財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

　　財(cái)務(wù)部是公司資金財(cái)務(wù)管理的職能部門，公司對(duì)于財(cái)務(wù)管理又有怎樣的制度呢?下面學(xué)習(xí)啦小編來告訴你。

　　財(cái)務(wù)管理制度：財(cái)務(wù)部門工作職責(zé)

　　1、 遵守國家的財(cái)政、稅收法規(guī)和紀(jì)律。

　　2、 為公司提供財(cái)務(wù)資訊，參與和制訂本公司的經(jīng)濟(jì)計(jì)劃。

　　3、 根據(jù)《會(huì)計(jì)法》要求，建立、健全本公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的實(shí)際執(zhí)行情況。

　　4、 根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，組織本公司會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性負(fù)責(zé)。

　　5、 根據(jù)《稅法》規(guī)定，負(fù)責(zé)本公司依法納稅工作。

　　6、 編制公司年度財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)告和財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告。

　　7、 根據(jù)會(huì)計(jì)資料，對(duì)本公司各項(xiàng)資產(chǎn)運(yùn)作提供必要的準(zhǔn)備和建議。

　　8、 根據(jù)市場環(huán)境的變化，對(duì)公司各項(xiàng)資產(chǎn)運(yùn)作提供必要的準(zhǔn)備和建議。

　　9、 完成公司董事會(huì)及領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

　　財(cái)務(wù)管理制度：財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)及其管理規(guī)定

　　(一) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理：在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)部的日常工作：

　　1、 參與制定和修改完善公司財(cái)務(wù)管理制度，以及與財(cái)務(wù)有關(guān)的公司其他規(guī)章制度;

　　2、 嚴(yán)格遵照國家法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的要求，以及本公司的規(guī)定，負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作;

　　3、 監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的實(shí)際執(zhí)行情況;考核部門員工工作業(yè)績;

　　4、 編制公司年度財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)告及年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，以預(yù)算方案考核實(shí)際執(zhí)行情況;

　　5、 協(xié)調(diào)與銀行以及稅務(wù)所等相關(guān)單位的聯(lián)系工作;

　　6、 負(fù)責(zé)及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)，以及應(yīng)收、應(yīng)付帳款往來結(jié)算工作;

　　7、 合理安排和調(diào)度資金，提高資金使用效率，保證公司經(jīng)營的正常進(jìn)行;

　　8、 根據(jù)會(huì)計(jì)資料對(duì)本公司各階段經(jīng)營進(jìn)行分析，積極為經(jīng)營管理服務(wù);

　　9、 定期組織本部門人員學(xué)習(xí)更新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)知識(shí)，不斷提高公司財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德。

　　(二) 出納

　　1、 負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金收付和銀行往來業(yè)務(wù)的結(jié)算;

　　2、 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，對(duì)違反財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的款項(xiàng)支付憑證，應(yīng)拒絕支付或報(bào)銷;

　　3、 辦理日常銀行收、付、存的核算工作，嚴(yán)格控制空白支票的領(lǐng)用;

　　4、 及時(shí)完成現(xiàn)金和銀行收支情況匯總以及原始憑證的編號(hào)清理，經(jīng)審核后登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳;

　　5、 做好保密和安全防范工作，到銀行存、取大額現(xiàn)金應(yīng)有人陪同，切實(shí)落實(shí)保險(xiǎn)柜的安全防范措施。

　　(三) 財(cái)務(wù)人員管理規(guī)定

　　1、 財(cái)務(wù)人員必須遵守國家的法律、法規(guī)，尤其要遵守《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，對(duì)違反法律、法規(guī)和本制度的行為，要堅(jiān)決予以抵制。

　　2、 財(cái)務(wù)人員要樹立良好的職業(yè)道德，廉潔奉公，忠于職守，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，與時(shí)俱進(jìn)，不斷提高自己的綜合素質(zhì)，盡力完善財(cái)務(wù)工作。

　　3、 所有財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)守公司機(jī)密，未經(jīng)公司授權(quán)，不得向任何人，任何單位泄漏公司的任何財(cái)務(wù)信息，違反者將按公司獎(jiǎng)懲制度予以懲處。

　　財(cái)務(wù)管理制度：現(xiàn)金報(bào)銷管理制度

　　(一) 現(xiàn)金報(bào)銷的范圍和審批權(quán)限

　　1、 本制度現(xiàn)金報(bào)銷范圍：涉及公司業(yè)務(wù)的本市差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、員工通訊費(fèi)、辦公室購買辦公用品等。

　　2、 現(xiàn)金報(bào)銷的審批權(quán)限表

　　(二) 本市差旅費(fèi)

　　1、 凡在本市因公外出，一般應(yīng)乘公交車輛按實(shí)報(bào)銷;如特殊情況需租用出租車，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理同意，經(jīng)審核后方可報(bào)銷。

　　2、 誤餐費(fèi)報(bào)銷：部門經(jīng)理及以下員工外出辦事，中午在外可用工作餐，每人每餐憑發(fā)票報(bào)銷10元，按規(guī)定程序報(bào)銷。

　　(三)業(yè)務(wù)招待費(fèi)

　　1、 董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理因公司業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待餐費(fèi)和其他招待費(fèi)用，在不突破業(yè)務(wù)招待費(fèi)年度預(yù)算的前提下，據(jù)實(shí)報(bào)銷。

　　2、 部門業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)報(bào)銷：

　　部門經(jīng)理須事先請示總經(jīng)理，經(jīng)同意后方可安排，再按規(guī)定審批程序在本部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算內(nèi)報(bào)銷。

　　3、 招待禮品

　　1) 在小額、合理、必須的前提下，可由公司辦公室統(tǒng)一采購招待禮品，按規(guī)定審批程序報(bào)銷。

　　2) 公司年度性的招待禮品由辦公室申報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一購買。

　　3) 各業(yè)務(wù)部門向辦公室領(lǐng)用禮品，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。辦公室應(yīng)按季度統(tǒng)計(jì)各部門領(lǐng)用的數(shù)量和金額(按購入價(jià))交財(cái)務(wù)部;財(cái)務(wù)部將統(tǒng)計(jì)并與各部門年度招待費(fèi)預(yù)算相對(duì)比。

　　(四) 辦公用品

　　1、 辦公用品由辦公室統(tǒng)一購置，按本制度規(guī)定的審批程序報(bào)銷，按低值易耗品管理制度管理。

　　2、 有關(guān)業(yè)務(wù)部門申請購買單價(jià)在300元以上的辦公用品，應(yīng)填寫書面申購單，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，方可交公司辦公室統(tǒng)一購置。

　　3、 專業(yè)性較強(qiáng)的辦公用品，有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)派員協(xié)同辦公室購置，購置后按辦公用品規(guī)定報(bào)銷和管理(作為固定資產(chǎn)處理者除外)。

　　(五)現(xiàn)金報(bào)銷流程

　　1、 取得的原始憑證要求合法、完整、正確，不得涂改。

　　2、 經(jīng)辦人取得原始憑證后應(yīng)及時(shí)填制“付款憑證”單據(jù)，填制時(shí)注意以下幾點(diǎn)：

　　1)“業(yè)務(wù)招待”要注明日期，招待客戶名稱等事項(xiàng)。

　　2)外出辦事交通費(fèi)、餐費(fèi)等要寫明日期、去向。

　　3)購買辦公用品、日用品要附物品清單。

　　4)其他需列明的事項(xiàng)。

　　3、憑證應(yīng)粘貼整齊，特別應(yīng)注意勿將重要內(nèi)容(如大寫金額)粘住。

　　4、 經(jīng)辦人以付款憑證交由部門經(jīng)理審批簽字后，給予經(jīng)辦人現(xiàn)金報(bào)銷。

　　5、 現(xiàn)金報(bào)銷必須由經(jīng)辦人辦理，不得由他人代辦。

　　6、 如經(jīng)辦人同時(shí)擁有審批權(quán)，需經(jīng)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)或由總經(jīng)理審批，不得自行審批。

　　7、 在不肯定開展業(yè)務(wù)所需現(xiàn)金金額，或肯定金額但由我公司墊支，事后應(yīng)回收的款項(xiàng)，適用“暫支單”，“暫支單”上需注明還款日期，借款事由及金額。“暫支單”的審批程序同“付款憑證”。借款員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還同等金額的現(xiàn)金或有效憑證，“暫支單”由出納人員按不同情況處理。

　　財(cái)務(wù)管理制度：費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行制度

　　(一) 根據(jù)上年預(yù)算數(shù)實(shí)際執(zhí)行情況及本年度計(jì)劃列出年度費(fèi)用利潤預(yù)算表及書面說明報(bào)董事會(huì)審批;

　　(二) 按月結(jié)算實(shí)際發(fā)生數(shù)審核預(yù)算執(zhí)行情況并提出書面說明，對(duì)開支較大并接近預(yù)算總額的項(xiàng)目進(jìn)行控制并作詳細(xì)重點(diǎn)分析。

　　(三)對(duì)未列入預(yù)算或超預(yù)算的項(xiàng)目或報(bào)總經(jīng)理或董事長審批并計(jì)時(shí)調(diào)整預(yù)算。

　　(四)年末對(duì)全年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析并提供下年度預(yù)算依據(jù)。