創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的經(jīng)費(fèi)預(yù)算
創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的經(jīng)費(fèi)預(yù)算
經(jīng)費(fèi)預(yù)算又稱經(jīng)常性預(yù)算或普通算，它是政府編制的滿足國(guó)家經(jīng)常性開支需要的預(yù)算。創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的經(jīng)費(fèi)預(yù)算是怎樣寫的，寫創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的經(jīng)費(fèi)預(yù)算有哪些步驟。以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的關(guān)于創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，給大家作為參考，歡迎閱讀!
創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的經(jīng)費(fèi)預(yù)算
一.投資分析
1.股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模
2.資金來源與運(yùn)用
3.投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析
附：投資現(xiàn)金流量表，再從一下幾方面分析：
(1)投資凈現(xiàn)值
(2)投資回收期
(3)內(nèi)含報(bào)酬率
(4)項(xiàng)目敏感性分析
(5)盈虧平衡分析(含：保本點(diǎn)分析)
(6)投資回報(bào)
二.財(cái)務(wù)分析(主要是財(cái)務(wù)報(bào)表)
1.會(huì)計(jì)報(bào)表及附表
(1)主要財(cái)務(wù)假設(shè)
(2)收益表
(3)現(xiàn)金流量表
(4)資產(chǎn)負(fù)債表
2.會(huì)計(jì)報(bào)表分析
(1)比率及趨勢(shì)分析
(2)預(yù)計(jì)銷售趨勢(shì)分析
(3)風(fēng)險(xiǎn)假定與分析
3.財(cái)務(wù)附表
(1)第一年收益表
(2)第二年收益表
(3)成本費(fèi)用表
(4)資產(chǎn)負(fù)債表 (第一年季報(bào))
(5)資產(chǎn)負(fù)債表 (第二年季報(bào))
(6)現(xiàn)金流量表(第一年季報(bào))
(7)現(xiàn)金流量表(第二年季報(bào))
財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的三要素
利潤(rùn)預(yù)測(cè)表
無論是利潤(rùn)預(yù)測(cè)表，還是利潤(rùn)報(bào)表，都是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)損益情況的記錄，顯示企業(yè)在某一特定時(shí)期內(nèi)(月度/季度/年度)的財(cái)務(wù)表現(xiàn)。在商業(yè)計(jì)劃書中所使用的利潤(rùn)預(yù)測(cè)表格式與財(cái)會(huì)所使用的利潤(rùn)報(bào)表格式相同。
利潤(rùn)表的編制是以銷售額開始的，然后是與銷售額相關(guān)的直接成本費(fèi)用。根據(jù)業(yè)務(wù)情況的不同，這些費(fèi)用可以是單位成本、商品銷售成本，或者是提供服務(wù)的直接成本。從銷售額中扣除直接成本費(fèi)用，就得出了毛利潤(rùn)率，通常以金額或百分比表示。在對(duì)比本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況與同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，毛利潤(rùn)率會(huì)派上大用場(chǎng)，并且銀行和財(cái)務(wù)分析師也希望能夠了解企業(yè)的毛利潤(rùn)情況。
從銷售收入中扣除各種費(fèi)用，包括利息和稅金，就是我們所謂的凈利潤(rùn)了，即眾所周知的“損益表底線”。
在制定商業(yè)計(jì)劃書過程中，你不可能編制出真正意義的上利潤(rùn)表，因?yàn)橥ǔＧ闆r下還沒有產(chǎn)生收入。相反地，你所編制的是一份利潤(rùn)預(yù)測(cè)表，也稱為“預(yù)計(jì)利潤(rùn)表”。利潤(rùn)預(yù)測(cè)表所使用的格式與真正的利潤(rùn)表相同，但是內(nèi)容是對(duì)未來業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的預(yù)期，因此里面的數(shù)字都是基于實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況所做的估算。首先應(yīng)對(duì)月度的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行精確估算，再以此為基礎(chǔ)對(duì)其它財(cái)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行估算。
資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)表
資產(chǎn)負(fù)債表顯示企業(yè)在某一特定時(shí)間(月末或年末)的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)、負(fù)債和資本的情況。資產(chǎn)通常指企業(yè)所擁有現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、經(jīng)營(yíng)性財(cái)產(chǎn)和設(shè)備，如：桌椅、咖啡機(jī)以及車輛等。負(fù)債是指企業(yè)的應(yīng)付賬款、負(fù)債。資本是指投入公司的資金，通常包括初期投資和未分配利潤(rùn)。近期盈利通常計(jì)入資本項(xiàng)下，也因此與損益表相關(guān)。
商業(yè)計(jì)劃書會(huì)涉及資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)表，或“預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表”，這是另一項(xiàng)依據(jù)實(shí)際情況所做的估算，是對(duì)未來資產(chǎn)、負(fù)債和資本情況的估算。
借貸相等是整套資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)鍵所在。資產(chǎn)必須與負(fù)債和資產(chǎn)的總額相等，如果不相等，就說明借方和貸方不平，表內(nèi)一定有地方出錯(cuò)了。
現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表
現(xiàn)金流量表在制作實(shí)際財(cái)務(wù)報(bào)告過程中，有時(shí)給人感覺像是后期附表，但在制定商業(yè)計(jì)劃書過程中，現(xiàn)金流量表卻至關(guān)重要。如果此處出現(xiàn)錯(cuò)誤，你會(huì)因?yàn)榉彪s的財(cái)務(wù)復(fù)核工作，而導(dǎo)致商業(yè)計(jì)劃書以失敗告終。
現(xiàn)金流量表內(nèi)的信息來自利潤(rùn)預(yù)測(cè)表和資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)表，并將這兩張表聯(lián)系在一起。它顯示每月的資金流入與流出情況，并且對(duì)現(xiàn)款結(jié)存進(jìn)行預(yù)測(cè)。
現(xiàn)金流量表之所以如此重要，原因在于利潤(rùn)表并不能體現(xiàn)所有的現(xiàn)金流，例如：可能存在的尚未支付的銷售收入，而資產(chǎn)負(fù)債表也無法反映所有現(xiàn)金流，例如：貸款償還、新增貸款、新增投資、資產(chǎn)購置等，而這些項(xiàng)目均無法在利潤(rùn)表上體現(xiàn)。而現(xiàn)金流量表則將兩張表聯(lián)系在一起。
其它報(bào)表和預(yù)測(cè)項(xiàng)目
你可以根據(jù)具體情況，選擇使用其他一些財(cái)務(wù)報(bào)表。在某些情況下，這些表不是必需的。在這些表中，首先要提到就是市場(chǎng)情況預(yù)測(cè)和市場(chǎng)數(shù)據(jù)表，例如潛在市場(chǎng)的規(guī)模、目標(biāo)市場(chǎng)總規(guī)模、和/或市場(chǎng)增長(zhǎng)率。多數(shù)人認(rèn)為對(duì)于尋求外部投資的企業(yè)來講，這些市場(chǎng)數(shù)據(jù)是必不可少的，因?yàn)橥顿Y者希望首先了解市場(chǎng)情況。其它常見的財(cái)務(wù)報(bào)表還包括盈虧平衡分析預(yù)測(cè)表和退出估值預(yù)測(cè)表。
以上所提及的其它類型的表適用與否，要視商業(yè)計(jì)劃書的具體目標(biāo)。但是，幾乎每份商業(yè)計(jì)劃書都需囊括利潤(rùn)預(yù)測(cè)表、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)表和現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表。
創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書注意事項(xiàng)
對(duì)初創(chuàng)的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)來說，創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的作用尤為重要，一個(gè)醞釀中的項(xiàng)目，往往很模糊，通過制訂創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書，把正反理由都書寫下來。見后再逐條推敲。創(chuàng)業(yè)者這樣就能對(duì)這一項(xiàng)目有更清晰的認(rèn)識(shí)?？梢赃@樣說，創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書首先是把計(jì)劃中要?jiǎng)?chuàng)立的企業(yè)推銷給了創(chuàng)業(yè)者自己。其次，創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書還能幫助把計(jì)劃中的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)推銷給風(fēng)險(xiǎn)投資家，公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的主要目的之一就是為了籌集資金。
因此，在創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書必須要說明：
1.創(chuàng)辦企業(yè)的目的——為什么要冒風(fēng)險(xiǎn)，花精力、時(shí)間、資源、資金去創(chuàng)辦風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)?2.創(chuàng)辦企業(yè)所需多少資金?為什么要這么多的錢?為什么投資人值得為此注入資金?《老板》雜志表示對(duì)已建的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)來說，創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書可以為企業(yè)的發(fā)展定下比較具體的方向和重點(diǎn)，從而使員工了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并激勵(lì)他們?yōu)楣餐哪繕?biāo)而努力。更重要的是，它可以使企業(yè)的出資者以及供應(yīng)商、銷售商等了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，說服出資者原有的或新來的為企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展提供資金。正是基于上述理由，創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書將是創(chuàng)業(yè)者所寫的商業(yè)文件中最主要的一個(gè)。
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