2017年抄報稅全流程
隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷發(fā)展,電子政務(wù)的應(yīng)用越來越受到人們的關(guān)注。實(shí)施電子報稅與電子政務(wù)是稅務(wù)系統(tǒng)方便納稅人,提高工作效率,降低稅收成本的有效途徑。學(xué)習(xí)啦小編整理了一些2017年抄報稅全流程，有興趣的親可以來閱讀一下!
2017年抄報稅全流程
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目的：檢查企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票的完整情況，對企業(yè)的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行控制。
每月報稅前必須對本企業(yè)已開具的增值稅專用發(fā)票拿到稅局進(jìn)行抄稅，以核實(shí)企業(yè)的銷項(xiàng)稅額情況。
抄稅所需資料：
⒈企業(yè)發(fā)票領(lǐng)購簿
?、睮C 卡
⒊月末時從金穗卡里打印出的本月開具增值稅發(fā)票清單一份(包括專用發(fā)票和普通發(fā)票)
?、瓷显麻_具的增值稅發(fā)票最后一份存根聯(lián)、本月(需報稅月份)開具的增值稅發(fā)票全部存根聯(lián)以及下月開具的第一份增值稅發(fā)票存根聯(lián)
?、等绻髽I(yè)在申報月份開具過銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，在抄稅時還應(yīng)攜帶稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”以備檢查。
?、趫蠖悾?/p>
每月在報稅期(一般為每月 10 日內(nèi)，遇國家法定節(jié)假日稅局另行通知)內(nèi)對所需申報的稅種進(jìn)行申報。
報稅流程：
(1)報稅前期工作
?、痹谏陥笃趦?nèi)對需繳納的各種稅款進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)算，列出需繳納各稅種的正確稅款
?、矊π枥U納的稅款填寫用款及費(fèi)用報銷單或內(nèi)部轉(zhuǎn)款單，并經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)
?、撑鷾?zhǔn)過的報銷單轉(zhuǎn)交出納轉(zhuǎn)款
?、刺顚懗鰬?yīng)報稅種的納稅申報表，并打印出紙質(zhì)資料(加蓋企業(yè)公章，地稅的綜合納稅申報表還需加蓋企業(yè)法人代表印章)
注意事項(xiàng)：除工會經(jīng)費(fèi)直接轉(zhuǎn)到稅局賬戶外，其他稅款要先轉(zhuǎn)到公司稅款賬戶上到報稅之日拿加蓋過預(yù)留銀行印鑒的繳款書再到銀行把款轉(zhuǎn)到相應(yīng)的稅局賬戶上。
(2)報稅過程中工作
A：申報國稅(國稅稅種為增值稅、消費(fèi)稅和所得稅)
?、蓖ㄟ^企業(yè)的網(wǎng)上申報軟件對所需申報稅種進(jìn)行網(wǎng)上申報
⒉網(wǎng)上申報后，攜帶打印出的相應(yīng)紙質(zhì)納稅申報表等相關(guān)資料到辦稅大廳窗口 2 經(jīng)稅員審核，大廳稅員核對無誤后如有應(yīng)繳的稅款，會打印出繳款書以做為企業(yè)轉(zhuǎn)稅款的憑據(jù)。
?、忱U款書上加蓋預(yù)留銀行印鑒(企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和法人代表印章)
⒋拿繳款書到開戶行農(nóng)行官渡營業(yè)所轉(zhuǎn)稅款
?、缔D(zhuǎn)款后銀行工作人員退還繳款書的相應(yīng)聯(lián)次，第一聯(lián)企業(yè)留存，其他退還的聯(lián)次送還給稅務(wù)機(jī)關(guān)。
?、兑罁?jù)繳款書的第一聯(lián)編制記賬憑證
國稅報表所需資料(一式兩份)
?、痹鲋刀惣{稅申報表主表
?、苍鲋刀惣{稅申報表附表一
?、吃鲋刀惣{稅申報表附表二
⒋消費(fèi)稅納稅申報表
⒌所得稅納稅申報表
?、镀髽I(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表
?、菲髽I(yè)每月機(jī)動車開票信息表
注意事項(xiàng)：
以上稅種如無應(yīng)繳的稅款，也應(yīng)按時在申報期內(nèi)進(jìn)行零申報。
每月申報時把 EXCEL 表格制作的機(jī)動車開票信息表拷貝到優(yōu)盤上，在報稅時提醒大廳稅員把此信息保存到稅務(wù)機(jī)關(guān)電腦上。
B：申報地稅(地稅稅種為除國稅核定外的稅種)
⒈攜帶加蓋過印蓋的綜合納稅申報表(一式四份)到中牟縣新縣城地稅局企業(yè)科審核，審核過后企業(yè)科工作人員在申報表上加蓋企業(yè)科人員印蓋
?、材眉由w過企業(yè)科人員印蓋的綜合納稅申報表到辦稅大廳報稅，大廳稅員根據(jù)納稅申報表打印出繳款書以做為企業(yè)轉(zhuǎn)稅款的憑據(jù);另外由于企業(yè)的工會經(jīng)費(fèi)是稅務(wù)局代工會收取的，所以稅款不是直接繳納到國庫，因此企業(yè)的工會經(jīng)費(fèi)不是打印繳款書，而是完稅證(已申報完稅款的的憑證)。
⒊繳款書上加蓋預(yù)留銀行印鑒(企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和法人代表印章)
?、茨美U款書到開戶行農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)稅款
?、缔D(zhuǎn)款后銀行工作人員退還繳款書的相應(yīng)聯(lián)次，第一聯(lián)企業(yè)留存，其他退還的聯(lián)次送還給稅務(wù)機(jī)關(guān)。
?、兑罁?jù)繳款書的第一聯(lián)編制記賬憑證
注意事項(xiàng)：在報地稅時，由于工會經(jīng)費(fèi)是以完稅證作為完稅依據(jù)，所以在申報工會經(jīng)費(fèi)時稅款賬戶上須有足額的稅款。
抄稅與報稅小結(jié)：一般程序上，企業(yè)應(yīng)該先抄稅后報稅，因?yàn)槌愂嵌悇?wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)的銷項(xiàng)稅額控制的過程;當(dāng)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額都?xì)w口以后，報稅的正確與否稅務(wù)機(jī)關(guān)很快就可以審查出來，而企業(yè)也可以省略去出錯后再重新報稅的麻煩。但是在企業(yè)實(shí)行網(wǎng)上報稅以后，只要企業(yè)稅務(wù)會計(jì)能夠準(zhǔn)確計(jì)算出應(yīng)報的稅款，可以在網(wǎng)上先報稅，然后再到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行抄稅。
網(wǎng)上報稅后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)申報出錯了，在申報期內(nèi)可以聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳窗口 2 工作人員把已申報報表刪除，然后企業(yè)再重新申報。但是如果是申報期后發(fā)現(xiàn)的，就只有在下個月申報時做錯賬調(diào)整了。
2017年抄稅的操作流程
所謂抄稅主要是指：防偽稅控企業(yè)開票人員，運(yùn)用開票子系統(tǒng)的抄稅功能，將本開票會計(jì)區(qū)間內(nèi)開具的所有增值稅發(fā)票的數(shù)據(jù)從金稅卡內(nèi)讀入稅控IC卡的過程。抄稅工作分為寫IC卡、打印銷項(xiàng)報表兩個部分。具體操作方法如下：
1、寫稅控IC卡
開票子系統(tǒng)到了每月1日，當(dāng)企業(yè)進(jìn)入開票系統(tǒng)時，系統(tǒng)就會提示：“金稅卡已到抄稅期，請您及時抄稅”，此時企業(yè)就必須進(jìn)行抄稅處理工作：將本機(jī)的稅控IC卡插入讀卡器，選擇“抄報稅管理/抄稅處理”菜單后，系統(tǒng)將首先檢查發(fā)票庫該月發(fā)票數(shù)據(jù)的完整性并自動更新該月的發(fā)票領(lǐng)用存月報表。如果該月發(fā)票數(shù)據(jù)完整正確，則系統(tǒng)彈出抄稅確認(rèn)提示框，點(diǎn)擊“確認(rèn)”后開始抄稅，完成后系統(tǒng)會給出抄稅成功信息，此時金稅卡中的本期稅額的統(tǒng)計(jì)和明細(xì)數(shù)據(jù)已寫入稅控IC卡。
2、發(fā)票資料查詢和打印
完成了寫稅控IC卡后，即可進(jìn)行各種報表的打印。點(diǎn)擊“發(fā)票資料查詢打印”，選擇所要打印資料的月份和報表打印的種類，報表的種類有：增值稅專用發(fā)票匯總表、正數(shù)發(fā)票清單、負(fù)數(shù)發(fā)票清單、正數(shù)發(fā)票廢票清單、負(fù)數(shù)發(fā)票廢票清單五種。各種報表既可以按需要選擇打印每一種清單，也可以連續(xù)打印所有的匯總表和清單。需打印時，只需在打印選項(xiàng)中選擇所需報表種類，然后點(diǎn)擊“確認(rèn)”，即可開始打印。
2017年抄稅的常識
抄稅是國家通過金稅卡工程來控制增值稅專用發(fā)票的一種過程。如果企業(yè)是一般納稅人的需要開具增值稅專用發(fā)票的，都必須購買稅控電腦，申請成為暫認(rèn)定一般納稅人后，須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購買金稅卡及IC卡(用于開具發(fā)票及抄稅、買專票使用)。就是把當(dāng)月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡，然后報稅務(wù)部門讀入他們的電腦，以此做為你們單位計(jì)算稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的，就相當(dāng)于是一個月的開出銷項(xiàng)稅結(jié)清一下。
◎→就是每月大約1～5號到稅務(wù)局去抄稅
◎→就是把本月防偽稅控開出的銷項(xiàng)發(fā)票到稅務(wù)報稅
抄稅時需要帶：
1、IC卡(已在開票系統(tǒng)中寫抄稅)
2、本月的所有的銷項(xiàng)發(fā)票
3、還有最后一張空白的發(fā)票
4、本月開具的負(fù)數(shù)發(fā)票(作廢發(fā)票)所有的聯(lián)次都要帶去的，還有說是收回的正數(shù)發(fā)票
5、發(fā)票購領(lǐng)卡
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2017年抄報稅全流程
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