會計基礎工作自查總結報告
當工作進行到一定階段或告一段落時，需要回過頭來對所做的工作認真地分析研究一下，肯定成績，找出問題，歸納出經(jīng)驗教訓，提高認識，明確方向，以便進一步做好工作，并把這些用文字表述出來，就叫做工作總結。下面就讓小編帶你去看看會計基礎工作自查總結報告范文5篇，希望能幫助到大家!
會計基礎工作報告1
根據(jù)____證監(jiān)局《關于開展規(guī)范上市公司財務會計基礎工作專項活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20____〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平、提高財務信息披露質量，公司制訂了《關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領導小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20____年4月至10月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。
截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，并經(jīng)公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過?，F(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報告如下：
一、專項活動組織與開展情況
(一)專項活動的組織
1、公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。
2、按照“統(tǒng)一領導、分級管理”的原則，實行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規(guī)范化的具體實施。
3、由財務部、審計部對公司財務會計基礎工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項活動的開展。
4、董事會審計委員會對自查工作進行監(jiān)督與指導。
(二)專項活動的開展
1、各獨立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其應用指引、《會計基礎工作規(guī)范》等規(guī)定，對《____上市公司規(guī)范財務會計基礎工作專項活動調查表》所列的自查事項進行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時難以解決的問題報告總部，經(jīng)確認后統(tǒng)一整改。
2、自查自糾期間，審計委員會指派內部審計部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關人員，對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。
3、各獨立核算單位自查結束后，公司抽調骨干力量組成小組進行抽查。
4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結合公司實際情況對公司現(xiàn)有制度進行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。使公司的規(guī)范財務會計基礎工作更有成效。
二、自查工作的內容
依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執(zhí)行、財務信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。
三、自查結果及整改措施
(一)財務人員和機構設置基本情況
1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，設置會計機構及財務人員。
2、公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗，有較強的溝通協(xié)調能力。
3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經(jīng)營班子成員。
4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計業(yè)務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求?，F(xiàn)有財務會計人員均具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格。
6、公司《財務管理制度》依據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》要求，對會計人員的離職交接做了規(guī)定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規(guī)定辦理。
7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規(guī)定。
整改期限：20____年7月10日前。
整改責任人：主管會計工作負責人。
8、公司重視會計人員的專業(yè)培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會計基礎工作規(guī)范》要求，每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續(xù)教育培訓，最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內部的培訓等多形式對員工進行培訓，提升會計人員的專業(yè)素質。
9、會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定。
整改期限：20____年7月10日前。
整改責任人：主管會計工作負責人。
(二)會計核算基礎工作的規(guī)范性
1、公司根據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》及公司財務管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。
2、采購業(yè)務記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應稅勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。
3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的先后順序編號，對一筆經(jīng)濟業(yè)務涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數(shù)編號;“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務的簡要說明;將經(jīng)濟業(yè)務中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章，明確經(jīng)濟責任。
4、憑證的審核：為了保證會計信息的質量，在記賬前由財務經(jīng)理(或審核人員)對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致，審核其項目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。
5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。
6、公司使用用友NC財務系統(tǒng)，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。
7、公司單體財務報表是由系統(tǒng)自動生成，在編制單體財務報表前都與集團內有關企業(yè)先進行對賬。
8、公司每月編制合并報表，合并范圍內各主體對于同一經(jīng)濟事項的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項業(yè)務制作賬務處理范例而達成。
9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。
整改期限：20____年7月10日前。
整改責任人：主管會計工作負責人。
10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計政策變更須履行的審批程序
出明確規(guī)定。
整改期限：20____年7月10日前。
整改責任人：主管會計工作負責人。
(三)資金管理和控制情況
1、公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監(jiān)負責公司資金的統(tǒng)籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中于股東大會及董事會。
2、資金管理嚴格按照制度執(zhí)行，審批人在授權范圍內進行審批，不超越權限審批。
3、公司資金管理業(yè)務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構成親屬關系;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。
4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設賬戶，財務由專人編制銀行余額調節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。
6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預留印鑒的空白票據(jù)。
7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，避免印鑒保管風險。
8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設置票據(jù)登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名，
9、個別子公司作廢票據(jù)能及時注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查。
(四)財務管理制度建設及執(zhí)行情況
1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關規(guī)定制訂《財務管理制度》。公司的財務管理制度下設十三個章節(jié)，包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內部審計、事務管理等內容。同時制訂了有關費用、收入、固定資產(chǎn)等十二項的內控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。
2、公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會批準的分級審核制度。
3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財務管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務管理制度、會計政策執(zhí)行。
4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規(guī)定。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。
整改計劃：在20____年7月10日前。
整改責任人：主管會計工作負責人。
(五)財務信息系統(tǒng)使用和控制情況
1、公司使用用友NC版財務軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要。
2、公司財務信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護由系統(tǒng)管理員負責，數(shù)據(jù)庫每周備份一次;系統(tǒng)服務器由信息部專人負責維護，技術問題由用友公司負責處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。
3、公司對用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權限根據(jù)不同的職責與崗位進行了設置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。
4、公司財務信息系統(tǒng)在結賬后進行“反結賬”操作時需要履行向總部財務總監(jiān)申請及審批程序。
(六)母公司對子公司財務管理和控制情況
1、母公司對子公司財務人員的管理情況
子公司財務經(jīng)理為子公司財務負責人，子公司的財務負責人由母公司任命，其對母公司負責;子公司財務負責人的考核由子公司進行初評，母公司財務總監(jiān)進行復評，最終由母公司總裁確認。
子公司其余財務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業(yè)培訓。
2、母公司對子公司的資金管理情況
子公司每日下班前須向母公司財務總監(jiān)報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執(zhí)行情況表、年資金預算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統(tǒng)籌安排資金需求。
母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準;母公司對子公司實行全面預算管理。
子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。
四、自查總結
通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結并認真進行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運作水平，增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識，提高了財務人員的業(yè)務水平和整體素質。公司將以此為契機進一步規(guī)范財務會計基礎工作運行體制，形成促進財務會計基礎工作規(guī)范開展的長效機制，提高公司規(guī)范運作意識和治理水平。
會計基礎工作報告2
一年來，在領導及同事們的幫助指導下，通過自身的努力，?我個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界還是在業(yè)務素質、工作能力?上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，現(xiàn)將本人一年以來的工作、學習情況匯報如下：?
一、加強政治學習，注重提升個人修養(yǎng)。?加強政治學習，注重提升個人修養(yǎng)。?在政治思想上，我堅持社會主義道路，擁護共產(chǎn)黨的領導，?深入把握其精神實質。我積?極參加思想政治學習，提高自己的政治理論水平和綜合素質，并?在實際工作，根據(jù)自身崗位特點，切實作好本職工作。通過學習，?進一步提高了思想政治覺悟和道德品質修養(yǎng)，做到了與人為善?和睦相處。
二、加強業(yè)務學習，提高工作能力。?加強業(yè)務學習，提高工作能力。?正確履行會計職責和行使權限,認真學習國家財經(jīng)政策、法?令，熟悉財經(jīng)制度;積極鉆研會計業(yè)務，精通專業(yè)知識，掌握會?計技術方法;熱愛本職工作，忠于職守，廉潔奉公，嚴守職業(yè)道?德;嚴守法紀，堅持原則，執(zhí)行有關的會計法規(guī).?
三、遵紀守法，廉潔自律，樹立財務工作者的良好形象。?遵紀守法，廉潔自律，樹立財務工作者的良好形象。?
一年來，我認真學習《廉政準則》及中紀委提出的“四項紀律、八項要求”等為行為準則。堅持以自律為本，以廉潔奉公為?起點，正確處理“自律”與“他律”的關系，在實際工作中嚴格?遵守法紀，時刻以反面教材警示自己，不斷強化廉潔自律意識，?努力做到“自重、自省、自警、自勵”?，樹立了財務工作者的良好?形象，始終以飽滿的精神狀態(tài)投入到每一項工作中。?
作為一名合格的財務工作者，不僅要具備相關的知識和技能，?而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風，同時體會到，無論在什么?崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應該用心做到，哪怕是在?別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新?月異，從改變中找到創(chuàng)新。?
20____年是緊張而繁忙的一年，所取得的成績，除了自己努力?工作外，更主要的是領導的指導和同志們幫助的結果，在過去取?得的成績的同時，我深知自己還有不小的差距。在今后的工作中，?我將進一步發(fā)揮自己的主動性，注重自身思想修養(yǎng)的提高，努力?提高自己的業(yè)務工作能力，力爭出色完成自身工作和領導安排的任務，作出應有的貢獻。
會計基礎工作報告3
為加強會計基礎工作，規(guī)范會計行為，提高會計信息質量和水平，根據(jù)省市財政部門的安排，對照會財會[20____]1號文件要求，縣地震局對本單位的會計基礎管理工作情況進行了自檢自查，現(xiàn)就有關情況匯報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規(guī)范財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點
在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查。一是從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;二是會計賬簿設置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;三是會計內部控制制度是否健全;四是包括財務制度在內的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;五是會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善;六是是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問題，認真整改
(一)、財務收支執(zhí)行情況
在財務工作中，我單位嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即體現(xiàn)實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
(二)、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)自身工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權審批，財產(chǎn)清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行;
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規(guī)范各項資金的使用，提高資金使用效率;
3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制經(jīng)費支出，杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數(shù)同實存數(shù)相一致，另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。
通過自查，我單位還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規(guī)范財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務正常運行。
會計基礎工作報告4
根據(jù)縣財政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》要求，我局領導高度重視，組織專門班子，依據(jù)會計基礎工作規(guī)范化的標準要求，對全系統(tǒng)的財務會計基礎工作進行了全面自查，進一步提升了財務會計工作規(guī)范運作水平，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、高度重視，工作安排全面。
縣財政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》下發(fā)以后，我局領導高度重視，專門召開了局屬單位領導和財務人員會議，就此項工作做了專題安排，要求各單位要成立領導機構，確定專人認真開展創(chuàng)建工作。同時組織全體領導和會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規(guī)，使全體領導和會計人員進一步增強了對會計基礎工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實做好全系統(tǒng)財務管理的各項工作，共同促進全系統(tǒng)的會計基礎規(guī)范化建設工作。我局成立了以局長為組長，財務人員為成員的會計基礎工作規(guī)范化創(chuàng)建工作領導小組，由局財務股具體承擔此項工作，并監(jiān)督指導局屬各單位創(chuàng)建活動的日常工作。我局下發(fā)了切實可行的會計基礎規(guī)范化創(chuàng)建工作實施方案，明確了工作任務和目標，為創(chuàng)建工作取得實效奠定了基礎。
二、嚴格標準，工作扎實開展。
按照《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化考核標準》等文件要求，我局及局屬各單位認真細致的從會計機構設置和會計人員任用、會計核算、會計監(jiān)督、制度體系、會計電算化實施情況等進行了全面細致的自查：
1、各單位都能依法設置會計機構、配備會計人員，并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育學習。局屬各單位都能按規(guī)定配備財務人員，核算中心納管單位設報賬聯(lián)絡員一名，核算中心未納管的單位設會計一名，出納一名，各單位主要領導為財務負責人。出納、會計分工清楚，職責明確。財務人員變動移交手續(xù)健全。
2、各單位能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設置會計科目，開展會計工作，會計政策運用準確。
3、原始憑證的格式正確、內容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計制度要求;記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經(jīng)有關責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。
4、各單位都能按規(guī)定設置總賬、明細賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規(guī)范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額，銀行存款與銀行對賬單及時核對。
5、財務人員能按時、按照規(guī)定編制財務報表，財務報表數(shù)字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。
6、會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，會計檔案的調閱、復制及時登記，會計檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。
7、各單位內部控制機制已經(jīng)建立，內部審計制度健全，會計出納分設，印鑒分管，按時按要求進行財產(chǎn)清查，財產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。
8、內部會計制度健全，執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務辦理，支票管理，發(fā)票領用、繳存、銷毀等符合內控制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9、建立會計電算化各項管理制度，配備會計核算專用計算機，按規(guī)定設置操作權限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計電算化工作符合規(guī)范的要求。
三、查漏補缺，確保自查成效
通過自查，我系統(tǒng)財務會計基礎工作總的情況是好的，各單位都能嚴格遵守《會計法》，會計基礎工作比較規(guī)范，但與會計基礎工作考核標準相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問題：1、部分單位會計人員無會計從業(yè)資格證書。2、個別記賬憑證的空行未注銷。3、內部會計制度有待進一步健全和完善;4、對財務人員的業(yè)務培訓和繼續(xù)教育學習還有待進一步加強。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅持標本兼治的原則，采取有效措施，靠實整改責任，逐條逐項進行了認真的整改。一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證培訓考試，力爭全系統(tǒng)財務人員都持證上崗;二是對記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。三是舉辦財務人員培訓會，加強對財務人員的業(yè)務培訓，提高財務人員的綜合素質和適應新形勢發(fā)展的能力，全面提升財會隊伍素質。四是進一步健全和完善內部會計制度，建立會計基礎工作規(guī)范化管理的長效機制，使全系統(tǒng)財務工作的整體水平進一步提高。
會計基礎工作報告5
根據(jù)《______財政局關于印發(fā)會計基礎工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知》文件精神，按照區(qū)民政局的安排，對我單位會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規(guī)范財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點
在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;
2、會計賬簿設置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;
3、會計內部控制制度是否健全。
4、包括財務制度在內的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;
5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善。
6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全，
7是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問題，認真整改
(一)、財務收支執(zhí)行情況
在財務工作中，我園嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即體現(xiàn)實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
(二)、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我園工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權審批，財產(chǎn)清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，
相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。
3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制力經(jīng)費支出，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款
項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。
通過自查，我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規(guī)范財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務正常運行，為建設“______”作出貢獻。