4s店財務管理制度范文
汽車4S店是一種以四位一體為核心的汽車特許經(jīng)營模式，那么大家知道4s店財務管理制度是怎樣的嗎?今天學習啦小編整理了4s店財務管理制度范文分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!
4s店財務管理制度范文1
為加強財務管理,根據(jù)國家有關法律,法規(guī)并結合4S店的具體情況,制定本制度。
一、財務會計制度：
1、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,以提高經(jīng)濟效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。
2、出納人員不得兼管會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。
3、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動.記賬,算賬,報賬必須做到手續(xù)完備,內容真實,數(shù)字準確,賬目清楚,日清月結,近期報賬。
4、財務人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事.對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款,拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向領導層報告。
5、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制,即財務章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準由一人統(tǒng)一保管使用.印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
6、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬,不準多筆匯總入賬,也不準以收抵支記賬.按月與銀行對賬單核對,未達收支,應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。
7、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準,不準改變收款單位(人)。
8、庫存現(xiàn)金不得超過限額,不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結,確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對賬單相符,現(xiàn)金,銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金,銀行存款總賬數(shù)額相符。
二、成本核算制度：
1、購進原材料核算做到入庫單數(shù)量、單價一并進行審核，稅費核算準確。
2、及時清理債權、債務，做到資金有效使用，提高經(jīng)濟效益。
3、對成本費用進行正確歸類，準確核算成本及各類期間費用。
4、正確核算產(chǎn)品銷售收入，及時申報增值稅以及其他相關稅費，以免造成其他不必要的麻煩。
5、正確核算產(chǎn)品成本，及時準確的登記庫存商品的收入和發(fā)出、原材料的入庫及領用。每季度進行一次盤存，驗收入庫時，若發(fā)現(xiàn)質量問題，應及時辦理退貨，不合格原材料不能入庫。
6、及時準確提供有關財務信息，便于領導參考并為改進決策提供可靠的依據(jù)。
三、財務風險控制：
1、付款事項控制：一方面4S店需與品牌供應商進行溝通，充分利用其商務政策融資，為自己節(jié)約融資成本，降低籌資風險;另一方面對品牌供應商設定付款最高額，在限額范圍內，及時解決預付款所涉及的經(jīng)濟事項，確保資金合理支付。
2、應收賬款控制：在銷售與收款環(huán)節(jié)中，注重應收賬款的實時
控制。盡量把當年應收賬款控制為零，嚴格規(guī)定賒銷的權限范圍，并與相關人員及所在部門的考核業(yè)績及薪金掛鉤。
3、大額價值控制：對期限長、金額大的應收賬款，要組織專職人員對該應收款實行事中監(jiān)督、重點催討，確保應收賬款回籠。在庫存商品控制中，由于汽車價值大，財務部門應將企業(yè)財產(chǎn)的價值管理與實物管理有機結合起來，定期與各網(wǎng)點統(tǒng)計核對，及時發(fā)現(xiàn)價值與數(shù)量上的差異、分析差異，避免不利差異的擴大和差錯的產(chǎn)生。
4、按揭貸款控制：在汽車按揭貸款業(yè)務中，嚴格審核貸款者的資質，擇優(yōu)推薦到貸款銀行，直至銀行審核下達“放款通知書”后，才準予業(yè)務人員放車，這樣既可杜絕由于客戶失信帶來的操作風險，也可防范4S店現(xiàn)金流量存在的潛在風險。
4s店財務管理制度范文2
為加強公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關法律，法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本公司管理制度大綱。XXX汽車修理廠主要經(jīng)營汽車美容，維修，精品一站式服務。公司按汽車4S店標準設計，汽車4S店標準：是指通過ISO9001標準，是一種以“四位一體”為核心的汽車特許經(jīng)營模式。包括整車銷售，零配件，售后服務，信息反饋??
面對以上公司標準，XXX汽車修理廠在
公司倡導樹立
公司提倡全體員工刻苦學習科學技術和文化知識，為員工提供學習，深造的條件和機會，努力提高員工的整體素質和水平，造就一支思想新，作風硬，業(yè)務強，技術精的員工隊伍。
公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。
公司實行
公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率;提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費;倡導員工團結互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強團體的凝聚力和向心力。
員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，都要予以追究。
管理制度
財務管理制度
總則
為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律，法規(guī)及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。 一，財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹
財務機構與會計人員
二，公司設財務部，財務部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作。
三，出納員不得兼管，會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。
四，財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳，算帳，報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結，近期報帳。
五，財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款，拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。
六，財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證，報表，帳目，款項，公章，實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交。
會計核算原則及科目
七，公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》，《會計人員職權條例》，《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則，會計憑證和帳簿，內部審計和財產(chǎn)清查，成本清查等事項的規(guī)定。
八，記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。
九，一切會計憑證，帳簿，報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載，書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
公司以單價2000元以上，使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類:
房屋及其他建筑物
機器設備
電子設備(如微機，復印機，傳真機等
運輸工具
其他設備。
十一，各類固定資產(chǎn)折舊年限為:
房屋及建筑物35年
機器設備10年
電子設備，運輸工具5年
其他設備5年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
十二，購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸，裝卸，包裝，保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。
十三，固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈，盤虧，報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。
資金，現(xiàn)金，費用管理
十四，財務部要加強對資產(chǎn)，資金，現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。 十五，銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支，轉帳套現(xiàn)。
十六，銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。
十七，銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
十八，銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。
十九，根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位(人)。
二十，庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符。
4s店財務管理制度范文3
汽車4S店財務管理制度范本,包括財務管理目的,管理任務和方法等內容.
第1條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第2條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第3條 財務管理的基本任務和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
(四)監(jiān)督企業(yè)財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。
(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第5條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第6條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的__，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第7條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。
第8條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結算范圍內的各種費用專案的支付。
第9條 公司在業(yè)務經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內容?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。
第10條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。
(一)利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。
(二)營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、修管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費 ，管理費。
(三)管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用
第11條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是企業(yè)發(fā)生的每項經(jīng)營活動
不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
第12條 企業(yè)應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第13條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第14條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第15條 會計人員根據(jù)不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第16條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經(jīng)領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。
第17條 企業(yè)各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。
第18條 公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)支出
利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入 營業(yè)外支出
第19條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表。年度財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。
第20條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第21條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
看了4s店財務管理制度范文的人還看了:
2.4s財務管理制度