金占用水平;按公司年度銷(xiāo)售政策有效控制營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用指標(biāo);
3、2、3負(fù)責(zé)生產(chǎn)的分公司、子公司除負(fù)責(zé)水、電、氣和制造費(fèi)用指標(biāo)，有效控制在產(chǎn)品、自制半成品的資金占用水平，還需有效控制原材料采購(gòu)、成品存貨資金占用水平;
3、2、4廣告部負(fù)責(zé)廣告費(fèi)用支出指標(biāo)，按公司批準(zhǔn)的計(jì)劃有效控制廣告支出總額并按工作進(jìn)度使用資金;
3、2、5總經(jīng)辦負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)接待費(fèi)、小車(chē)費(fèi)用及其他辦公費(fèi)用支出指標(biāo)，在保證公司業(yè)務(wù)正常開(kāi)展的前提下，勵(lì)行節(jié)約，減少支出;
3、2、6信息部負(fù)責(zé)公司信息及網(wǎng)站建設(shè)維護(hù)支出指標(biāo)，按公司計(jì)劃有效控制支出總額;
3、2、7市場(chǎng)部負(fù)責(zé)市場(chǎng)研發(fā)支出指標(biāo)，按公司計(jì)劃有效控制市場(chǎng)研發(fā)支出總額;
3、2、8證券部負(fù)責(zé)公司信息披露費(fèi)用支出指標(biāo)，按公司計(jì)劃有效控制支出總額;
3、2、9、人力資源部負(fù)責(zé)公司員工工資及工資性補(bǔ)貼支出指標(biāo)，及員工基本保險(xiǎn)、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標(biāo)，按公司計(jì)劃有效控制。
3、3貨幣資金收支信息反饋
3、3、1財(cái)務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門(mén)。其它職能部門(mén)凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部。對(duì)外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無(wú)合同、協(xié)議的(或無(wú)有效合同、協(xié)議)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理;
3、3、2公司財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部銀行應(yīng)按日向銷(xiāo)售公司提交銷(xiāo)貨回款清單，定期與分公司、子公司財(cái)務(wù)部核對(duì)資金往來(lái)帳務(wù);
3、3、3財(cái)務(wù)部應(yīng)于當(dāng)日下午下班前向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送貨幣資金收支日?qǐng)?bào)表，按月報(bào)送貨幣資金收支情況表，并提出相應(yīng)建議;
3、3、4財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)掌握貨幣資金收支信息，有權(quán)參加產(chǎn)品銷(xiāo)售會(huì)議，物資訂貨會(huì)議以及重大合同協(xié)議的簽署，隨時(shí)掌握貨幣資金收支動(dòng)態(tài)。
4、現(xiàn)金管理
4、1現(xiàn)金使用范圍包括：
4、1、1支付職工工資、津貼、獎(jiǎng)金;
4、1、2支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括講課費(fèi)、稿費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)及其他各項(xiàng)勞務(wù)報(bào)酬;
4、1、3根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;
4、1、4支付各種勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其它支出;
4、1、5向不用銀行結(jié)算的個(gè)人或單位收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價(jià)款;
4、1、6出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
4、1、7結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;
4、1、8人民銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
4、2現(xiàn)金庫(kù)存限額。根據(jù)的遠(yuǎn)近和交通便利與否等具體情況，依據(jù)三至五天的正常開(kāi)支的需要量，由銀行核定庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額一經(jīng)核定，必須嚴(yán)格遵守。超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金，必須立即送存開(kāi)戶(hù)銀行。需大額支付現(xiàn)金時(shí)，提前與開(kāi)戶(hù)行聯(lián)系，取款當(dāng)日將現(xiàn)金支付完畢。
4、3財(cái)務(wù)部設(shè)立訂本式“現(xiàn)金日記帳”，由出納人員按日登記;同時(shí)由其他專(zhuān)職人員將有關(guān)業(yè)務(wù)錄入電腦記帳。月末“現(xiàn)金日記帳”余額應(yīng)與電腦記錄的“現(xiàn)金總帳”余額和庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額相符，做到帳帳、帳實(shí)相符。
4、4出納人員工作職責(zé)
4、4、1出納人員必須根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的內(nèi)容完整、手續(xù)齊全的現(xiàn)金收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記“現(xiàn)金日記帳”;
4、4、2現(xiàn)金收付款憑證必須大小寫(xiě)金額相符，原始單據(jù)齊備，且審簽手續(xù)齊全，收款人在收支憑證上簽字后，出納人員才能收付款項(xiàng)，并當(dāng)面點(diǎn)清;
4、4、3收付款項(xiàng)辦理完畢，出納人員在收付款憑證上加蓋“收訖”、“付訖”及出納員名章戳記，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的附件加蓋“附件”戳記;
4、4、4對(duì)內(nèi)容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，出納人員有權(quán)拒絕辦理;
4、4、5每日終了，出納人員應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù)，并同庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)存額核對(duì)，做到帳實(shí)相符，日清月結(jié);
4、4、6在實(shí)現(xiàn)電算化條件下，現(xiàn)金日記帳與總帳的核對(duì)，收支憑證與帳簿的核對(duì)，帳存與實(shí)存的核對(duì)，仍由出納人員負(fù)責(zé)。
4、5現(xiàn)金內(nèi)部控制
4、5、1出納人員無(wú)權(quán)進(jìn)行現(xiàn)金帳務(wù)的處理，不得先收或付款后，才將單據(jù)交會(huì)計(jì)人員制單;
4、5、2收付款事項(xiàng)，必須有人經(jīng)手、有人驗(yàn)收、有人批準(zhǔn)，做到憑證規(guī)范、手續(xù)齊全。原始憑證不得涂改;不得超過(guò)國(guó)家規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金;不得超過(guò)銀行核定的庫(kù)存限額留存現(xiàn)金;不得坐支現(xiàn)金;不得以“白條”充抵庫(kù)存現(xiàn)金;不得保留帳外現(xiàn)金(公款);
4、5、3審核人員要定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查、核實(shí)，確保現(xiàn)金帳帳相符、帳實(shí)相符。
5、銀行存款管理
5、1嚴(yán)格執(zhí)行《銀行帳戶(hù)管理辦法》和《銀行結(jié)算制度》，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。根據(jù)工作需要，在銀行開(kāi)立(人民幣)基本存款帳戶(hù)、一般存款帳戶(hù)、臨時(shí)存款帳戶(hù)。但只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶(hù)，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款帳戶(hù)。開(kāi)立基本存款帳戶(hù)必須憑人民銀行核發(fā)的開(kāi)戶(hù)許可證辦理。其余存款帳戶(hù)的開(kāi)立，也必須按照銀行帳戶(hù)管理辦法規(guī)定進(jìn)行。
5、2子公司的基本賬戶(hù)一般交公司財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部銀行管理，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部同意，可以在工作就近地開(kāi)設(shè)一個(gè)一般存款賬戶(hù)，以辦理資金支付業(yè)務(wù)。特殊情況需使用基本賬戶(hù)的，需經(jīng)公司總經(jīng)理同意。
5、3在銀行開(kāi)立的存款帳戶(hù)，只能辦理本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租和轉(zhuǎn)讓帳戶(hù)。
5、4按照《銀行結(jié)算制度》規(guī)定，正確運(yùn)用銀行結(jié)算方式。目前采用的結(jié)算方式一般有：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結(jié)算、匯兌結(jié)算等。
5、5銀行存款內(nèi)部控制
5、5、1財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部銀行設(shè)置“銀行存款”科目進(jìn)行銀行存款總分類(lèi)核算。并設(shè)立訂本式“銀行存款日記帳”，對(duì)銀行存款的收付結(jié)存進(jìn)行序時(shí)登記。出納人員根據(jù)銀行存款收付憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記入帳。“銀行存款日記帳”的月末余額必須與“銀行存款”總帳的月末余額相符;
5、5、2月份終了，“銀行存款日記帳”應(yīng)與“銀行存款對(duì)帳單”核對(duì)。如有未達(dá)帳項(xiàng)需將已經(jīng)入帳而銀行未入帳的項(xiàng)目和銀行已入帳而未入帳的項(xiàng)目編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。經(jīng)過(guò)調(diào)整后，銀行存款帳面余額應(yīng)與銀行對(duì)帳單余額相符;
5、5、3各公司需要支付的款項(xiàng)，超過(guò)國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用限額以上的，應(yīng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。各單位在請(qǐng)款時(shí)，必須提供對(duì)方單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號(hào)、稅務(wù)登記號(hào)以及請(qǐng)款的用途、金額，按程序履行各級(jí)審簽手續(xù)后，財(cái)務(wù)部方得付款;
5、5、4財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部銀行一般不得簽發(fā)空白支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空頭支票;
5、5、5空白支票由出納人員保管。簽發(fā)支票必須憑審簽手續(xù)齊全、審核無(wú)誤的原始單據(jù)或請(qǐng)款單作為依據(jù)。簽發(fā)支票，必須有兩人或兩人以上辦理;支票有效圖章，必須由兩人或兩人以上分管;簽發(fā)時(shí)，分管圖章的人員要同時(shí)蓋章，才能作為銀行付款有效憑證(支票)。嚴(yán)禁在空白支票上預(yù)先蓋上印鑒。填寫(xiě)錯(cuò)誤的作廢支票，要加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。發(fā)生支票遺失，要立即向銀行辦理掛失，在掛失前已造成損失的，應(yīng)由丟失支票人負(fù)責(zé);
5、5、6財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及審計(jì)人員要定期或不定期對(duì)“銀行存款”、“銀行存款日記帳”、“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行審查、核實(shí)，對(duì)支票和印鑒的保管進(jìn)行檢查，以確保銀行存款的安全完整;
5、5、7銀行存款日記帳、銀行對(duì)帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、憑證及帳目要妥善保管，按時(shí)歸檔，不得丟失或毀損。
6、其他貨幣資金管理
6、1其他貨幣資金是指除現(xiàn)金、銀行存款以外的.其他貨幣資金。其種類(lèi)有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。
6、2其他貨幣資金必須分類(lèi)建立明細(xì)帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結(jié)存情況。其使用情況應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行清理。
6、3信用卡的開(kāi)設(shè)，實(shí)行主要負(fù)責(zé)人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任，由持卡人負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部對(duì)持卡人使用信用卡的情況嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)控。
7、外幣業(yè)務(wù)管理
7、1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續(xù)必須齊備。要堅(jiān)持貨幣計(jì)量原則，合理確定記帳本位幣;要正確設(shè)置外幣項(xiàng)目，實(shí)行雙重計(jì)價(jià)制。凡是發(fā)生了外幣業(yè)務(wù)，除按記帳本位幣統(tǒng)一記錄外，還應(yīng)按實(shí)際收付的外幣在相應(yīng)的外幣項(xiàng)目中進(jìn)行記錄。
7、2外匯資金應(yīng)合理選用折合匯率。外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，為增加核算的準(zhǔn)確性，可選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日國(guó)家公布的匯率作為折合匯率。
7、3匯兌損益
7、3、1期末國(guó)家外匯牌價(jià)折合為記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額的差額，即為匯兌損益。凡是由于匯率變化造成記帳本位幣與帳面記帳本位幣的差額，或者期末編制會(huì)計(jì)報(bào)表而出現(xiàn)的折合差額，均作為匯兌損益處理;
7、3、2籌建期間的匯兌損益，計(jì)入開(kāi)辦費(fèi);
7、3、3生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的匯兌損益，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用;
7、3、4清算期間發(fā)生的匯兌損益，計(jì)入清算損益;
7、3、5與購(gòu)建固定資產(chǎn)或者無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用前，計(jì)入購(gòu)建資產(chǎn)的價(jià)值。
8.附則：
8、1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
8、2本制度施行后，凡既有的類(lèi)似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8、3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。
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