怎樣做好財務(wù)管理

時間：2016-10-31 14:20:42 曉敏706由分享

　　做好財務(wù)管理一般是怎么做的呢?財務(wù)管理是我們經(jīng)?？吹降?，那么我們是怎么才能做好財務(wù)管理呢?小編為你帶來了“做好財務(wù)管理”的相關(guān)知識，這其中也許就有你需要的。

　　如何做好財務(wù)管理

　　這是最好的時代，也是最壞的時代。好的獵手，會在對手抱怨的時候，去尋找機會——只有在一個充滿變化的時代，才能讓一家公司或者說一個人看清自己有什么、要什么，以及應(yīng)該對什么全力以赴。

　　如今，市場正在快速變化，野蠻生長時代接近尾聲，想要脫穎而出或者已經(jīng)做得不錯的人，已經(jīng)在向數(shù)據(jù)導向的精細化運營轉(zhuǎn)型。因為，他們明白在激烈競爭的環(huán)境下，每一步都需要審慎克制地實現(xiàn)效益最大化。

　　融資后如何規(guī)劃好資金使用

　　融資完成并不是通往成功的終點，而是起點。如果你有志于成就一家偉大的公司，合理地規(guī)劃“彈藥”非常重要。

　　首先問自己三個問題：

　　1.融到錢后該怎么花? 2.花錢的節(jié)奏是什么? 3.花錢的效果怎么檢驗?

　　如何把錢用在刀刃上

　　(一)完成融資后調(diào)整心態(tài)，做好 18 個月花銷的規(guī)劃

　　創(chuàng)始人完成融資后，首先要 Hold 住自己內(nèi)心的小激動，穩(wěn)扎穩(wěn)打做規(guī)劃，這樣離你的夢想才能更近一步，更接近成功。

　　許多人融完錢都認為投資人說“要保守花銷”的話是放屁，因為你們覺得拿了錢就是用來花的，為什么拿了錢之后還想那么多?

　　但市場是隨時變化的，你在做這一輪融資承諾的運營效果是有可能不如預(yù)期的……總之就是變化很多，那么當你要啟動下一輪的時候，由于各種的原因，很有可能融資遇到阻礙

　　如果你賬上有至少 18 個月的現(xiàn)金，那么一切都好說;如果你賬上只剩 3 個月不到呢?現(xiàn)金越充裕，你調(diào)整、緩沖的空間就越充分。

　　所以拿到錢后，首先我們建議你想一下錢怎么能花到 18 個月，這非常重要。而且你要知道，計劃用的 18 個月，你可能 12 個月就會花光;如果你只按照12個月規(guī)劃這筆錢，有可能9個月就沒有了。

　　(二)融資后的花錢節(jié)奏要和 KPI & 管理半徑相匹配

　　第二點花錢的節(jié)奏是什么?一個最直接的關(guān)系就是 KPI 。兩個公司都有明確的 KPI ，就是打仗，一定要在它的行業(yè)里面要走到前面，并且遙遙領(lǐng)先第二名。不然融下一輪，沒有人給你投錢。所以，花錢要達到預(yù)定的 KPI 是第一考慮要素。

　　你還要看競爭的情況是怎么樣。競爭對手不花錢補貼客戶，你為什么要按照慣性花錢補貼來拓展客戶。

　　(三)融資后最應(yīng)升級核心團隊

　　你拿了錢之后除了擴張，最應(yīng)該花的地方其實是升級你的核心團隊。我觀察過，假如說你的公司在一個關(guān)鍵階段，沒有牛人補充進團隊，這公司發(fā)展速度往往低于市場水平。

　　(四)是否能建立一個好的商業(yè)模式和財務(wù)模型至關(guān)重要

　　同時，最容易被大家忽略的一個點—— 你要重新思考業(yè)務(wù)模型是否應(yīng)該優(yōu)化和升級。你只要花錢就要想清楚，比如補貼，你要想你貼給誰，考慮補貼的效率和能達到的效果是什么?長期的 ROI 是什么樣子?這個行業(yè)未來三年給我們貢獻多少價值?

　　財務(wù)模型建立不起來，永遠不要補貼，沒有任何意義;低頻的客戶消費永遠不要補貼，補貼沒有任何意義。這個算不清楚，無論是促銷還是補貼等等之類都是事倍功半，虛假繁榮。

　　最后，一定要階段性檢查你花錢的效果。

　　(五)好的財務(wù)總監(jiān)是公司最后一道防線

　　另外一點我要給大家強調(diào)：一定要請一個好的財務(wù)總監(jiān)，尤其花錢比較快的公司，認識到這點非常重要。

　　大部分創(chuàng)始人對財務(wù)沒有那么敏感，我經(jīng)常問他們你帳上有多少錢?他都會發(fā)懵。要想做出一個合理的 18 個月計劃花錢，并保證良好徹底的執(zhí)行。財務(wù)總監(jiān)是企業(yè)的守門人，CEO 一定要足夠重視，與 Ta 保持緊密的溝通。每個業(yè)務(wù)部門都會以各種理由向 CEO 要錢，CEO 自己很容易開這個口子，但有一個好的財務(wù)，就會說 NO ——他會告訴你什么時候該說 NO，為什么要說 NO，這樣才能幫你守住最后一道防線。

　　現(xiàn)金流是企業(yè)的生命線，所以即便財務(wù)知識看起來很瑣碎、很難，但作為一家公司的創(chuàng)始人，一定要學會去把握好這件極其重要的事情，看住公司的生命線。

　　中小企業(yè)做好財務(wù)控制的秘訣

　　中小企業(yè)由于經(jīng)營規(guī)模較小，資本實力較差，發(fā)展時間一般不長，受自身體制和外部環(huán)境影響大，財務(wù)控制方面往往存在一些薄弱環(huán)節(jié)。那么，中小企業(yè)該如何做好企業(yè)財務(wù)控制?財務(wù)控制該如何下手?

　　建立財務(wù)控制制度

　　中小企業(yè)要搞好財務(wù)控制，必須建立嚴密的財務(wù)控制制度，具體包括以下幾個方面：

　　不相容職務(wù)分離制度。這要求中小企業(yè)合理設(shè)置財務(wù)會計及相關(guān)工作崗位，明確職責權(quán)限，形成相互制衡機制。不相容職務(wù)包括：授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。如：有權(quán)批準采購的人員不能直接從事采購業(yè)務(wù)，從事采購業(yè)務(wù)的人員不得從事入庫業(yè)務(wù)。

　　授權(quán)批準控制制度。這要求中小企業(yè)明確規(guī)定涉及財務(wù)會計及相關(guān)工作的授權(quán)批準的范圍、權(quán)限、程序、責任等內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級管理人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。如：采購人員必須在授權(quán)批準的金額內(nèi)辦理采購業(yè)務(wù)，超出此金額必須得到主管的審批。

　　會計系統(tǒng)控制制度。中小企業(yè)應(yīng)依據(jù)《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度，制定適合本單位的會計制度，明確會計工作流程，建立崗位責任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。會計系統(tǒng)控制制度包括企業(yè)的核算規(guī)程、會計工作規(guī)程、會計人員崗位責任制、財務(wù)會計部門職責、會計檔案管理制度等。良好的會計系統(tǒng)控制制度是企業(yè)財務(wù)控制得以順利進行的有力保障。

　　做好現(xiàn)金流量預(yù)算控制

　　企業(yè)財務(wù)管理首先應(yīng)該關(guān)注現(xiàn)金流量，而不是會計利潤。中小企業(yè)應(yīng)該通過現(xiàn)金流量預(yù)算管理來做好現(xiàn)金流量控制。

　　現(xiàn)金流量預(yù)算的編制應(yīng)采用“以收定支，與成本費用匹配”的原則，采用零基預(yù)算的編制方法，按收付實現(xiàn)制來反映現(xiàn)金流入流出。經(jīng)過企業(yè)上下反復匯總、平衡，最終形成年度現(xiàn)金流量預(yù)算。同時，根據(jù)年度現(xiàn)金流量預(yù)算制定出分時段的動態(tài)現(xiàn)金流量預(yù)算，對日常現(xiàn)金流量進行動態(tài)控制。

　　做好應(yīng)收賬款控制

　　在市場競爭日趨激烈的今天，中小企業(yè)不得不部分甚至全部以信用形式進行業(yè)務(wù)交易，經(jīng)營中應(yīng)收賬款比例難以降低。應(yīng)收賬款控制主要從以下幾個方面來進行：財務(wù)核算準確翔實，債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確。

　　中小企業(yè)必須有完整的應(yīng)收賬款核算體系，并且原始單據(jù)必須真實完整;評價客戶資信程度，制定相應(yīng)信用政策。中小企業(yè)必須根據(jù)客戶的資信程度來制定給予客戶的信用標準;通常從信用品質(zhì)、償還能力、資本、抵押品、經(jīng)濟狀況等5個方面來評價客戶的資信程度。

　　中小企業(yè)可以根據(jù)對客戶資信程度的分析對客戶進行排隊，選擇資信程度好的客戶，而拒絕那些資信程度差的客戶。加強應(yīng)收賬款的賬齡分析，確定收款率和應(yīng)收賬款余額百分比。中小企業(yè)可以依據(jù)賬齡分析，結(jié)合銷售合同，確立收款率和應(yīng)收賬款余額百分比，保證應(yīng)收賬款的安全性，加速資金周轉(zhuǎn)，減少壞賬損失。

　　做好債務(wù)風險控制

　　債務(wù)風險主要是指舉債給企業(yè)收益帶來的不確定性。企業(yè)舉債經(jīng)營會對企業(yè)自有資金的盈利能力造成影響，由于負債要支付利息，債務(wù)人對企業(yè)的資產(chǎn)有優(yōu)先的權(quán)利，萬一公司經(jīng)營不善，或有其他不利因素，則公司資不抵債、破產(chǎn)倒閉的危險就會加大。但是另一方面，有效地利用債務(wù)，可以大大地提高企業(yè)的收益，當企業(yè)經(jīng)營好、利潤高時，高負債會帶來企業(yè)的高速增長。中小企業(yè)應(yīng)正確客觀地評估控制債務(wù)風險，一步步地發(fā)展壯大起來。

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