中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理
中小企業(yè)如何做好財(cái)務(wù)管理?有什么重要性嗎?看完學(xué)習(xí)啦小編整理的中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理后你就會(huì)明白!文章分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!
中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性
處于發(fā)展階段的中小企業(yè)，很多都存在一些共性的特點(diǎn)，例如，企業(yè)股東也兼任企業(yè)的管理層，人財(cái)物產(chǎn)供銷一把抓;要么管理技能有弱項(xiàng)，要么干脆就“任人唯親”，只注重“德”而忽略或放棄了“能”。
而這樣的背景之下，往往會(huì)帶來一個(gè)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作的一個(gè)認(rèn)識(shí)誤區(qū)，就是：財(cái)務(wù)就是算賬的;甚至是財(cái)務(wù)就是做假賬的。于是企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)人員的技能要求往往局限于“算對(duì)賬“就行，因此更多初創(chuàng)時(shí)期的小企業(yè)會(huì)選擇”代理記賬公司“來完成核算工作。然而，代理記賬公司的人員，因?qū)I(yè)能力(往往也是新手入門)和精力(一人兼職一二十家小企業(yè))所限，加上本來就是一手交錢一手交活的商業(yè)關(guān)系，因此一般不會(huì)為企業(yè)提供任何財(cái)務(wù)管理方面的支持和建議，以交差完事兒的態(tài)度居多。
表面上，企業(yè)由此節(jié)約了成本，但是卻因?yàn)閷?duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作的忽視或“無知”，而導(dǎo)致企業(yè)在其他方面頻頻出現(xiàn)瓶頸問題而得不到提前預(yù)警、問題診斷、方向指引和決策依據(jù)。歸其原因，還是對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性理解不夠造成的。
在從事各類企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作的實(shí)踐過程中，許多人更愿意稱自己的工作為財(cái)務(wù)管理而不是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。因?yàn)?，如果僅僅把 “財(cái)務(wù)“這兩個(gè)字落腳在會(huì)計(jì)核算而不是”管理“上，則喪失了財(cái)務(wù)工作更加能動(dòng)的職能，而更像是大馬拉小車。
因?yàn)槭紫?，基于企業(yè)的目標(biāo)來說，是生存、發(fā)展和獲利，所謂“無利不起早”。既然談到了錢和利，因此企業(yè)所有的環(huán)節(jié)和工作，最終都會(huì)從財(cái)務(wù)核算的信息反映出來，而財(cái)務(wù)管理工作圍繞這個(gè)企業(yè)目標(biāo)的工作手段就是做好經(jīng)營(yíng)、投資和籌資的籌劃運(yùn)作，而其專業(yè)性的理論和方法，也賦予財(cái)務(wù)人員這個(gè)一“會(huì)計(jì)語言”來反映企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)信息、預(yù)警企業(yè)運(yùn)營(yíng)問題、診斷企業(yè)瓶頸環(huán)節(jié)和指引企業(yè)運(yùn)營(yíng)方向的利器，這就是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析。
對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性，著重點(diǎn)的說，主要有以下幾個(gè)方面：
一、資產(chǎn)管理。包括資金、物料、固定資產(chǎn)、往來賬項(xiàng)等管理內(nèi)容，雖然其中有倉(cāng)儲(chǔ)、銷售等使用或管理部門，但是他們往往是從數(shù)量的角度，而不是金額的角度來管理，換句話說，他們可能保證了資產(chǎn)的安全和完整，但是無法確保資產(chǎn)的價(jià)值，因此企業(yè)的資產(chǎn)管理只能應(yīng)該在財(cái)務(wù)部門。
二、經(jīng)營(yíng)管理。主要包括成本管理和盈利能力管理兩個(gè)方面。產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用，發(fā)生部門在生產(chǎn)環(huán)節(jié)或其他部門，但是其高與地、合理與否卻在財(cái)務(wù)，因?yàn)橹挥胸?cái)務(wù)數(shù)據(jù)才能以貨幣這個(gè)全球統(tǒng)一的單位，來體現(xiàn)和衡量。
三、投融資管理。包括投資與籌資的籌劃和運(yùn)作?，F(xiàn)在，“現(xiàn)金為王”的概念，逐漸為人們所接受，也有更多的典型企業(yè)作為案例時(shí)刻給我們敲著警鐘，因此，投資的預(yù)測(cè)和籌資的節(jié)拍對(duì)企業(yè)來說是至關(guān)重要的，而這些，也都是企業(yè)財(cái)務(wù)部門通過自己的“管理”工作才能夠?qū)崿F(xiàn)的。
四、綜合管理。如預(yù)算管理、研發(fā)項(xiàng)目管理、內(nèi)控管理等等，這些方向性的預(yù)測(cè)和規(guī)劃，如果運(yùn)用得當(dāng)，會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生良性且深遠(yuǎn)的影響，而其影響還不僅僅是最終的數(shù)據(jù)方面，更包括各項(xiàng)流程和人員素質(zhì)、管理水平以及其他。
總之，一個(gè)企業(yè)，無論目前的規(guī)模、經(jīng)營(yíng)的交易，還是當(dāng)期的收益或者未來的預(yù)期，最終都會(huì)落腳在一個(gè)“錢”字上。因此，財(cái)務(wù)部門不僅能夠也應(yīng)當(dāng)把錢算好，更要管好。而這個(gè)管好，就是企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作。
當(dāng)然，這一些的企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作的基礎(chǔ)，或者說財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)能動(dòng)性的這個(gè)“能”，首先要建立在準(zhǔn)確可靠真是完整的核算與反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息的基礎(chǔ)之上。只有這樣，企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作發(fā)力的方向才能夠保持正確，提供的數(shù)據(jù)、指引和方案才不會(huì)是空中樓閣閉門造車。
對(duì)此，建議中小企業(yè)的負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)更加重視企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性的工作，把它提到一個(gè)更高的高度來看待，并且嘗試一些基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)分析來體會(huì)財(cái)務(wù)“管理”給企業(yè)帶來的超值回報(bào)。例如，各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率的分析方法，可以讓企業(yè)比較清醒的認(rèn)知當(dāng)前的狀態(tài)和風(fēng)險(xiǎn);橫向的對(duì)比分析，可以讓企業(yè)與行業(yè)、標(biāo)桿企業(yè)進(jìn)行比對(duì)并尋找差距，尋找突破口;而歷史的縱向分析結(jié)合市場(chǎng)分析，可以給企業(yè)作出未來的預(yù)期，并對(duì)下一步的工作作出規(guī)劃。經(jīng)過了這樣的嘗試之后，相信更多的企業(yè)會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作逐漸“上癮”而繼續(xù)深入的挖掘和強(qiáng)化，并帶動(dòng)其他各個(gè)管理環(huán)節(jié)與部門的跟進(jìn)和提高。實(shí)現(xiàn)“財(cái)務(wù)為綱，綱舉目張”。當(dāng)然，處于舉步維艱的創(chuàng)業(yè)時(shí)期的中小企業(yè)，在人力資源成本上也面臨一定的壓力，未必能夠支付一個(gè)更為專業(yè)和資深的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)的薪酬成本，
那么無非有幾個(gè)緩沖的辦法：
一是，請(qǐng)一只老虎訓(xùn)練一群狼。就是尋求一個(gè)技能相對(duì)較高的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或者主管，來指導(dǎo)或訓(xùn)練手下的那些薪酬相對(duì)低廉的新手，逐漸培養(yǎng)自己的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍，建立自己的企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性模式;
二是，必要的時(shí)候，尋求外腦的支援和幫助。全國(guó)各地很多具備一定分析、管理和籌劃能力的專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)比比皆是，可以在某個(gè)時(shí)期或某個(gè)項(xiàng)目上借助專業(yè)機(jī)構(gòu)的資源和力量，提供方案、制度，甚是是模板，而且通過咨詢過程中的充分溝通與協(xié)作，企業(yè)自身的財(cái)務(wù)隊(duì)伍也會(huì)得到提高和鍛煉。
三是，必要的時(shí)候，企業(yè)內(nèi)部可以根據(jù)具體需求采購(gòu)一些實(shí)用型的商業(yè)智能(BI)管理分析工具，以便實(shí)時(shí)掌握一些關(guān)鍵的數(shù)據(jù)、指標(biāo)。如Power-BI、智澤華、用友等。當(dāng)然，以上手段完全可以結(jié)合使用，相得益彰。而只有這樣，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作才會(huì)逐步發(fā)揮威力，走上正軌，企業(yè)的各項(xiàng)工作也會(huì)從中獲得更大的收獲和成效。
當(dāng)前中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題
1、財(cái)務(wù)管理觀念滯后 受傳統(tǒng)思想影響，多數(shù)中小企業(yè)重業(yè)務(wù)輕財(cái)務(wù)，存在著企業(yè)效益是業(yè)務(wù)做出來的狹隘認(rèn)識(shí)，使財(cái)務(wù)管理在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮不了作用。
2、融資渠道相對(duì)有限 中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵在于資金是否能及時(shí)周轉(zhuǎn)。而由于中小企業(yè)尚處于發(fā)展初期，在銀行內(nèi)尚未建立起信用記錄，同時(shí)可抵押資產(chǎn)較少，銀行不敢輕易貸款，導(dǎo)致資金需求十分緊張。
3、財(cái)務(wù)制度不健全 絕大多數(shù)中小企業(yè)缺乏相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，將企業(yè)財(cái)務(wù)全權(quán)委托給會(huì)計(jì)事務(wù)所或血緣較近的親屬辦理，忽視了財(cái)務(wù)管理工作在企業(yè)發(fā)展中的重要作用。
4、投資分析盲目性大 受規(guī)模限制，多數(shù)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方式屬于集權(quán)式管理模式，權(quán)利很少得到下放，這就導(dǎo)致投資具有主觀意愿性。而由于中小企業(yè)管理者及下屬管理人員的自身認(rèn)知局限，在加上企業(yè)中不健全的機(jī)制及諸多弊端的現(xiàn)實(shí)性，這些都很容易導(dǎo)致對(duì)投資項(xiàng)目缺乏根本的判斷，注重短期利益，關(guān)注著項(xiàng)目利益最大化，充滿盲目性。
加強(qiáng)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的幾點(diǎn)思考
1、設(shè)置專門的財(cái)務(wù)管理部門 企業(yè)的財(cái)務(wù)管理單憑企業(yè)會(huì)計(jì)人員并不能滿足企業(yè)財(cái)務(wù)工作的需要。因此應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置專門的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能高的管理人員，在穩(wěn)定企業(yè)財(cái)務(wù)信息渠道下，動(dòng)態(tài)掌握各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的變化，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃。
2、改善企業(yè)外部的融資環(huán)境 關(guān)于企業(yè)外部融資艱難的問題，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)市場(chǎng)需要增加建設(shè)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提高企業(yè)的再融資能力。如組建擔(dān)保公司，專為中小企業(yè)的融資提供擔(dān)保，這樣不僅可以使中小企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)得到降低，還能提高中小企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)貸款的幾率，進(jìn)而有效解決中小企業(yè)融資難所造成企業(yè)發(fā)展不足的問題。
3、建立完善的財(cái)務(wù)管理制度 企業(yè)完善的財(cái)務(wù)管理制度能使一切資金使用有章可循，如現(xiàn)金出納、資金融通、固定資產(chǎn)、預(yù)算編制等。同時(shí)，完善的財(cái)務(wù)制度還表現(xiàn)在可建立專業(yè)人才培養(yǎng)基地，而人才培養(yǎng)也能促使財(cái)務(wù)管理制度的進(jìn)一步完善。
4、實(shí)施科學(xué)投資優(yōu)化資金結(jié)構(gòu) 科學(xué)的投資決策是中小企業(yè)發(fā)展的生命線，關(guān)乎到企業(yè)質(zhì)量的提高和效益的發(fā)展?？茖W(xué)的投資決策包括企業(yè)面臨的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的優(yōu)劣、決策形勢(shì)的變化、企業(yè)人力資源的配合以及資金的合理使用等等。
財(cái)務(wù)管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)。融資環(huán)境與投資盲目都是中小企業(yè)發(fā)展中遇到的最嚴(yán)重問題; 除此之外，財(cái)務(wù)管理意識(shí)不強(qiáng)，財(cái)務(wù)制度不合理都是中小企業(yè)急需解決的問題。因此，結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)，制定出切實(shí)可行的財(cái)務(wù)管理方案，保證得到有效執(zhí)行，才能使企業(yè)利潤(rùn)最大化，贏得市場(chǎng)發(fā)展先機(jī)，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
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