中小民營企業(yè)在財務管理中存在的主要問題及解決對策
中小民營企業(yè)在財務管理中存在的主要問題及解決對策
中小民營企業(yè)基本未建立科學合理的財務控制體系，財務控制環(huán)節(jié)薄弱，面對財務管理存在的問題，管理者該怎么解決?下面學習啦小編和你一起探討中小民營企業(yè)在財務管理中存在的主要問題及解決對策。
中小民營企業(yè)在財務管理中存在的主要問題
1、內部管理機制不健全，財務控制薄弱
中小民營企業(yè)基本未建立科學合理的財務控制體系，財務控制環(huán)節(jié)薄弱，而且管理者對加強財務管理方面不夠重視，導致財務風險加大。主要反映出來的問題有：一是資金管理不科學，造成資金閑置或不足;二是應收賬款周轉緩慢，造成資金回收困難;三是存貨監(jiān)管不到位，造成資金呆滯;四是重錢輕物，資產(chǎn)流失嚴重[3]。其根本原因是企業(yè)管理者從思想上就沒有將財務管理納入企業(yè)管理的有效機制中，缺乏現(xiàn)代企業(yè)管理觀念，使財務管理失去了它在企業(yè)管理中應有的地位和作用，舉步維艱。
2、財務人員素質不高，造成財務管理職能缺失
由于中小民營企業(yè)經(jīng)濟和規(guī)模上的現(xiàn)狀，工資薪酬和福利相比大企業(yè)低很多，其社會的影響力以及工作的穩(wěn)定程度也都遠遠不如大型企業(yè)，因此對高素質人才的吸引力不大。同時，也有不少企業(yè)管理者認為財務部門比較敏感，安排熟人掌管財務，比較放心。片面追求資金的安全性，而不重視財務管理部門人員職業(yè)勝任能力，致使企業(yè)內部管理混亂，無法建立合理的財務制度，更不要說執(zhí)行有效的財務管理。同時中小民營企業(yè)缺乏完善的公司培訓機制，不能保證財務人員素質不斷提高，跟上市場經(jīng)濟發(fā)展的步伐。
3、資金需求量大，融資困難
中小企業(yè)想要做大做強，自身的原始積累已經(jīng)無法滿足企業(yè)持續(xù)發(fā)展的需要，他們對資金的需求十分迫切。而目前主要的融資渠道是通過銀行貸款，銀行在審批中小企業(yè)貸款時，因其規(guī)模較小、信用等級不高，也沒有太多固定資產(chǎn)做抵押，銀行為了保證貸款安全會設置比較苛刻的條件，主要是對企業(yè)的償債能力、企業(yè)的資產(chǎn)負責率和資本充足率有較高的要求，對擔保也非常重視;而大多數(shù)中小型民營企業(yè)達不到必要的資質條件，取得銀行貸款支持的難度很大。此外，股份上市流通也是獲得融資的渠道之一，但我國證券市場的發(fā)展不夠完善，對中小企業(yè)的扶持力度依然很有限，使得許多中小型民營企業(yè)不能通過證券市場來獲得融資。雖然目前在深圳證券交易所設置了中小企業(yè)板和新三板做為中小企業(yè)的上市融資平臺，但是由于政策和準入條件的限制，現(xiàn)在只有數(shù)量較少的民營企業(yè)通過這一渠道進行融資。
4、管理者思想陳舊，缺乏先進的財務管理理念
大多民營中小企業(yè)的投資者也就是企業(yè)的管理者，存在企業(yè)的所有權和經(jīng)營權高度統(tǒng)一。這種集權化管理，會使經(jīng)營者的決策過于主觀，而忽視他人的意見，導致決策的短期性、盲目性、偏面性。而且管理者一般是業(yè)務出身，財務知識匱乏、財務觀念淡薄，他們將財務管理等同于會計記賬，片面地認為好的財務管理人員就是能快速、準確記錄業(yè)務收支情況的人。而且企業(yè)的管理者大多對財務數(shù)據(jù)的需求很低，僅限賬面資金，即每月利潤以及應收款項等原始數(shù)據(jù)。這樣的數(shù)據(jù)和理念，很難能幫助管理者面對激烈的市場競爭時能做出正確判斷和決策。
中小民營企業(yè)在財務管理問題的解決對策
1完善投融資體系
“融資難、融資貴”一直是民營中小企業(yè)融資方面存在的主要問題。企業(yè)想要持久穩(wěn)定的發(fā)展，必須先解決資金問題，國家應該健全中小企業(yè)信用擔保體系，有了信用擔保機構支持，銀行才敢于向中小企業(yè)貸款，同時自然會放寬審核條款，降低貸款利率，從而降低中小企業(yè)的貸款成本。完善適合中小企業(yè)的投融資體系，讓銀行樂于向中小企業(yè)貸款。這就需要銀行轉變思路，建立收益與風險權衡的信貸理念，以積極的心態(tài)重視中小企業(yè)的信貸需求。特別是要鼓勵那些中小銀行和城商行，將信貸的重心向民營中小企業(yè)轉移。另外，還要拓寬中小企業(yè)融資渠道，從政策上鼓勵優(yōu)秀民營中小企業(yè)去證券市場融資，放寬準入門檻，實行與大企業(yè)一樣的待遇。此外，中小企業(yè)也需要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度改造自己，完善自身的信譽水平，提高信用等級。只有練好內功，能在完善的金融體系和有利的政策環(huán)境下順利融資，使企業(yè)保持可持續(xù)發(fā)展。
2提高管理者對財務管理重要性的認識
提高管理人員的財務意識，讓他們知道財務管理是現(xiàn)代企業(yè)管理制度的核心。不再局限于只從業(yè)務的角度看問題做決定，也能夠用財務眼光洞察市場，把握時機;用財務預算指標衡量成敗，評價績效。豐富管理者的財務知識，讓他們明白記賬只是財務管理的基礎職能，是收集數(shù)據(jù)的過程，而將收集到的完整、正確的數(shù)據(jù)進行分析，可以獲得一系列綜合性指標，將原始數(shù)據(jù)和綜合指標相結合，才能科學、完整、全面地反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，再結合業(yè)務數(shù)據(jù)，才能夠制定出切實可行的企業(yè)經(jīng)營目標。另一方面，企業(yè)管理者應該轉變經(jīng)營目標，從追求短期帳面利潤的最大化，轉向使企業(yè)能夠實現(xiàn)長期穩(wěn)定健康發(fā)展的企業(yè)價值最大化。
3強化企業(yè)內部財務管理的控制機制
強化企業(yè)內部管理機制，首先要設立嚴密的財務管理制度，讓職工有章可循、有法可依。一套完整的財務管理制度能夠幫助管理者有效監(jiān)管企業(yè)的各個方面、規(guī)范各項操作，不僅可以降低企業(yè)的經(jīng)營風險，還能加強企業(yè)會計信息的可信度，為融資提供保障。例如由于民營中小企業(yè)融資比較困難，企業(yè)的外部資金來源有限，那么管理好企業(yè)的內部資金，在很大程度上也能夠幫助企業(yè)順利發(fā)展。為此，企業(yè)應加強資金的管理，包括提高對現(xiàn)金收支的管理，加強對資金的定期盤點和對賬，建立嚴格賒銷政策，加快應收賬款周轉速度，最后還要完善企業(yè)的內部審計制度，差錯防弊，使企業(yè)能健康發(fā)展。
4強化財務隊伍建設，提高財務人員的綜合素質
面對日益復雜的社會經(jīng)濟形勢，要求財務人員必須具備較強的綜合素質和專業(yè)勝任能力。首先，要面向社會公開招聘財務管理人員，以此來提高企業(yè)的財務部門的整體水平。其次，提供優(yōu)越的財務工作環(huán)境、建立良好的培訓和激勵機制，例如通過事業(yè)單位的“職稱聘任與工資相掛鉤”等形式，鼓勵財務人員在不影響工作的前提下，不斷學習提高自身的職業(yè)素質，從內部提升財務人員的綜合水平。最后是財會人員要加強自律，提高會計職業(yè)道德水平，遵紀守法，提高自身的思想素質，堅持客觀公正的原則。
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