2017商貿(mào)公司財務(wù)制度

　　商貿(mào)有限公司的主要業(yè)務(wù)是商業(yè)，店鋪，商業(yè)的團體，貿(mào)易就是物流，商品的周轉(zhuǎn)，總的來說就是以店鋪為中心的有關(guān)貨物銷售與周轉(zhuǎn)的有限責(zé)任公司。那么大家想知道2017商貿(mào)公司財務(wù)制度嗎?小編給大家整理了商貿(mào)公司財務(wù)制度的相關(guān)資料，讓我們一起來了解一下吧。

　　2017商貿(mào)公司財務(wù)制度

　　財務(wù)管理制度

　　第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

　　第二條 公司財務(wù)部門的職能是：

　　(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

　　(二)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

　　(三)厲行節(jié)約，合理使用資金。

　　(四)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　　(五)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。

　　第三條 會計的主要工作職責(zé)是：

　　(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。

　　(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向董事長提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

　　(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

　　(四)完成公司交于的其他工作。

　　第四條 出納的主要工作職責(zé)是：

　　(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

　　(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)董事長批準。

　　(三)應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

　　(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)董事長簽字后，方可生效。

　　(五)積極 配合銀行做好對帳、報帳工作。

　　(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。

　　(七)完成公司交于的其他工作。

　　第五條 支票管理：

　　(一)由公司出納或董事長指定專人保管。支票使用時須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)董事長批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查.

　　(二)支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、董事長審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。

　　第六條 現(xiàn)金管理：

　　(一) 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須董事長簽字。董事長外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。

　　(二) 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由董事長批準后提取。

　　(三) 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從

　　現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

　　(四) 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

　　(五) 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦。

　　(六) 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核;交董事長批準簽字后方可借用。超過還款日期的，在當(dāng)月工資中扣還。

　　第七條：報銷制度及流程：

　　(一)出差借款

　　1.借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

　　2.審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→會計復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　　3.財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　4. 還借款：出差人員應(yīng)在返回5個工作日內(nèi)按實際辦理報銷還款手續(xù)。

　　5. 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　(二)日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等。

　　1.報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　2.填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。

　　3.報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單(附原始票據(jù)) →會計復(fù)核→總經(jīng)理審批→出納支付現(xiàn)金→審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　第八條：會計的檔案管理：

　　(一) 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，

　　均應(yīng)歸檔，由董事長指定專人保管。

　　(二) 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)董事長批準。

　　第九條：會計交接工作管理：

　　(一) 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，確定準確無誤后

　　簽訂一式三份的移交清單，移交人，接交人，監(jiān)交人各持一 份。

　　(二) 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由公司負責(zé)人進行監(jiān)交。

　　第十條 處罰辦法 ：出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。

　　(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的;

　　(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;

　　(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;

　　(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;

　　(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

　　(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

　　(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

　　附 則

　　第十一條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第十二條 本制度自公布之日起生效。

　　商貿(mào)公司經(jīng)營范圍

　　1)各種進出口商品的品質(zhì)、衛(wèi)生、安全質(zhì)量檢驗(包括感官的、物理的、機械的、化學(xué)的、生物的和微生物檢驗)

　　(2)各種進出口商品的數(shù)量鑒定(包括衡器計重、水尺計重、容量計重)，以及整批貨物和包裝內(nèi)貨物的數(shù)量鑒定(包括件數(shù)、長度、面積、體積等)。

　　(3)各種進出口商品的包裝、標記鑒定。

　　(4)各種進出口貨物的貨載衡量。

　　(5)進口貨物承運船舶的艙口檢視、監(jiān)視卸載、載損鑒定和進口商品的殘損鑒定。

　　(6)出口貨物承運船艙、車廂和集裝箱的有關(guān)清潔、衛(wèi)生、密固、冷藏效能等適載條件檢驗，以及積載鑒定和監(jiān)視裝載。

　　(7)進出口商品的承運船舶，宣布共同海損后的海損鑒定(積貨鑒定)。

　　(8)為有關(guān)國家對進口商品實行全面監(jiān)管制度提供裝船前檢驗服務(wù)。

　　(9)其他檢驗鑒定業(yè)務(wù)，如財產(chǎn)鑒定評估，價格比較，審核簽發(fā)價值證明書，抽取或簽封貨物樣品，出口成套設(shè)備從設(shè)計審查到監(jiān)造，出口商品從原料檢驗到成品驗收乃至裝船前檢驗。

　　(10)進口商品在生產(chǎn)國或裝運地檢驗或代辦委托國外檢驗機構(gòu)進行裝運前檢驗。

　　(11)各國安全認證代理申請服務(wù)。

　　(12)各國安全認證技術(shù)咨詢服務(wù)。

　　(13)國外認證機構(gòu)委托的工廠跟蹤檢驗服務(wù)。

　　(14)產(chǎn)品預(yù)驗及客戶委托的其它安全測試服務(wù)。

　　(15)承接EMC測試，出具CB測試證書與測試報告。

　　(16)ISO9000、QS9000及ISO14000質(zhì)量體系認證咨詢服務(wù)。

　　凡國外的貿(mào)易單位、制造廠商、運輸、保險部門以及公證檢驗機構(gòu)等，都可直接向商檢公司委托辦理有關(guān)進出口商品的各項鑒定工作。商檢公司也可接受有關(guān)方面的委托，派員到國外辦理檢驗、鑒定;還可辦理與商品檢驗有關(guān)的咨詢業(yè)務(wù)和技術(shù)服務(wù)，如出口商品的催交，進口機電儀商品的調(diào)試、維修等等。