公司稅務(wù)報(bào)賬流程是怎么走的
公司稅務(wù)報(bào)賬流程是怎么走的
在記賬和算賬的基礎(chǔ)上，將企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，或行政事業(yè)單位的資金收支狀況，通過(guò)編制財(cái)務(wù)報(bào)告的方式向有關(guān)部門和利害關(guān)系各方進(jìn)行通報(bào)。那么公司稅務(wù)要如何報(bào)稅呢？以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的公司稅務(wù)報(bào)賬流程，希望你們喜歡。
公司稅務(wù)報(bào)賬流程
一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。
3、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。
4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級(jí)主管。
5、總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由總簽字報(bào)銷。
6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。
二、報(bào)銷規(guī)定
(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)
2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
5、交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，不得擅自購(gòu)買。如擅自購(gòu)買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票。
公司報(bào)賬員的工作職責(zé)
(一)負(fù)責(zé)編報(bào)本單位年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，掌握經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)度，并對(duì)單位各項(xiàng)支出審批承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任;
(二)負(fù)責(zé)辦理本單位應(yīng)繳財(cái)政專戶款、國(guó)庫(kù)款和其他收入的報(bào)帳業(yè)務(wù);
(三)負(fù)責(zé)辦理向下級(jí)單位撥付資金的報(bào)帳業(yè)務(wù);
(四)負(fù)責(zé)辦理本單位日常經(jīng)費(fèi)支出及專項(xiàng)支出的報(bào)帳業(yè)務(wù);
(五)負(fù)責(zé)保管、使用本單位的定額備用金;
(六)協(xié)助本單位負(fù)責(zé)人向上級(jí)單位和財(cái)政局申請(qǐng)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，并將經(jīng)費(fèi)支出的相關(guān)文件和審批手續(xù)復(fù)印件及時(shí)傳遞到會(huì)計(jì)核算中心。
(七)負(fù)責(zé)將會(huì)計(jì)核算中心編制的會(huì)計(jì)報(bào)表傳遞到本單位，并報(bào)送到有關(guān)部門;
(八)負(fù)責(zé)設(shè)立和登記本單位的固定資產(chǎn)備查帳和資金收支流水帳，并定期與會(huì)計(jì)核算中心對(duì)帳;
公司報(bào)賬員的工作程序
(一)預(yù)審原始憑證
報(bào)帳員接受本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收入票據(jù)和支出票據(jù)時(shí)，須對(duì)原始憑證進(jìn)行預(yù)審，包括：
1、原始憑證的真實(shí)性、完整性、合法性;
2、銀行結(jié)算票據(jù)填寫的正確性、有效性;
3、復(fù)核每筆業(yè)務(wù)支出的金額和數(shù)量的準(zhǔn)確性;
4、檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本單位審批權(quán)限的規(guī)定。
(二)整理原始憑證
報(bào)帳員對(duì)預(yù)審無(wú)誤的原始憑證進(jìn)行整理、歸類、粘貼，并核清憑證的張數(shù)。
(三)填制報(bào)帳單
對(duì)整理好的原始憑證，按會(huì)計(jì)核算中心所規(guī)定的格式填制報(bào)帳單。要求項(xiàng)目填寫完整，一事(指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng))一單。報(bào)帳單上注明收入入帳方式(現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳)或報(bào)銷支付方式(現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳)，報(bào)帳員在“經(jīng)手人”一欄
簽字后，由單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋會(huì)計(jì)核算中心的報(bào)帳專用章。
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