企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應當制訂發(fā)行章程

　　債券有不同的發(fā)行方式?jīng)Q定了債權(quán)的不同，一般在發(fā)行債券時要制定發(fā)行章程，下面是學習啦小編為你解答什么是企業(yè)債券發(fā)行章程的疑問，希望對你有用。

　　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應當制訂發(fā)行章程

　　發(fā)行章程應當包括下列內(nèi)容：

　　(一)企業(yè)的名稱、住所、經(jīng)營范圍、法定代表人;

　　(二)企業(yè)近三年的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和有關業(yè)務發(fā)展的基本情況;

　　(三)財務報告;

　　(四)企業(yè)自有資產(chǎn)凈值;

　　(五)籌集資金的用途;

　　(六)效益預測;

　　(七)發(fā)行對象、時間、期限、方式;

　　(八)債券的種類及期限;

　　(九)債券的利率;

　　(十)債券總面額;

　　(十一)還本付息方式;

　　(十二)審批機關要求載明的其他事項。

　　發(fā)行條件、條款設計要求及其他安排

　　發(fā)行基本條件：

　　《企業(yè)債券管理條例》規(guī)定發(fā)行企業(yè)債的條件是(6條)：

　　(1)企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求;

　　(2)企業(yè)財務會計制度符合國家規(guī)定;

　　(3)具有償債能力;

　　(4)企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利;

　　(5)企業(yè)發(fā)行企業(yè)債的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值;

　　(6)所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

　　公開發(fā)行公司債券的條件

　　(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于3000萬元，有限責任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不低于6000萬元;

　　(2)累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的40%;

　　(3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;

　　(4)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策，所需相關手續(xù)齊全：用于固定資產(chǎn)投資項目的，應符合固定資產(chǎn)投資項目資本金制度要求，原則上累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的60%;用于調(diào)整債務結(jié)構(gòu)的，不受該比例限制，但企業(yè)應提供銀行同意以債還貸的證明;用于補充營運資金的，不超過發(fā)債總額的20%;

　　(5)債券的利率不得超過國務院限定的利率水平;

　　(6)已發(fā)行的企業(yè)債券或其他債務未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài);

　　(7)最近3年沒有重大違法違規(guī)行為。

　　公司債券發(fā)行數(shù)額規(guī)定

　　《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》

　　(一)第十七條存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行公司債券：

　　(1)最近三十六個月內(nèi)公司財務會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為;

　　(2)本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;

　　(3)對已發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者遲延支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài);

　　(4)嚴重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

　　(二)第十八條資信狀況符合以下標準的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行：

　　(1)發(fā)行人最近三年無債務違約或者遲延支付本息的事實;

　　(2)發(fā)行人最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍;

　　(3)債券信用評級達到AAA級;

　　(4)中國證監(jiān)會根據(jù)投資者保護的需要規(guī)定的其他條件。