2023審計工作整改報告標(biāo)準(zhǔn)版（10篇）

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審計工作的整改報告應(yīng)該怎么寫才合適呢?在當(dāng)下這個社會中，報告的使用頻率呈上升趨勢，報告具有語言陳述性的特點(diǎn)。下面是小編給大家整理的2023審計工作整改報告標(biāo)準(zhǔn)版，僅供參考希望能幫助到大家。

2023審計工作整改報告標(biāo)準(zhǔn)版篇1

__政府:

年初，__審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計。針對財務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現(xiàn)將整改情況匯報如下:

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任。

市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務(wù)會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報，再次分析了問題產(chǎn)生的根源?？h長李麗同志進(jìn)一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實(shí)工作與縣委開展的“治慢”工程結(jié)合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實(shí)的全部工作。

二、強(qiáng)化措施，抓好整改。

在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實(shí)，并把“抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下: 1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費(fèi)單位信息檔案和欠費(fèi)登記臺帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實(shí)行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項社?；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓(xùn)會以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時機(jī)，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權(quán)意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費(fèi)7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計劃，正在加大力度清收。

2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題，上半年我縣已制定補(bǔ)征計劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位。

3、針對“兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結(jié)束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內(nèi)的“兩金”全部轉(zhuǎn)入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。

4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規(guī)定，對存量資金重新考慮設(shè)定了增值計劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。

5、針對縣民政局將公益金支出贊助費(fèi)4500元的問題，審計結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。

6、針對低保對象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進(jìn)行了核查登記，對個別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的'低保對象已全部清退，對低保對象實(shí)行了“個案化”管理，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時明確了今后將堅持“動態(tài)管理、有進(jìn)有出”的原則，管好、用好社保資金。

7、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。

三、規(guī)范資金運(yùn)行，建立長效機(jī)制。

為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運(yùn)行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實(shí)、糾正工作作為一個新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起:

一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機(jī)制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運(yùn)行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。

二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增。

三是嚴(yán)格執(zhí)行社會保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實(shí)社會保障財務(wù)制度。按照社會保障財務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會保障資金監(jiān)管體系，切實(shí)加強(qiáng)社會保障和再就業(yè)資金的財務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運(yùn)行的有效手段抓緊、抓實(shí)、抓出成效。

2023審計工作整改報告標(biāo)準(zhǔn)版篇2

近年來，隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險防范意識不斷增強(qiáng)，內(nèi)外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領(lǐng)導(dǎo)班子一直高度重視對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，先后通過健全組織機(jī)構(gòu)、完善規(guī)章制度和工作流程、強(qiáng)化資源配置、加大責(zé)任追究力度等多種措施，不斷細(xì)化管理，狠抓落實(shí)，連續(xù)多年完成了上級行下達(dá)的整改率目標(biāo)，整改報告上報質(zhì)量也受到了省分行的通報表揚(yáng)，在確保整改工作任務(wù)順利完成的同時，有效促進(jìn)了全行各項業(yè)務(wù)的合規(guī)、健康發(fā)展。

以上成績的取得，是與各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應(yīng)繼續(xù)堅持和發(fā)揚(yáng)。但從全行整改工作實(shí)踐來看，我認(rèn)為仍存在一些問題或不足，如防范風(fēng)險與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標(biāo)準(zhǔn)還不夠清晰、整改結(jié)果報送質(zhì)量仍需進(jìn)一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。

為進(jìn)一步提高整改工作質(zhì)量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風(fēng)險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：

一、應(yīng)進(jìn)一步提高對整改工作的'重視程度

內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)問題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營，防范各類風(fēng)險的重要手段。隨著近年來，內(nèi)外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門應(yīng)切實(shí)提高認(rèn)識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關(guān)系，進(jìn)一步完善組織機(jī)制，合理安排資源配置，細(xì)化責(zé)任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實(shí)。

二、應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化系統(tǒng)性整改措施，務(wù)必杜絕屢查屢犯

針對每項整改項目，建議條線部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)建立整改項目專題會議制度，認(rèn)真對照上級行整改要求或?qū)徲嫏z查部門的管理建議、整改建議等內(nèi)容，針對問題進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計發(fā)現(xiàn)問題區(qū)分共性和個性，制定切實(shí)可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因“就問題改問題”而導(dǎo)致的整改建議不落實(shí)或落實(shí)不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求，及時確認(rèn)問題責(zé)任人，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好認(rèn)定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。

三、應(yīng)進(jìn)一步提高整改報告質(zhì)量

目前，內(nèi)外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴(yán)格，各整改主辦部門和整改經(jīng)辦行，應(yīng)對涉及本條線、本機(jī)構(gòu)的問題從發(fā)現(xiàn)之日起，盡早制定相應(yīng)措施，抓緊落實(shí)整改，并嚴(yán)格按照報送要求和時限進(jìn)行報送，避免發(fā)生遲報、漏報的情況。應(yīng)切實(shí)提高整改工作報送質(zhì)量，嚴(yán)格按報告要求撰寫整改報告及相關(guān)報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴(yán)格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結(jié)合問題整改的實(shí)際情況，準(zhǔn)確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現(xiàn)“無效整改”等情況。

四、應(yīng)進(jìn)一步完善整改工作檔案資料

各機(jī)構(gòu)和各部門應(yīng)明確專人，對整改資料要實(shí)行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據(jù)，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴(yán)格落實(shí)整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。

2023審計工作整改報告標(biāo)準(zhǔn)版篇3

根據(jù)《中華人民共和國審計法》和__年年度計劃及__通知精神，__審計局于__年X月X日-__年X月X日派出審計組，對____進(jìn)行送達(dá)審計。__單位負(fù)責(zé)人對本單位提供的財務(wù)會計資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展20__關(guān)于審計整改報告20__關(guān)于審計整改報告。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規(guī)進(jìn)行審計，出具審計報告。

一、基本情況

(一)項目基本情況(按立項批復(fù)內(nèi)容)

計劃總投資__萬元，其中：中央__萬元，省__萬元，州__萬元，縣配套__萬元，自籌__萬元

實(shí)施地點(diǎn)：

實(shí)施內(nèi)容：

實(shí)施時間：

(二)項目前置情況(工程建設(shè)程序)

前置審計情況：送審?fù)顿Y__萬元，審定投資__萬元，審計核減__萬元，建議攔標(biāo)價__萬元。

招標(biāo)投標(biāo)情況：(招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)名稱、投標(biāo)單位[公司]名稱及投標(biāo)價，中標(biāo)單位[公司]名稱及中標(biāo)價)

合同簽訂情況：(合同簽訂時間，項目實(shí)施區(qū)間、合同價)

二、資金到位及撥付情況

(一)資金到位情況：

(二)資金撥付情況：

截止__年X月X日，總計支付項目資金__萬元，其中：

1、建筑安裝支出__萬元;

2、勘探費(fèi)支出__萬元;

3、設(shè)計費(fèi)支出__萬元;

4、監(jiān)理費(fèi)支出__萬元;

5、管理費(fèi)支出__萬元;

三、投資完成情況

送審?fù)顿Y__萬元，審定投資__萬元，核減投資__萬元。投資完成情況如下(審定投資)：

(一)建筑安裝工程投資完成__萬元;

(二)待攤投資完成__萬元，其中：

1、管理費(fèi)__萬元;

2、勘察設(shè)計費(fèi)__萬元;

3、監(jiān)理費(fèi)__萬元

四、審計評價

(圍繞被審計單位或項目的`財政收支、財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性三個方面進(jìn)行評價20__關(guān)于審計整改報告工作報告。具體是：第一、根據(jù)審計結(jié)果及其得出的結(jié)論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結(jié)論主題;第二、審計結(jié)論應(yīng)包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據(jù)支撐;第三、審計發(fā)現(xiàn)和處理問題的合理延伸和濃縮。)

五、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見

(一)基本程序方面發(fā)現(xiàn)的問題

1、招標(biāo)投標(biāo)方面

2、前置審計方面

3、合同簽訂方面

2023審計工作整改報告標(biāo)準(zhǔn)版篇4

我局對歷年所有審計項目進(jìn)行了自查，通過自查，我局發(fā)現(xiàn)其中有8個審計項目存在問題，對此，我們制定了整改措施并嚴(yán)格抓好落實(shí)，現(xiàn)將我局自查整改情況匯報如下：

一、項目審計基本情況

1、__中小學(xué)校舍粉刷工程1標(biāo)段，送審價__元，審定價__元，核減額__元，核減率__%。

2、__中小學(xué)校舍粉刷工程2標(biāo)段，送審價__元，審定價__元，核減額__元，核減率__。

3、__中小學(xué)校舍粉刷工程3標(biāo)段，送審價__元，審定價__元，核減額__元，核減率__%。

4、__中小學(xué)校舍粉刷工程4標(biāo)段，送審價__元，審定價__元，核減額__元，核減率__%。

5、__幼兒園食堂燃?xì)夤艿?，送審價__元，審定價__元，核減額__元，核減率__%。

6、輪臺鎮(zhèn)中心小學(xué)燃?xì)夤こ?，送審價__元，審定價__元，核減額__元，核減率__%。

7、__學(xué)生宿舍、實(shí)訓(xùn)設(shè)備廠房，送審價__元，審定價__元，核減額__元，核減率__%。

8、__小學(xué)教室、__小學(xué)教室、__鍋爐房，送審價__元，審定價__元，核減額__元，核減率__%。

二、存在的問題

經(jīng)過我局對歷年所有審計項目進(jìn)行自查，通過自查我局發(fā)現(xiàn)以上審計項目核減率均超過15%，越過了審計標(biāo)準(zhǔn)的紅線。

三、整改措施

我局將進(jìn)一步建立健全各項審查制度，加大項目工程量清單的審查力度，加大對所有項目預(yù)算控制價的審查力度，加大對項目設(shè)計變更的審查力度，加大對施工單位和監(jiān)理單位的監(jiān)督力度，加強(qiáng)對施工單位和監(jiān)理單位相關(guān)人員的培訓(xùn)，建立健全各項檢查監(jiān)督制度，堅決杜絕以上類似問題的.發(fā)生。

四、下一步工作計劃

今后我局將進(jìn)一步加強(qiáng)各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管和審查，嚴(yán)格按照相關(guān)程序操作，堅決按照審計標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2023審計工作整改報告標(biāo)準(zhǔn)版篇5

__人民政府:

自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)同志任__鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的報告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下:

一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。

二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支;固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫。

三、對部門收費(fèi)存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強(qiáng)了對部門收費(fèi)的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。

在積極整改的同時，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個方面的工作:

一是加強(qiáng)財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí) 財會基礎(chǔ)知識，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的'轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強(qiáng)財務(wù)管理。嚴(yán)格按照會計法和會計制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。

加強(qiáng)專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實(shí)行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪一是加強(qiáng)財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí) 財會基礎(chǔ)知識，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強(qiáng)財務(wù)管理。嚴(yán)格按照會計法和會計制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。

1、加強(qiáng)專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實(shí)行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。

2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費(fèi)用報銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎金補(bǔ)貼等開支，堅決制止鋪張浪費(fèi)。對不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。

3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。

4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識，根據(jù)會計法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

四是加強(qiáng)對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強(qiáng)對預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費(fèi)，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

2023審計工作整改報告標(biāo)準(zhǔn)版篇6

為認(rèn)真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實(shí)加強(qiáng)對審計查出問題的整改工作，進(jìn)一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展“審計整改年”活動以來。取得了一定的工作實(shí)效，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)。現(xiàn)將我大隊“審計整改年”活動自查自評情況總結(jié)如下:

一、“審計整改年”活動中所取得的成績

在支隊黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個方面:

(一)審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，切實(shí)做到了“三個轉(zhuǎn)變”:由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn)，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟(jì)活動違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。

(二)審計整改工作成效明顯。20__年支隊對我大隊20__年以來的財務(wù)開支情況進(jìn)行了審計。發(fā)現(xiàn)我大隊有4張憑證存在要素不全;暫付款中有支隊購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元;固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現(xiàn)的問題切實(shí)得到整改。根據(jù)實(shí)際情況，我大隊仔細(xì)梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進(jìn)行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗(yàn)收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

(三)機(jī)制制度逐步健全。

一是健全工作機(jī)制。大隊黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。

二是完善內(nèi)部制度。堅持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則，先后制定了大隊財務(wù)管理辦法、財務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度等內(nèi)部管理制度。

(四)宣傳力度強(qiáng)，為確保審計整改年活動取得實(shí)效，為使全體官兵充分認(rèn)識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達(dá)“審計整改年活動”的精神和工作要求;并通過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計整改年”活動的新聞報道。

二、深入查找自身存在的問題和不足

(一)審計整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

(二)功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的.效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

(三)專業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。

三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項措施

把握角色定位，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機(jī)，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項目計劃開支和開展工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長效的工作建議。

2023審計工作整改報告標(biāo)準(zhǔn)版篇7

__同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告

20__年2月24日至20__年3月7日，__X派出審計組依據(jù)____(以下簡稱“__X”)及轄內(nèi)__X社(以下簡稱“__X”)提供的資料，對__同志20__年9月至20__年2月任荊門市__X期間的工作情況進(jìn)行了審計，本次審計主要采取抽查方式?，F(xiàn)將審計情況報告如下：

一、基本情況

(一)被審計人基本情況。

__X，男，生于1962年11月，大專文化程度，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師。20__年9月至20__年2月任荊門市__X，分管稽核監(jiān)察、安全保衛(wèi)工作。

(二)被審計人所在單位基本情況。

截止20__年2月底，__X下轄機(jī)構(gòu)下轄機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)__X個，其中：__X。全轄共有員工__人，其中：在崗員工__人，內(nèi)退員工__X人，工勤人員__X人。

報表反映各項資產(chǎn)總額__億元;負(fù)債__億元，其中：各項存款__億元;所有者權(quán)益__億元，其中：未分配利潤__億元，未彌補(bǔ)歷年虧損__億元。累計虧損掛賬__億元。

二、被審計人任職期間履行職責(zé)情況

該同志任職期間，認(rèn)真貫徹__X及監(jiān)管部門要求，抓住工作重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管職能，突出風(fēng)險管控重點(diǎn)，堅持從嚴(yán)治社，及時糾正并處理各類違規(guī)，為__X發(fā)展保駕護(hù)航，有力地推動了全市__X改革發(fā)展工作。

(一)抓住工作重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管職能。

一是加強(qiáng)稽核監(jiān)察隊伍建設(shè)， 監(jiān)督管理工作提供組織保障。通過公開選聘與組織考核推薦的方式，調(diào)整完善了34名審計稽核人員，并保持了稽核隊伍的相對穩(wěn)定。出臺了稽核監(jiān)察工作考核辦法、稽查中隊管理暫行辦法以及稽核工作程序、_工作程序、紀(jì)律處分工作程序和工作報告制度、工作例會制度、勞動紀(jì)律制度等。先后組織了兩次審計監(jiān)察及安保人員的輪訓(xùn)，通過對案防工作流程、審計工作程序、信貸業(yè)務(wù)審計方法、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方法、信貸違規(guī)定性、財務(wù)違規(guī)定性、稽核項目檔案與內(nèi)務(wù)管理等相關(guān)知識的學(xué)習(xí)，有效提高了“糾偏查錯”的能力和防案控險的水平。

二是突出風(fēng)險管控重點(diǎn)， __X發(fā)展保駕護(hù)航。多次組織了全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、金庫、ATM機(jī)的安全評估大檢查，并將評估結(jié)果進(jìn)行了通報，引起聯(lián)社黨委的高度重視，經(jīng)市、縣兩級的共同努力，先后增加投入大量資金，經(jīng)督促整改，除4個信用社網(wǎng)點(diǎn)需納入下年改造計劃外，其余安保設(shè)施均達(dá)到公安部GA858-20__行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。圍繞改革發(fā)展目標(biāo)，統(tǒng)籌常規(guī)審計和階段性業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)審計，共開展了50萬元

至100萬元到期未收回貸款、機(jī)關(guān)財務(wù)管理、干部交流離任、基建項目等11項(次)審計活動;同時，開展了包括財務(wù)對賬、授權(quán)、密押、印鑒、票據(jù)、大額存款、百萬元以上大額存款、銀行卡專項檢查活動十余項，通過檢查及時暴露和處置了一些風(fēng)險隱患，切實(shí)規(guī)避了各類風(fēng)險，進(jìn)一步優(yōu)化了農(nóng)信社內(nèi)部經(jīng)營秩序和管理環(huán)境。

三是堅持從嚴(yán)治社，及時糾正并處理各類違規(guī)。對違規(guī)違紀(jì)行為始終保持打擊的高壓態(tài)勢，對審計、檢查、_工作中涉及的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人督促縣級聯(lián)社進(jìn)行了責(zé)任追究。

(二)狠抓案件防范，確保穩(wěn)定平安。

圍繞“改革、發(fā)展、規(guī)范”三大中心任務(wù)。突出防案控險工作重點(diǎn)。通過層層落實(shí)案防責(zé)任，深入開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動，確保了全轄農(nóng)信社人、財、物全面安全無事故，進(jìn)一步提高了監(jiān)管工作實(shí)效。一是市、縣兩級聯(lián)社分別成立了案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組及專門辦公室;二是層層簽定案防責(zé)任狀;三是按照案件防控工作量化考核細(xì)則組織案防工作量化考核;四是深入開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動;五是認(rèn)真開展“三項”檢查;六是認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部案防工作“三個一”、“”四個一、“五個一”制度。使全員的案防意識得到了明顯提高、內(nèi)控和案防制度的執(zhí)行力得到明顯增強(qiáng)、內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的完善，促進(jìn)了各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，任期內(nèi)未發(fā)生案件。

(三)堅持廉潔自律，強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)

在作風(fēng)建設(shè)上，一是嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)，注重開展調(diào)查研究，主動參與縣級聯(lián)社轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制調(diào)研活動及擬定公司部、個貸部、清收部及績效考核方案工作;二是敢抓敢管，不回避矛盾，不上交矛盾，針對過去違規(guī)處理不到位的問題，加強(qiáng)個案督辦，并深入一線與被處理員工面對面談話，及時化解矛盾，消除違規(guī)上訪事件所帶來的負(fù)面影響;三是服務(wù)基層誠墾熱情，對基層反映的'問題，及時答復(fù)和幫忙解決。

在廉政建設(shè)方面，一是重點(diǎn)加強(qiáng)并監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)班子的黨風(fēng)廉政建設(shè)，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，通過建立領(lǐng)導(dǎo)干部一崗雙責(zé)制度，完善廉政建設(shè)檔案制度，加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部及一線高管人員的行為監(jiān)督;二是督促相關(guān)部門健全社務(wù)公開和公示制度，完善民主監(jiān)督機(jī)制，對群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)、焦點(diǎn)問題，以及領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、人事決定、財務(wù)收支、信貸發(fā)放、辦事結(jié)果，提高工作的透明度，實(shí)行民主管理并接受群眾的再監(jiān)督;三是嚴(yán)格自律，嚴(yán)格遵守中紀(jì)委十七屆五次全會提出的“五個嚴(yán)禁”及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部謙潔從政“八禁止”行為規(guī)范和省聯(lián)社黨委作風(fēng)建設(shè)“六不”承諾。

三、審計中發(fā)現(xiàn)的問題

在對__同志任職期間履責(zé)情況審計中，發(fā)現(xiàn)__同志及荊門市聯(lián)社總體工作存在以下幾個方面的問題：

(一)部分審計項目有待進(jìn)一步跟進(jìn)，對部分員工輪崗

的離任審計還沒有同步開展，對轄內(nèi)縣級聯(lián)社副職干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計沒有按規(guī)定期限開展，部分審計項目檢查的內(nèi)容還不夠全面。

(二)還存在對部分違規(guī)違紀(jì)人員的責(zé)任追究不到位的問題，有待今后督促落實(shí)。

(三)個別員工違規(guī)放貸的現(xiàn)象還沒有得到遏制，員工思想教育還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

四、審計建議

針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，對__同志及__X今后的工作提出如下建議：

(一)對__同志的建議。一是要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自己的政治理論和業(yè)務(wù)素質(zhì);進(jìn)一步提高組織領(lǐng)導(dǎo)、管理能力。二是要多深入基層開展調(diào)查研究。三是要進(jìn)一步嚴(yán)格落實(shí)各項規(guī)章制度。

(二)對__X的建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進(jìn)一步加快業(yè)務(wù)發(fā)展步伐。二是要加大對不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是要嚴(yán)格加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)密防范貸款風(fēng)險。要嚴(yán)把貸款審批關(guān)，加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，確保貸款安全。四是進(jìn)一步加強(qiáng)對轄內(nèi)農(nóng)信社內(nèi)控管理，認(rèn)真落實(shí)省聯(lián)社出臺的各項內(nèi)控制度。五是要妥善解決歷史遺留問題，理順工作關(guān)系。

2023審計工作整改報告標(biāo)準(zhǔn)版篇8

通過審計組對我市社會保障資金審計，發(fā)現(xiàn)民政資金存在向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的問題。市委、市政府對此高度重視，專門組織財政、民政、人社、公安、住建、金融、稅務(wù)等部門召開工作協(xié)調(diào)會，要求各部門要通力配合，認(rèn)真核對，切實(shí)做好整改工作。同時，我局也召開了鎮(zhèn)鄉(xiāng)工作會議，要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)按照市委、市政府的要求，針對存在的問題落實(shí)責(zé)任，限期整改，現(xiàn)將整改的情況報告如下：

一、關(guān)于向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的整改情況

(一)對擁有汽車人員領(lǐng)取低保問題的整改情況

針對擁有汽車領(lǐng)取低保的情況，我們會同鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政員和社區(qū)干部在車管所的配合下對此類人員再次逐一進(jìn)行核查，對經(jīng)查實(shí)確有車輛不符合低保條件的立即予以取消，且按照相關(guān)規(guī)定其兩年內(nèi)不得申請享受低保。對于申請低保前車輛已經(jīng)報廢或轉(zhuǎn)讓的，必須出具有效的證明材料，并按低保申請程序重新申請,重新入戶調(diào)查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續(xù)享受保障待遇。

(二)對擁有商品房、營業(yè)房人員領(lǐng)取低保問題的整改情況

針對擁有商品房、營業(yè)房領(lǐng)取低保的問題，我們會同鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦、社區(qū)干部在房管部門的配合下對審計部門提供的相關(guān)對象逐一進(jìn)行了核實(shí)調(diào)查，按照規(guī)定對三年內(nèi)購買了商品房的低保家庭一律取消其低保資格，并且按照低保條例相關(guān)規(guī)定，此類人員家庭兩年之內(nèi)不得申請享受最低生活保障待遇。其他人員提供有效的證明后，按照低保申請程序重新申請,重新入戶調(diào)查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續(xù)享受保障待遇。

另外我們在調(diào)查核實(shí)中發(fā)現(xiàn)，有部分人員系移民安置到我市后，在農(nóng)村修建了私有住房，雖然辦理了產(chǎn)權(quán)證但并不是商品房，對此類人員，經(jīng)調(diào)查核實(shí)后如符合低保條件可繼續(xù)享受低保待遇。

(三)對死亡人員領(lǐng)取低保問題的整改情況

針對可能出現(xiàn)的死亡人員領(lǐng)取低保的問題：一是加強(qiáng)基層低保工作人員的培訓(xùn)工作，增強(qiáng)他們的責(zé)任心和業(yè)務(wù)能力，凡發(fā)現(xiàn)低保對象已死亡的應(yīng)立即予以取消低保，并及時將情況上報，并在臺賬中予以注銷，形成低保對象動態(tài)情況月報制度。

二是各鎮(zhèn)鄉(xiāng)要加強(qiáng)與基層派出所的聯(lián)系，定期到派出所核對低保對象戶籍登記情況，一旦發(fā)現(xiàn)有低保對象死亡的情況應(yīng)立即予以注銷并將情況上報。

三是由市殯儀館定期將火化人員花名報送市民政局，由專人進(jìn)行信息比對，一旦發(fā)現(xiàn)低保對象死亡情況，立即予以注銷低保待遇。

(四)對同時領(lǐng)取城鎮(zhèn)和農(nóng)村低保問題的整改情況

針對上述情況，我們要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)再次對低保對象信息進(jìn)行核對，特別是農(nóng)轉(zhuǎn)非人員家庭，對已經(jīng)農(nóng)轉(zhuǎn)非的低保對象在將其基本信息轉(zhuǎn)錄入到城市低保臺賬系統(tǒng)的同時，要將其原來在農(nóng)村臺賬系統(tǒng)中的信息刪除。對家庭中同時存在城市和農(nóng)村戶籍的，按其戶籍性質(zhì)分別進(jìn)行申報，在進(jìn)行信息錄入時也要按其戶籍性質(zhì)分別錄入，家庭成員信息欄不再錄入另一方的信息。

(五)對領(lǐng)取社保同時領(lǐng)取低保金問題的整改情況

按照審計部門提供的花名。我們會同鎮(zhèn)鄉(xiāng)、社區(qū)逐一進(jìn)行了核查，對領(lǐng)取社保后家庭人均收入已超過我市最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的低保家庭立即予以取消，對領(lǐng)取社保后家庭人均收入仍低于我市最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)重新申請,重新入戶調(diào)查,重新評議，重新公示，符合低保條件的繼續(xù)享受保障待遇。

各鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦和勞動保障所已建立了保障對象按月會審制度，勞動保障部門每月定期將本月享受社保人員花名提供給民政部門，經(jīng)民政部門審核后對不符合享受低保條件的及時予以取消，保證了低保對象的動態(tài)管理。

二、原因分析

我們對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了深刻的總結(jié)和反思，并對出現(xiàn)問題的原因進(jìn)行了認(rèn)真的分析，我們認(rèn)為出現(xiàn)問題的主要原因有以下四點(diǎn)。

(一)相關(guān)制度不完善

目前從中央到省、市、地方都出臺了城鄉(xiāng)居民最低生活保障條例和實(shí)施辦法，但都沒有對低保對象的界定做出剛性的規(guī)定，只是把家庭收入作為核定低保對象的唯一標(biāo)準(zhǔn)，但是從上到下對于家庭收入的核定和財產(chǎn)認(rèn)定都沒有一個明確的規(guī)定和辦法，致使很多保障對象的家庭收入特別是隱性收入難以核定;其家庭資產(chǎn)狀況如汽車、商品房、營業(yè)房等資產(chǎn)，也無法取證核實(shí)，再加上其本人刻意隱瞞拒不如實(shí)上報家庭收入情況;另外雖然我們一直堅持公示制度，但大部分群眾都抱著“事不關(guān)己”的態(tài)度或存在害怕得罪人的心態(tài)，即使知曉情況也不會主動舉報，造成在對低保戶的認(rèn)定審核上困難重重。

(二)信息化建設(shè)嚴(yán)重滯后。

1.民政部門使用的臺賬軟件系年版，多年來一直未升級更新，存在信息采集不全、審核功能較低等諸多問題。另外，雖然各鎮(zhèn)、村大都配備了電腦，但是到了村一級很多都沒有專業(yè)的電腦管理人員，村組通過手工采集低保對象基本信息后上報鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦，再由民政辦進(jìn)行信息化錄入，造成低保對象信息不完整或不準(zhǔn)確。

2.信息系統(tǒng)分割，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分散管理。目前我市居民個人信息由多個部門分散管理，各部門之間未形成資源共享，致使低保對象在家庭財產(chǎn)收入核查、身份證信息比對、死亡信息核對上存在諸多困難，也在一定程度上加大了低保對象準(zhǔn)確認(rèn)定的難度。

(三)人員和經(jīng)費(fèi)少，工作開展難

一是隨著經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和國家對民生工程的.重視，低保的含金量重，優(yōu)惠政策多，申請的人也增多，低保工作量急劇增加，規(guī)范管理的要求也更高，而社區(qū)、鎮(zhèn)鄉(xiāng)均無專職工作人員，市民政局工作人員也很少，還兼顧其它多項工作，又是“5、12”的極重災(zāi)區(qū)，災(zāi)后重建任務(wù)重，工作量大，服務(wù)管理對象多，工作人員少，常規(guī)審批工作開展難度都非常大，動態(tài)管理、創(chuàng)新工作就更難。二是低保工作經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足，交通工具缺乏，加上低保軟件落后，互不兼容，導(dǎo)致重復(fù)工作多，無法保證低保工作正常開展，更無法開展對人戶分離人員的調(diào)查和聘請低保監(jiān)督人員。

(四)規(guī)范審批難

以前將低保作為解決一些遺留問題和穩(wěn)定問題的手段，為了安撫和穩(wěn)定工作將一些特殊人群(如失地農(nóng)民和遇難學(xué)生家屬)成建制的納入了低保，并且政策有所放寬，造成低保審批時納入容易清退難。

三、下一步工作

(一)加強(qiáng)制度建設(shè)

針對目前低保工作面臨的各種情況，我們要不斷規(guī)范和完善相關(guān)制度，制定切實(shí)可行的城鄉(xiāng)居民低收入家庭認(rèn)定辦法，規(guī)范城鄉(xiāng)居民最低生活保障審核審批流程，確保低保制度的公開、公平、公正，最大程度保障低保對象的準(zhǔn)確性。

(二)建立健全相關(guān)的信息比對機(jī)制

為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市低保工作有關(guān)規(guī)定和要求，進(jìn)一步規(guī)范和完善城鄉(xiāng)居民最低生活保障工作，嚴(yán)把低保對象審批關(guān)，切實(shí)保障困難群眾基本生活，我市在充分調(diào)研討論的基礎(chǔ)上，建立了由財政、民政、公安、人社、住建、工商、地稅、金融等部門參與的低保對象聯(lián)合會審制度(府辦【】94號)，要求各部門各行其責(zé)，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對低保對象的經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行核對，資源形成共享，為低保工作的順利實(shí)施，保證低保對象的準(zhǔn)確性和真實(shí)性打下了堅實(shí)的基礎(chǔ)。

(三)積極推行低保金社會化發(fā)放模式

要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)低保金發(fā)放必須采取銀行直發(fā)的形式，一方面可以保證低保金按時足額發(fā)放到低保對象手中;另一方面又可以最大限度避免擠占、挪用、拖欠低保金現(xiàn)象的發(fā)生。

(四)做好宣傳工作

今后我們要不斷加強(qiáng)宣傳工作，利用電視、電臺、報刊等宣傳媒體加大對國家有關(guān)政策的宣傳，采用印刷宣傳資料及入戶宣傳等手段，務(wù)必做到低保政策家喻戶曉。

(五)積極爭取資金和人員編制，加大投入

我們要根據(jù)工作職能和工作量大小，積極爭取必要的工作人員編制和經(jīng)費(fèi)，加大對低保工作的投入，保證低保工作規(guī)范運(yùn)行。

(六)加強(qiáng)信息化建設(shè)

一方面加強(qiáng)對低保信息化建設(shè)的投入，配備信息化建設(shè)所需的基本設(shè)施和信息化管理人員。二是上級民政部門應(yīng)開發(fā)適應(yīng)當(dāng)前低保工作需要的低保人員信息系統(tǒng)軟件，完善低保對象家庭信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)管理，確保低保人員信息完整、安全、準(zhǔn)確。

(七)加強(qiáng)對低保工作人員的培訓(xùn)

一是加強(qiáng)對低保工作人員責(zé)任感教育，增強(qiáng)工作人員責(zé)任意識，提高工作人員思想覺悟。二是加強(qiáng)對鎮(zhèn)鄉(xiāng)、特別是村、社區(qū)低保工作人員的政策培訓(xùn)，讓基層工作人員掌握政策，嚴(yán)格按政策審核低保，杜絕人情保。三是加強(qiáng)對工作人員規(guī)范操作的培訓(xùn)，讓工作人員正確、規(guī)范管理低保人員，特別是對電腦管理系統(tǒng)的操作，減少工作失誤。

(八)針對這次審計中發(fā)現(xiàn)的問題

我們對有車、有商品房、商鋪，領(lǐng)取職工養(yǎng)老保險金中不符合享受低保的人員，已停發(fā)低保保障金，并及時進(jìn)行了整改;對此次停發(fā)的對象，責(zé)成鎮(zhèn)鄉(xiāng)、村社區(qū)重新調(diào)查，民政局抽查，并與相關(guān)部門配合做好因取消低保待遇而造成的_工作和穩(wěn)定工作。

2023審計工作整改報告標(biāo)準(zhǔn)版篇9

大慶榆樹林油田開發(fā)有限責(zé)任公司：

我們接受委托，對貴公司20__年生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)中永久性占地和臨時性占地發(fā)生的永征地補(bǔ)償費(fèi)、臨時占地補(bǔ)償費(fèi)、油水淹地補(bǔ)償費(fèi)以及與油田生產(chǎn)占地相關(guān)的土地補(bǔ)償費(fèi)用支出和土地事業(yè)性收費(fèi)支出進(jìn)行審計。貴公司的責(zé)任是向我們提供與此相關(guān)的情況資料，并對這些資料負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對土地征地費(fèi)用和臨時占地費(fèi)用支出的合理性發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)《中國注冊會計師獨(dú)立審計準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計過程中我們進(jìn)行了包括檢查占地認(rèn)定單，計算補(bǔ)償金額、測量占地面積，觀察耕地種植作物等我們認(rèn)為必要的審計程序。

一、基本情況：

貴公司是石油生產(chǎn)企業(yè)，全年因鉆井、作業(yè)、采油(包括提撈)、油水管線施工以及管線、井口跑水跑油等原因，需進(jìn)行永久性征地和臨時性占地，跑水跑油時需對水污油污的農(nóng)作物進(jìn)行補(bǔ)償。公司在內(nèi)部管理控制方面，將與此有關(guān)的事務(wù)交由工農(nóng)事務(wù)辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)。工農(nóng)事務(wù)辦依照貴公司經(jīng)營管理制度匯編中《施工用地管理辦法》、《施工用地及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)》等相關(guān)文件處理有關(guān)事務(wù)。因此，我們對工農(nóng)事務(wù)辦20__年全年的土地占地認(rèn)證單(占地費(fèi)用支出憑證)以及工農(nóng)事務(wù)辦提供的相關(guān)資料進(jìn)行了詳細(xì)審計。

貴公司20__年全部生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)用地1181336M2(1772畝)。本年永征地面積147750M2(221.62畝)，其中征用井場面積72000M2(60口井)，通(井)路面積65207M2(約8694延長米)，卸油點(diǎn)9463M2，供電線路線桿占地1080M2(120根桿)。臨時性占地面積897700M2(1346畝)，其中管線開溝地面積61147M2(管線61147延米)，短地面積79215M2。水淹地面積24230M2(36.34畝)。油污地面積111657M2(167.48畝)。

根據(jù)工農(nóng)事務(wù)辦的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)計算本年應(yīng)發(fā)生土地補(bǔ)償費(fèi)金額7,979,192.23元(根據(jù)同樣的原始單據(jù)，工農(nóng)事務(wù)辦計算數(shù)為7,984,050.00元，計算誤差4,857.77元。李蕾20__年12月30日電話提供)。內(nèi)容分別如下：永久性征地費(fèi)用(包括井場和通井路)2,630,306.08元(附表1);臨時性用地補(bǔ)償費(fèi)用4,556,682.59元(附表2+3 +4)，

其中：短地補(bǔ)償費(fèi)617,887.00元(附表3)，管線開溝地補(bǔ)償費(fèi)723,144.16元(附表

4);水淹地補(bǔ)償費(fèi)5,669.82元(附表5);油污地補(bǔ)償費(fèi)104,113.34元(附表6);政策性補(bǔ)償費(fèi)415,736.60(附表7)元;協(xié)議補(bǔ)償250,000.00元(附表7);行政事業(yè)性收費(fèi)16,683.80元(附表7)。(以上均為未審前數(shù))

二、審計過程中我們發(fā)現(xiàn)管理中存在如下問題：

1、土地補(bǔ)償費(fèi)計算方法有誤

經(jīng)我們檢查詢問，工農(nóng)事務(wù)辦上兩年度計算永征地補(bǔ)償費(fèi)用--其中的土地補(bǔ)償費(fèi)時，沒有按照公司有關(guān)規(guī)定(即按土地地類劃分)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償。貴公司管理文件匯編《施工用地及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定，永久征地土地補(bǔ)償費(fèi)按該耕地被征用前3年平均年產(chǎn)值10倍補(bǔ)償。被征用的土地年產(chǎn)值確定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行綏政土發(fā)(20__)1號文件。工農(nóng)事務(wù)辦在以前年度計算永征地土地補(bǔ)償費(fèi)時，按當(dāng)年地表種植作物即按青苗補(bǔ)償費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的10倍進(jìn)行補(bǔ)償。以文件中規(guī)定的肇東標(biāo)準(zhǔn)為例，旱地年產(chǎn)值0.78元/M2，一般菜田年產(chǎn)值3.40元/M2。本年永久征地面積147750 M2，其中菜地面積115272 M2。按以前年度的計算方法，僅征用種菜地的土地補(bǔ)償費(fèi)就達(dá)3,919,248.00元(115272×3.4×10)。依據(jù)肇東市土地部門劃分的地類(即旱地或一般菜田)確定，油田產(chǎn)能建設(shè)所征土地均屬旱地，應(yīng)按0.78/米2計算土地補(bǔ)償費(fèi)。我們計算的土地補(bǔ)償費(fèi)金額是899,121.60元(115272×0.78×10)。兩種計算方法相差3,020,126.40元(115272×(3.4-0.78)×10)。加上統(tǒng)征服務(wù)費(fèi)差額120,805.06元(3,020,126.40×4%)，共計差額3,140,931.46元。對于前述問題，工農(nóng)事務(wù)辦采納了我們的意見，改變了以前年度計算方法，為貴公司節(jié)約開支3,140,931.46元。

2、臨時性占地面積認(rèn)定不準(zhǔn)確

，貴公司因本年油水管線施工和管網(wǎng)改造，臨時性占地面積897700 M2(未審數(shù))，

費(fèi)用達(dá)4,556,682.59元(未審數(shù))。審計中我們經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，臨時占地中管線施工占地面積土99#、土100#、土106#、土107#占地認(rèn)定單面積計算有誤差。經(jīng)詢問和實(shí)際測量，產(chǎn)生誤差的主要原因是土地面積測量計算方法不正確。按工農(nóng)事務(wù)辦的一貫做法，占地面積測量時由分管的一名土地員和當(dāng)?shù)剜l(xiāng)土地員、村負(fù)責(zé)人用米繩實(shí)地測量。這種方法用于小面積測量時一般沒有誤差。但是，管線施工占地情況特殊，管線一般幾千米長，全靠土地員徒步測量，當(dāng)?shù)剜l(xiāng)土地員與村負(fù)責(zé)人往往為了地方利益，在測量時作弊而土地員不能察覺，比如偷拉米繩，本應(yīng)原地不動卻往后行走等。以上原因?qū)е屡R時占地面積虛增47765 M2，占全年臨時占地面積的5%。

3、地面種植作物認(rèn)定不準(zhǔn)確

貴公司生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)永久征地和臨時占地本年均發(fā)生在肇東市的所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)。當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)以種植玉米等大田作物為主，在土地部門的地類劃分上也均屬旱田。本年永久性征地147750 M2，其中菜地115272 M2，占全部面積的78%。臨時性占地897700 M2(未審數(shù))，其中菜地523053 M2(未審數(shù))，占全部面積的58%。據(jù)我們測量計算，本年管線工程“榆一聯(lián)至東口，榆二聯(lián)至樹2，榆二聯(lián)至樹127污水管線”工程地區(qū)，沿管線長度14500米穿越農(nóng)田，管線穿越蔬菜地的長度僅有176米，占總長度的1.2%，經(jīng)觀察其它農(nóng)田未見反證，由此判斷本地區(qū)菜地面積占農(nóng)作物種植面積不足2%。由于油田生產(chǎn)的特殊性以及當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶搶種經(jīng)濟(jì)作物的實(shí)際情況，油田生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)占地中，菜田占大田的比例會有所增加。但是，我們認(rèn)為，永征地78%和臨時占地58%的比例不符合實(shí)際情況。經(jīng)調(diào)查詢問，其主要原因是占地認(rèn)定處理不及時，往往是產(chǎn)能建設(shè)占地部門先占地，后補(bǔ)批臨時用地手續(xù)，土地員到現(xiàn)場時，已經(jīng)不能取得地面種植作物的第一手資料，或已經(jīng)發(fā)生農(nóng)戶搶種經(jīng)濟(jì)作物的事實(shí)，給土地認(rèn)證工作帶來極大困難，也給企業(yè)造成了很大的經(jīng)濟(jì)損失。經(jīng)我們測算，如果本年青苗補(bǔ)償費(fèi)按照10%菜田(田間抽樣計算，榆樹林油田產(chǎn)能建設(shè)地區(qū)種植蔬菜的面積不足2%)計算，20__年全年土地補(bǔ)償費(fèi)可以控制在600萬元以內(nèi)。

4、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)適用不正確

根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，因永征地造成的.30米以內(nèi)確實(shí)無法耕種的短地按耕地的10倍補(bǔ)償。土10#占地面積58×24米(2.09畝)，經(jīng)調(diào)查不符合按短地補(bǔ)償規(guī)定，應(yīng)按照臨時占地補(bǔ)償。

5、占地認(rèn)證單項目填寫不完備，編號不連續(xù)，處理現(xiàn)場記錄不及時。

工農(nóng)事務(wù)辦本年加大管理力度，嚴(yán)格四方簽認(rèn)制度，對認(rèn)證單實(shí)行編號管理?；A(chǔ)工作較以前年度有很大提高。但是我們在審計中也發(fā)現(xiàn)有些單據(jù)填寫不完備，編號不連續(xù)。如土9#—土14#占地認(rèn)證單沒有生產(chǎn)部門經(jīng)辦人和施工單位經(jīng)辦人簽字。由于油田生產(chǎn)的特殊性，會有四方不能同步認(rèn)證的情況。但是應(yīng)當(dāng)盡快補(bǔ)簽。此外，99年修建東382井區(qū)油水系統(tǒng)工程占地至20__年底才協(xié)議補(bǔ)償，處理現(xiàn)場不及時，僅此一項就增加本年土地補(bǔ)償費(fèi)250,000.00元。

6、土地補(bǔ)償費(fèi)計算不及時。

審計中我們發(fā)現(xiàn)工農(nóng)事務(wù)辦只有在年終時才一次匯總計算全年的土地補(bǔ)償費(fèi)，

平時只是估算補(bǔ)償金額，這樣不利于平時發(fā)現(xiàn)占地認(rèn)證方面的問題，也不利于有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作出相關(guān)的決策。

三、具體審計情況如下：

審計情況對比表： 面積單位(M2) 金額單位(元)

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我們審定永征地面積147750M2(221.62畝)，其中征用井場面積72000M2(60口井)，通(井)路面積65207M2(約8694延米)，卸油點(diǎn)9463M2，供電線路線桿占地1080M2(120根桿)。臨時性占地面積848543M2(1273畝)，其中管線開溝地面積61147M2(管線61147延長米)，短地面積77823M2。水淹地面積24230M2(36.34畝)，油污地面積111657M2(167.48畝)。

針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題我們進(jìn)行了審計差異調(diào)整， 調(diào)整額為754,497.70元(經(jīng)工農(nóng)事務(wù)辦確認(rèn),附表9)。調(diào)整后本年土地補(bǔ)償費(fèi)用金額7,229,552.30元。其中：永久性征地費(fèi)用(包括井場和通井路)2,630,306.08元(不包括測繪費(fèi));臨時性用地補(bǔ)償費(fèi)用3,857,973.76元(其中：短地補(bǔ)償費(fèi)607,019.40元，管線開溝地補(bǔ)償費(fèi)722,606.54元);水淹地補(bǔ)償費(fèi)5,669.82元;油污地補(bǔ)償費(fèi)104,113.34元;政策性補(bǔ)償費(fèi)366,714.30元;協(xié)議補(bǔ)償250,000.00元;行政事業(yè)性收費(fèi)14,775.00元。

在審計過程中，我們得到了工農(nóng)事務(wù)辦的積極配合，工農(nóng)事務(wù)辦按照要求調(diào)整了永久性征地的土地補(bǔ)償費(fèi)的計算標(biāo)準(zhǔn)，僅此一項，就為公司節(jié)約土地費(fèi)用開支3,140,931.46元，加上工農(nóng)事務(wù)辦確認(rèn)的審計調(diào)減數(shù)754,497.70元，本年共減少土地

費(fèi)用開支3,895,429.16元。

工農(nóng)事務(wù)辦本年加強(qiáng)了有關(guān)土地占地認(rèn)定單簽認(rèn)方面的內(nèi)部管理，強(qiáng)化了四方簽認(rèn)制度，減少了占地補(bǔ)償?shù)娜我庑?，補(bǔ)償費(fèi)用較上年大幅度減少，減少幅度為14.16%。很好地完成了年初公司下達(dá)的費(fèi)用指標(biāo)。

針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題我們提出如下建議：

1、組織工農(nóng)事務(wù)辦業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)與土地補(bǔ)償費(fèi)用相關(guān)的法律法規(guī)文件以及公司內(nèi)部的相關(guān)規(guī)章制度，在工作中嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法規(guī)和規(guī)章制度。審計中我們注意到貴公司《施工用地及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)》中規(guī)定，臨時用地補(bǔ)償統(tǒng)征服務(wù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)是([青苗費(fèi)+復(fù)墾費(fèi)]×4%)。根據(jù)黑土資發(fā)[20__]36號文件精神，臨時占地不屬于土地包干全包工作范圍，按照半包工作方式，結(jié)合大慶油田有限責(zé)任公司的實(shí)際工作做法，我們認(rèn)為統(tǒng)征服務(wù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)修正為([青苗費(fèi)+復(fù)墾費(fèi)]×2%)。

2、針對臨時性占地面積認(rèn)定不準(zhǔn)確的情況，我們認(rèn)為，在以后年度測量管線施工長度、計算補(bǔ)償面積時，應(yīng)參照施工單位測量的施工管線長度進(jìn)行修正。必要時結(jié)合成本效益原則，可以聘請專業(yè)測量人員使用專用測量儀器進(jìn)行測量，防止由于舞弊造成的土地補(bǔ)償費(fèi)用損失。

3、地面種植作物認(rèn)定不準(zhǔn)確，主要與前述的突擊施工與農(nóng)戶搶種有關(guān)。要解決這個問題，還需要工農(nóng)事務(wù)辦加強(qiáng)占地認(rèn)證方面的管理，主動開展工作，努力爭取各方面的積極配合，并提請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)重視這方面的工作，加大工作力度，促進(jìn)各方面協(xié)作。通過調(diào)查我們了解到工農(nóng)事務(wù)辦已經(jīng)配備了照相和攝像器材，建議以后年度要求作到補(bǔ)償金額萬元以上的認(rèn)證單均有照片或錄像資料，極特殊情況應(yīng)當(dāng)有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

4、土地永征地和臨時占地等情況應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的稽核制度。

不論永久征地還是臨時占地，或者水淹、油污地，土地補(bǔ)償費(fèi)用的發(fā)生在各個生產(chǎn)、產(chǎn)能部門都有相關(guān)的生產(chǎn)記錄，我們在審計過程中驗(yàn)證了這一點(diǎn)。如臨時占地中的壓裂占地和研究設(shè)計室提供的20__年新井壓裂進(jìn)度及施工順序表核對相符。但是經(jīng)詢問，工農(nóng)事務(wù)辦本年對于本年發(fā)生的各種補(bǔ)償費(fèi)用沒有與相關(guān)產(chǎn)能單位進(jìn)行核對。我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)設(shè)立一個有效的獨(dú)立于工農(nóng)事務(wù)辦和生產(chǎn)單位的稽核崗位(比如交由內(nèi)部審計部門)，要求各生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)單位按月上報與占地認(rèn)證有關(guān)的情況匯總表，與工農(nóng)事務(wù)辦月末上報的占地情況分類匯總表核對并出具匯報材料，如果發(fā)現(xiàn)異常情況，及時上報處理。

5、工農(nóng)事務(wù)辦應(yīng)當(dāng)按月計算土地補(bǔ)償費(fèi)金額，編制占地情況分類匯總表，以此作為預(yù)付肇東市土地補(bǔ)償費(fèi)的依據(jù)和用于及時與生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)部門相核對。

6、加強(qiáng)內(nèi)部審計工作。土地補(bǔ)償費(fèi)發(fā)生具有特殊性，即先發(fā)生占地事實(shí)， 簽占地認(rèn)證單，年底編制付款計算單并與肇東市土地部門核對，最后跨年付款。針對這種情況，應(yīng)當(dāng)要求內(nèi)部審計部門加強(qiáng)事前和事中審計。如果等付款后進(jìn)行審計，即使審計出問題，也難以挽回企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。

這份審計報告中提出的審計建議,是我們基于為貴公司服務(wù)的目的，根據(jù)審計過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題而提出的。我們是對貴公司20__年度土地補(bǔ)償費(fèi)用進(jìn)行審計，所實(shí)施的審計范圍是有限的，不可能全面了解所有的相關(guān)內(nèi)部控制，審計建議中提到的問題，僅是我們注意到的，不應(yīng)被視為對內(nèi)部控制發(fā)表的鑒證意見，所提建議不具有強(qiáng)制性和公正性。

本審計報告僅提供給貴公司，在貴公司內(nèi)部使用。因使用不當(dāng)造成的后果，與簽字的注冊會計師及所在的會計師事務(wù)所無關(guān)。

附件：(一)土地費(fèi)用開支明細(xì)表(附表1—7)

(二)土地費(fèi)用審計差異匯總表(附表8)

(三)占地認(rèn)證單計算表(附表9)

大慶元昇聯(lián)合會計師事務(wù)所主任會計師: 冷雪梅

主審注冊會計師: 徐哲慧

助理人員：王艷芝、包明濤

吳冬梅、張利民

中國 ● 大慶 簽發(fā)日期 二O__年一月六日

2023審計工作整改報告標(biāo)準(zhǔn)版篇10

__年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計。根據(jù)《審計報告》(紅審報〔__1〕60號)和《審計決定書》(紅審決〔__1〕25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認(rèn)真的整改和落實(shí)?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

一、充分認(rèn)識開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的重大意義

開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》要求，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，對于增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機(jī)制、促進(jìn)懲治和預(yù)防體系建設(shè)具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進(jìn)駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達(dá)，我校始終高度重視，嚴(yán)肅認(rèn)真對待此項工作，給予密切配合。認(rèn)真準(zhǔn)備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進(jìn)行溝通，堅決執(zhí)行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的整改情況

《審計報告》和《審計決定書》下達(dá)后，我校及時召開有關(guān)人員會議，進(jìn)行傳達(dá)學(xué)習(xí)，并進(jìn)行了扎實(shí)認(rèn)真的整改。

(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問題的整改

學(xué)校食堂__0年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機(jī)1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓(xùn)中心__6年購買的數(shù)碼相機(jī)1臺、記憶棒1支，學(xué)校__0年購買數(shù)碼相機(jī)1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據(jù)審計組的意見，我校對上述資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真清理，查實(shí)產(chǎn)品類型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補(bǔ)列固定資產(chǎn)。

(二)關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問題的整改

對__0年學(xué)校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將__0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費(fèi)——卡費(fèi)收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業(yè)收入余額55.8元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。

(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問題的整改

對__0年學(xué)校基本賬戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現(xiàn)不相符的情況，經(jīng)查實(shí)是未達(dá)賬款造成的。根據(jù)審計組意見，出納員編制了余額調(diào)節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進(jìn)行核對，確保單位資金安全。

(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問題的整改

學(xué)校根據(jù)審計組的.意見，對__7年、__8兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調(diào)整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結(jié)余。

三、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)管理

一是加大財務(wù)制度建設(shè)力度。學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實(shí)現(xiàn)了制度建設(shè)的與時俱進(jìn)，規(guī)范人財物管理權(quán)力的正確運(yùn)行。

二是加強(qiáng)財務(wù)人員隊伍建設(shè)。新增1名財務(wù)人員，明確崗位職責(zé)。積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)《會計法》等財經(jīng)法規(guī)。推行會計電算化管理。

三是實(shí)行報賬“一支筆”審批制。單據(jù)報銷必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。

今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機(jī)關(guān)及有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)國家有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識，實(shí)行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩(wěn)良好運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻(xiàn)。

特此報告