中學財務管理制度的制定
中學財務管理制度的制定
為了加強學校財務管理，規(guī)范財經(jīng)制度，嚴肅財經(jīng)紀律，中學制定了財務管理制度，下面跟著學習啦小編一起來探析看看中學財務管理制度的制定。
初中學校財務管理制度的制定
1、嚴格執(zhí)行財務預決算制度。年初校委會研究制定出學校全年經(jīng)費支出計劃，會計根據(jù)計劃負責編制學校經(jīng)費預算，預算起草后提交校長辦公會研究，經(jīng)計財科下達批復后，按規(guī)定執(zhí)行。財務室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執(zhí)行情況報告。
2、堅持民主理財，實行財務公開。定期審查財務賬目，去除不合理的開支，嚴禁浪費，杜絕貪污挪用，努力把好財務關。學校財務要及時公開、公示，認真接受民主監(jiān)督。對勤工儉學收支情況每月以簡報的形式公示，每一學期結束組織部分教師進行財務清理，將清理情況和學期收支情況向全體教職工公開、公示。
3、規(guī)范收費管理，實行財務一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目，學校必須做到應收盡收，并且收入全部納入學校賬目統(tǒng)一管理，各班各處室等非財務管理部門不得存放現(xiàn)金，堅決杜絕公款私存、私設小金庫，嚴禁擠占挪用貪污學校資金。對各班欠條及時公示。學期內(nèi)各班欠款累計不得超過2000元，學期放假前三天各班必須結清所有費用(含欠款)，未結清者從當期績效工資或津補貼中扣除，并取消當期評先評優(yōu)資格。
4、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費用報銷制。支出單據(jù)實行聯(lián)簽制，學校對預算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)至少有“四人”(經(jīng)辦人、分管領導、后勤副校長、校長)簽字后方可報銷。屬有形資產(chǎn)類支出還要經(jīng)實物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的原則，嚴格杜絕在外賒購、由經(jīng)營者自己到學校報銷的現(xiàn)象。所有支出費用必須當月結清，超過期限必須說明理由，否則不予報銷。
5、對大額經(jīng)費(5000元以上)或舉行大型活動需要的經(jīng)費，需經(jīng)分管領導擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支，實行先運行后結算的辦法，在支出事項或活動結束后統(tǒng)一結算。
6、對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結賬，并帶回附件，簽字(寫明事由、兩人以上簽字，日期)后方可報銷。發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。
7、規(guī)范租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時，應將事由、地點、人員、大致時間報校長，同意后方可用車，否則不予報銷。教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀)，由學校研究確定對象和人數(shù)后，方可出差，否則不予以報銷差旅費，市外出差實行限額報銷。
8、財務人員必須堅持財務工作制度。做到科目齊全，賬目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。財務人員要正確行使職權，不徇私情，按制度規(guī)定把好收支關，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)和白紙條。報賬員要將學校所有經(jīng)費存放在一張儲蓄卡上，實行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管(即報賬員持儲蓄卡，后勤副校長掌握密碼)。財會人員變動時，主動辦好交接手續(xù)。
9、財務人員負責做好食堂的核算記賬，把食堂的收入納入學校統(tǒng)一管理，由學校財務室撥給食堂一定的周轉金，所有周轉金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張原始票據(jù)必須有“三人”(經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長)簽字后方可入賬。所有支出票據(jù)必須在下周二前入庫結賬，食堂賬目要做到一月一核算，一學期一結算。
10、扶困助學資金等要及時足額發(fā)放，嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學資金應發(fā)給學生的，要及時足額發(fā)放到學生手中。領取手續(xù)健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金，學校和班級不得擠占、挪用，對學校退還給學生的費用一律由學生或學生家長到財務室當面領取。
11、加強固定資產(chǎn)管理，嚴防集體財產(chǎn)流失。學校建立固定資產(chǎn)賬薄，由總務主任負責登記保管，新增固定資產(chǎn)要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學校財產(chǎn)，工作變動時必須及時移交回學校。對學校固定資產(chǎn)每學期盤查一次，減少的固定資產(chǎn)要合理，且經(jīng)過正常批準，切實做到賬物相符，嚴防集體財產(chǎn)流失。
12、調(diào)出人員必須結清所有賬目，還清所有借用公物，方可辦理相關手續(xù)。
高中學習財務管理制度的制定
為了加強我校的財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務管理制度》，以規(guī)范我校的財務收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內(nèi)開支。
3、每年的開支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權限
(1)開支50元以下，由后勤主任審批;
(2)開支50元以上，200元以內(nèi)，由分管財務的副校長審批;
(3)開支200元以上，500元以內(nèi)，由校長負責審批;
(4)開支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長辦公會集體研究決定;
(5)開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會及民主理財小組表決通過。
2、審批程序
(1)500元以內(nèi)的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷;
(2)500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。
(3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，并及時向學校領導反映。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領導擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀)，由學校研究確定對象和人數(shù)(去城內(nèi)辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排)后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：
1、事前審批：教職工因公外出均應事先審批，公差、領導外出及區(qū)外出差由校長室審批，車限硬席、硬座，船三等倉以上。
2、規(guī)范填寫報銷單：車旅費，至太和來回可報20元，至阜陽市來回可報30元，住勤費據(jù)實按市區(qū)內(nèi)30元/天。 一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況(緊急事情)確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。
四、民主理財制度
1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學校委派。
2、民主管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
五、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務，由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題，由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務關系的連續(xù)性質。
六、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。
七、固定資產(chǎn)管理制度
采購制度
1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內(nèi)容相同。
2、購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產(chǎn)(管理員)三人的簽名。
3、凡列入?？厣唐泛驼少忢椖?，必須按規(guī)定的程序辦理，手續(xù)完備后方能采購。
4、采購的物資要適用，避免盲目采購造成積壓浪費。
5、簽訂購貨合同必須注明品種規(guī)格質量價格交貨時間，貨款支付方式供貨方式違約經(jīng)濟責任等，否則造成的損失由采購人員負責。
6、采購學生用教材，一定要從正規(guī)渠道采購。
驗收入庫制度
1、 增添或配置固定資產(chǎn)，必須經(jīng)過驗收。學校歸口部門和責任人應及時按照國家有關的驗收標準及合同條款約定的項目進行測試驗收。未經(jīng)驗收或驗收不合格，不辦理結算手續(xù)或不辦理接收手續(xù)。
2、財產(chǎn)管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯(lián)單據(jù)應及時交財務入賬，做到賬實相符，賬賬相符。
3、庫房驗收時應認真檢查貨物的數(shù)量質量規(guī)格等并做到發(fā)票與實物相符，否則不予入庫。
4、不得將驗收新購物品與私人物品調(diào)換。
5、入庫時要區(qū)分物品性質，危險品、易腐蝕物品、易爆物品，區(qū)別對待，妥善保管。
6、對入庫的教學設備有關部門負責人協(xié)同總務處及供應商完成學校的教學設備的安裝調(diào)試工作，并做好相關資料的存檔工作。
7、根據(jù)勤儉辦學原則，倉庫內(nèi)積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。學?？倓肇撠熑藨ㄆ跈z查驗收入庫制度執(zhí)行情況。
領用借用及賠償制度
1、領用物品需辦理領用手續(xù)，一律憑物資 “領用單”到庫房領取各種物資，無“領用單”一律不受理。
2、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用。
3、人員調(diào)動一定要做好個人物品借用歸還工作。
4、歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行，賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。
學校內(nèi)部移交固定資產(chǎn)制度
1、學校內(nèi)部調(diào)整時，由歸口管理部門組織有關部門進行財產(chǎn)清查，并辦理交接手續(xù);
2、 固定資產(chǎn)管理人員崗位變動時，應在上一級管理部門監(jiān)督下辦理交接手續(xù);
3、固定資產(chǎn)使用人員調(diào)離學?；蛲诵?，須交清所用固定資產(chǎn)。
專用教室設備的管理制度
專用教室包括圖書閱覽室、美術室、科常室、常規(guī)電教、體育辦等。2、專用教室設備進行歸口管理專人負責，將所有設備編號并在設備明顯位置裝上“設備卡”，其內(nèi)容包括設備名稱、編號、設備管理部門、操作責任人等，做好教學設備的使用和日常維護保養(yǎng)。
3、對圖書等資產(chǎn)做好防火、防盜、防潮、防塵、防蛀等工作。
4、由各歸口管理部門(負責人)負責教學設備的日常小修，當故障較大不能正常運行時應報校務辦(總務處)檢修并做記錄。由總務處校務辦(總務處)負責建立并保存教學設備檔案。
5、對所有資產(chǎn)，每年進行一次清查，要在學校資產(chǎn)管理領導小組的安排下，由校務辦(總務處)具體負責，組織相關人員參加。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書面資料，并指定人員寫出報告，以便核查。
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