外資保理公司管理辦法
目前全國大部分地區(qū)已經(jīng)設(shè)立商業(yè)保理公司，但各地監(jiān)管政策不統(tǒng)一、配套政策缺乏、法律法規(guī)空白等問題日益突出，亟須出臺全國性的行業(yè)管理辦法。下文是外資保理公司管理辦法，歡迎閱讀!
外資保理公司管理辦法最新全文
第一章總則
第一條立法依據(jù)
為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風(fēng)險，促進商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《合同法》、《公司法》、《物權(quán)法》和有關(guān)外商投資的法律、行政法規(guī)，特制定本辦法。
第二條適用主體
在中國境內(nèi)投資設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)適用本辦法。
第三條商業(yè)保理企業(yè)
本辦法所稱商業(yè)保理企業(yè)是指專門從事保理業(yè)務(wù)的非銀行法人企業(yè)。保理業(yè)務(wù)是指商業(yè)保理企業(yè)受讓應(yīng)收賬款的全部權(quán)利及權(quán)益，并向轉(zhuǎn)讓人提供應(yīng)收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少兩項業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。
根據(jù)應(yīng)收賬款到期前是否預(yù)先支付相應(yīng)對價，保理業(yè)務(wù)分為融資保理和非融資保理。根據(jù)受讓人是否保留對轉(zhuǎn)讓人的追索權(quán)，保理業(yè)務(wù)分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。
第四條再保理企業(yè)
本辦法所稱再保理企業(yè)是指主營業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)、且融資保理業(yè)務(wù)達到一定規(guī)模的商業(yè)保理企業(yè)。再保理業(yè)務(wù)是指受讓其他商業(yè)保理企業(yè)的再轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。
第五條應(yīng)收賬款
本辦法所稱應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因提供金融服務(wù)形成的債權(quán)、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。
第六條屬地管理
商務(wù)部負責(zé)全國商業(yè)保理行業(yè)管理工作。地市級及以上地方人民政府商務(wù)主管部門負責(zé)所轄行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理工作。
第七條行業(yè)自律
全國性商業(yè)保理行業(yè)組織應(yīng)在商務(wù)部的指導(dǎo)下，發(fā)揮行業(yè)自律作用，引導(dǎo)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。
第二章設(shè)立
第八條設(shè)立條件
設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)符合以下條件：
(一)實繳資本不低于5000萬元，主出資人申請前一年總資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實體無違法違規(guī)記錄;
(二)經(jīng)營期限一般不超過30年，在中西部設(shè)立企業(yè)的經(jīng)營期限一般不超過40年。
第九條設(shè)立程序
設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)按照下列程序辦理：
申請人應(yīng)向省級商務(wù)主管部門報送規(guī)定的申請材料。商務(wù)部門應(yīng)自收到申請材料之日起，在規(guī)定時間內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定，對于批準(zhǔn)設(shè)立的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書，對于不予批準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由。
發(fā)放批準(zhǔn)證書時，行業(yè)分類選擇';租賃及商務(wù)服務(wù)業(yè)';項下的';其他商務(wù)服務(wù)';(國民經(jīng)濟行業(yè)分類第749款)。
第十條申請材料
設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)時，申請人應(yīng)提交下述材料：
(一)公司章程及其附件;
(二)投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明;
(三)投資各方經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近一年的審計報告;
(四)擬設(shè)立企業(yè)董事會成員名單及投資各方董事委派書。
申請人擬將國有資產(chǎn)投入到中外合資、合作商業(yè)保理企業(yè)的，還應(yīng)提供資產(chǎn)評估報告。
第十一條登記
設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，在獲得外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書后，在工商行政管理部門登記注冊。
設(shè)立內(nèi)資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，按照《公司法》有關(guān)規(guī)定登記設(shè)立。
第三章備案、變更及注銷
第十二條備案要求
商業(yè)保理企業(yè)依法設(shè)立后，應(yīng)按下述要求進行備案：
(一)在境內(nèi)合法設(shè)立;
(二)公司名稱及經(jīng)營范圍含有';商業(yè)保理';或';保理';字樣;
(三)主要股東近三年內(nèi)沒有違法違規(guī)記錄;
(四)擁有2名以上具有5年以上從事保理或相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗的高級管理人員;
(五)具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的組織架構(gòu)、完備的管理制度和完善的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng);
(六)商務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。
第十三條備案類型和標(biāo)準(zhǔn)
(一)規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)。
融資保理業(yè)務(wù)余額超過1億元(含)的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市商務(wù)主管部門申請規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)備案。
(二)再保理企業(yè)。
主營業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)，且融資保理業(yè)務(wù)余額在40億元人民幣以上的商業(yè)保理企業(yè)，可向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市人民政府商務(wù)主管部門申請再保理企業(yè)備案。
(三)其他商業(yè)保理企業(yè)。
除規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)以外的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊地設(shè)區(qū)的市人民政府商務(wù)主管部門申請其他商業(yè)保理企業(yè)備案。
商務(wù)部可根據(jù)具體情況調(diào)整商業(yè)保理企業(yè)備案類型及標(biāo)準(zhǔn)，以公告的形式公布。
第十四條備案材料
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在設(shè)立之日起45個工作日內(nèi)向備案機關(guān)提交下列材料：
(一)商業(yè)保理企業(yè)備案表(附件1);
(二)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》(副本)復(fù)印件;
(三)組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件;
(四)稅務(wù)登記證(副本)復(fù)印件;
(五)主要股東(持股5%以上)名單、持股比例，控股股東及其控制的企業(yè)名單;
(六)股東承諾函(附件2);
(七)法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員履歷表;
(八)公司章程;
(九)主管部門要求的其他文件。
規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)、再保理企業(yè)應(yīng)在備案前與商務(wù)部';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';完成數(shù)據(jù)對接。備案時除提交上述材料外，還應(yīng)向備案機關(guān)提交下列材料：
(一)';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';生成的上一月度融資保理業(yè)務(wù)經(jīng)營情況表;
(二)信息披露承諾函(附件3)。
外商投資商業(yè)保理企業(yè)還應(yīng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。
第十五條備案查詢
備案機關(guān)對已完成備案的商業(yè)保理企業(yè)授予全國統(tǒng)一編號，并通過';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';提供公眾查詢服務(wù)。
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在獲得備案編號后3個工作日內(nèi)登錄';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';填報相關(guān)備案信息。
第十六條備案變更
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在下列事項發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)向備案機關(guān)辦理變更手續(xù)，并通過';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';完成備案信息變更。
(一)設(shè)立、撤銷分支機構(gòu);
(二)合并或者分立;
(三)變更名稱、注冊地址、企業(yè)類型;
(四)變更實繳資本;
(五)變更法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員;
(六)變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東;
(七)變更備案類別。
第十七條備案注銷
商業(yè)保理公司不再從事保理業(yè)務(wù)，且不再承擔(dān)任何應(yīng)收賬款的墊付或回購責(zé)任的，應(yīng)在終止保理業(yè)務(wù)之日起15個工作日內(nèi)通過';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';對外公示一個月。公示無異議后，向備案機關(guān)辦理注銷手續(xù)。
第四章業(yè)務(wù)管理
第十八條基本規(guī)則
商業(yè)保理企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓人簽訂保理合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、糾紛和風(fēng)險的處理原則以及違約責(zé)任。
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，完善業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)范，制定適合敘做保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)。
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，保守客戶商業(yè)秘密。
第十九條禁入范圍
商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動：
(一)吸收存款;
(二)發(fā)放或受托發(fā)放貸款;
(三)受托投資;
(四)國家規(guī)定不得從事的其他活動。
商業(yè)保理企業(yè)不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、逾期應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款開展保理業(yè)務(wù)。
第二十條業(yè)務(wù)規(guī)則
商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營保理業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)則：
(一) 應(yīng)收賬款融資。
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)基于以下三類應(yīng)收賬款提供融資：
1.一個基礎(chǔ)合同項下已形成的應(yīng)收賬款。
2.一個基礎(chǔ)合同項下持續(xù)形成的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。
3.持續(xù)成立的多個基礎(chǔ)合同項下的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。前述基礎(chǔ)合同應(yīng)基于同一債權(quán)人提供同類商品、服務(wù)或者出租同類資產(chǎn)的行為。
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易合同等資料的真實性與合法性;審核債務(wù)人的資信、經(jīng)營及財務(wù)狀況，合理判斷應(yīng)收賬款質(zhì)量，包括出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓情況以及賬齡結(jié)構(gòu)等;重點審查因提供服務(wù)或出租資產(chǎn)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，以及初始債權(quán)人和債務(wù)人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款。
(二)應(yīng)收賬款管理。
商業(yè)保理企業(yè)可向轉(zhuǎn)讓人提供所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務(wù)和統(tǒng)計報表，協(xié)助其進行應(yīng)收賬款管理。
(三)應(yīng)收賬款催收。
商業(yè)保理企業(yè)可對所受讓的應(yīng)收賬款進行收付結(jié)算與催收，但不得在未受讓應(yīng)收賬款的情形下受托從事催收業(yè)務(wù)。
(四)還款保證。
商業(yè)保理企業(yè)可在非融資保理業(yè)務(wù)中，對受讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)墊付責(zé)任，或在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對轉(zhuǎn)讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)回購責(zé)任。
第二十一條融資方式
商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。
第二十二條不良應(yīng)收賬款
商業(yè)保理企業(yè)的融資保理業(yè)務(wù)項下應(yīng)收賬款按照逾期天數(shù)分為正常、關(guān)注、次級和損失4類。后2類為不良應(yīng)收賬款。
尚未到期的應(yīng)收賬款屬于正常類。
逾期1-90天的應(yīng)收賬款屬于關(guān)注類。
逾期91-180天的應(yīng)收賬款屬于次級類。
逾期181天以上的應(yīng)收賬款屬于損失類。
逾期是指在無商業(yè)糾紛的合同項下債務(wù)人未在約定期限內(nèi)(含展期)付款的行為。
在非融資保理或有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)保理企業(yè)履行墊付或回購義務(wù)后，應(yīng)將所涉及的應(yīng)收賬款納入不良應(yīng)收賬款管理。
第二十三條風(fēng)險計量
商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險資產(chǎn)與或有負債之和與風(fēng)險系數(shù)的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。風(fēng)險資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國債之差確定?；蛴胸搨凑丈虡I(yè)保理企業(yè)承擔(dān)還款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對外擔(dān)保余額之和確定。
商業(yè)保理企業(yè)不良應(yīng)收賬款率不超過5%的，風(fēng)險系數(shù)按1計算;不良應(yīng)收賬款率超過5%(含)但不超過10%的，風(fēng)險系數(shù)按不良應(yīng)收賬款率的180倍與8之差計算;不良應(yīng)收賬款率大于10%(含)的，風(fēng)險系數(shù)按10計算。
第二十四條風(fēng)險管理
商業(yè)保理企業(yè)可利用信用擔(dān)保、信用保險、保證保險等增信措施管理應(yīng)收賬款風(fēng)險。
第二十五條風(fēng)險計提
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在稅前計提不低于融資保理業(yè)務(wù)期末余額1%的風(fēng)險準(zhǔn)備金。
第二十六條風(fēng)險集中度
商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。
第二十七條關(guān)聯(lián)交易
商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。
商業(yè)保理企業(yè)對作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務(wù)時，定價應(yīng)合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。
第二十八條業(yè)務(wù)報告
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在應(yīng)收賬款受讓、變更及注銷當(dāng)日，通過';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';報送相關(guān)信息。
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每月結(jié)束后15個工作日內(nèi)，通過';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';報送《企業(yè)經(jīng)營情況統(tǒng)計表》，并于每年3月31日前通過';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';報送上一年度資產(chǎn)負債表和損益表，并上傳經(jīng)審計機構(gòu)審計的上一年度財務(wù)報告。
商業(yè)保理企業(yè)報送的信息應(yīng)及時、準(zhǔn)確、真實、完整，不得故意隱瞞或虛報。
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)保存保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料3年以上，保存再保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料5年以上。
第二十九條重大事項報告
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償、發(fā)生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的融資5個工作日內(nèi)，通過';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';報送相關(guān)信息。
第三十條轉(zhuǎn)讓登記和查詢
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在商務(wù)部認可的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。
第三十一條信息披露
規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)通過';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';對外披露業(yè)務(wù)報告、監(jiān)管評級等基本信息。
再保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后20個工作日內(nèi)通過';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';對外披露凈資產(chǎn)、風(fēng)險資產(chǎn)、或有負債、不良應(yīng)收賬款比例、風(fēng)險準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中度、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險管理、外部融資、監(jiān)管評級等基本信息。
第三十二條系統(tǒng)管理
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)擁有與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)應(yīng)在企業(yè)備案后一個月內(nèi)與商務(wù)部';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';完成數(shù)據(jù)對接。
第三十三條信用記錄
商務(wù)部應(yīng)根據(jù)本辦法建立';商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫';。商業(yè)保理企業(yè)受讓的有追索權(quán)保理項下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照融資金額計入轉(zhuǎn)讓人違約記錄，按應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄;受讓的無追索權(quán)保理項下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄。
商業(yè)保理企業(yè)在非融資保理業(yè)務(wù)中履行墊付責(zé)任，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄;在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中履行應(yīng)收賬款回購義務(wù)，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄。
商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)參考';商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫';中的信用信息，對債務(wù)人進行合理授信。對有歷史違約記錄的債務(wù)人，審慎提供保理服務(wù);對仍處于違約狀態(tài)的債務(wù)人，原則上不提供保理服務(wù)。
被法院判決負有刑事責(zé)任的商業(yè)保理企業(yè)高級管理人員，其違法行為將被計入';商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫';。
第五章監(jiān)督管理
第三十四條監(jiān)督檢查
商務(wù)部和地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)對商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險狀況等進行定期或不定期的現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)配合商務(wù)主管部門的檢查。
第三十五條系統(tǒng)監(jiān)管
商務(wù)部應(yīng)建立健全';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';，建立';行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫';。各級商務(wù)主管部門應(yīng)充分運用';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';加強對商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理。
第三十六條監(jiān)管評級
商務(wù)部通過';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';建立商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)管評級及發(fā)布機制。地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門根據(jù)評級結(jié)果對商業(yè)保理企業(yè)進行分類管理。
第三十七條舉報投訴
商務(wù)部和地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)通過12312商務(wù)舉報投訴服務(wù)平臺接受與本辦法有關(guān)的舉報和投訴。
第六章法律責(zé)任
第三十八條商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第九條規(guī)定的，由違規(guī)行為發(fā)生地地市級及以上地方人民政府商務(wù)主管部門責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。
第三十九條申請備案的商業(yè)保理企業(yè)隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業(yè)取消原有備案。
第四十條商業(yè)保理企業(yè)任命不符合任職條件的董事、監(jiān)事、高級管理人員的，由備案機關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。
第四十一條商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十二條至第十六條、第十八條至第二十一條、第二十三條、第二十四條規(guī)定的，由備案機關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。
第四十二條商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第二十六條規(guī)定的，由備案機關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以下罰款。
第四十三條商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法受到行政處罰的，由備案機關(guān)通過';商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)';公示處罰信息，并于當(dāng)月列入';經(jīng)營異常企業(yè)名單';。
第四十四條商業(yè)保理企業(yè)涉嫌從事非法集資、非法放貸、非法催收等違法違規(guī)行為的，移送有關(guān)部門查處。
第七章附則
第四十五條已設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在本辦法實施之日起60個工作日內(nèi)完成備案。
第四十六條已設(shè)立的融資租賃公司兼營商業(yè)保理業(yè)務(wù)的，可參照本辦法由其行業(yè)監(jiān)管部門進行管理。
第四十七條中華人民共和國商務(wù)部負責(zé)本辦法的解釋。
第四十八條本辦法自發(fā)布之日起實施。
如何應(yīng)對外債問題
1、根據(jù)中國外經(jīng)濟形勢的變化及時調(diào)整外債管理政策，加強對外債的宏觀管理
外債管理并不是一個靜態(tài)的概念，雖然其總體目標(biāo)--彌補資金缺口、促進國家經(jīng)濟的發(fā)展，適用于經(jīng)濟發(fā)展的各個階段，但適用于過去 經(jīng)濟環(huán)境的具體外債管理政策未必適用于現(xiàn)代的經(jīng)濟環(huán)境。
例如，泰國、韓國曾有行之有效的外債管理政策，但該政策主要是針對公共部門借債的管理，當(dāng)私人部門借款所占比重越來越大時，泰國、韓國沒有根據(jù)形勢的變化及時進行調(diào)整，將有效的管理擴展到私人部門范圍。雖然流入私人部門的 債務(wù)原則上是私人部門自身的義務(wù)，但當(dāng)一國的大量的 金融機構(gòu)或私人企業(yè)失去償付能力時，這個原則就很難持續(xù)下去。為保證整個國家經(jīng)濟的正常運轉(zhuǎn)，政府往往被迫充當(dāng) 最后貸款人的角色。
因此，政府有必要也有責(zé)任將私人部門外債納入監(jiān)管的范疇。而對私人部門的借債行為缺乏約束正是泰國、韓國 債務(wù)危機爆發(fā)的重要原因。中國應(yīng)吸取教訓(xùn)，注意根據(jù)中國外經(jīng)濟形勢的變化及時調(diào)整具體的外債管理原則，加強對外債的宏觀統(tǒng)一管理。
為此，中國應(yīng)建立一個對外債實行統(tǒng)一管理的權(quán)威性機構(gòu)，負責(zé)有關(guān)外債重大問題的決策，管理借款窗口，根據(jù)中國經(jīng)濟發(fā)展的需要對外債借、用、還統(tǒng)籌安排，運用法律、行政及經(jīng)濟手段從機制上保證外債使用效益和按期償還，建立全國性的外債信息網(wǎng)，對外債各要素的運行過程進行統(tǒng)計、分析、跟蹤、反饋，并對 國際金融市場的 匯率、 利率進行 預(yù)測分析，及時有效地調(diào)整外債規(guī)模與結(jié)構(gòu)。
2、明確借入外債的目的，提高外債使用效益
借入外債的目的隨著經(jīng)濟的發(fā)展而不同， 發(fā)展中國家利用外債一般有三個目的：
一是經(jīng)濟發(fā)展缺乏足夠的中國儲蓄，需要引進國外資金補充中國儲蓄;
二是在 貿(mào)易持續(xù) 逆差的情況下，通過 資本凈流入來彌補 外匯 缺口，維持國際收支平衡;
三是引進國外先進技術(shù)和設(shè)備，提高產(chǎn)品質(zhì)量，從而達到提高 國際競爭力的目的。
從各國 債務(wù)危機的教訓(xùn)和中國的實際經(jīng)濟狀況分析，應(yīng)該將第三點作為中國借入外債的主要目的。因為一方面，中國有著高 儲蓄率，大量的 存貸差說明中國資金并未被充分利用，不存在儲蓄不足的問題。之所以會出現(xiàn)資金缺乏的現(xiàn)象，主要是由于 投資結(jié)構(gòu)不合理、資金使用效率低。另一方面，墨西哥、泰國、韓國的教訓(xùn)表明，若外債使用效益不佳，長期利用外債不能帶來 貿(mào)易順差，需要靠資本凈流入來保持 國際收支平衡，中國經(jīng)濟就易受 外部經(jīng)濟和 匯率波動的沖擊。因此，中國應(yīng)將外債主要用于提高生產(chǎn)和 出口創(chuàng)匯能力，增強 國際競爭力。
首先，在國家 產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下，將外債投向 經(jīng)濟效益比較好的部門。在外債投向上保持 基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和 出口創(chuàng)匯部門的合理比例，以提高中國的外債 清償能力。根據(jù)外債來源、性質(zhì)不同，將其投入不同的部門。官方 貸款利率低、期限長，但其使用有嚴(yán)格的規(guī)定，多要求投向非盈利 項目。借用 國際商業(yè)貸款應(yīng)重點投向建設(shè)周期短、有 出口創(chuàng)匯能力的 項目。
其次，為用好國外 貸款，還要保證中國配套設(shè)施的落實。對已簽約項目，要抓緊落實配套資金、設(shè)備、 原材料等基本建設(shè)條件;對新提出的借用國外 貸款申請，應(yīng)嚴(yán)格審查是否具備配套能力;對不具備配套能力的項目，不得對外簽約。
第三，建立外債使用效益指標(biāo)。建議可采用項目創(chuàng) 匯率/外債利息率衡量出口部門的外債使用效益;項目利潤率/外債利息率衡量非出口部門的外債使用效益。這兩個指標(biāo)大于1時，表明項目的外債使用是有效的。
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