2017年納稅申報時間_申報流程有哪些(2)
申報網(wǎng)上納稅的流程
1.納稅人向國稅局的征管部門提出網(wǎng)上申報納稅申請，經(jīng)縣(市)區(qū)局審批同意后，正式參與網(wǎng)上申報納稅。
2.納稅人向稅務機關提供在銀行已經(jīng)開設的繳稅賬戶，并保證賬戶中有足夠用于繳稅的資金。
3.納稅人與銀行簽署委托劃款協(xié)議，委托銀行劃繳稅款。
4.納稅人利用計算機和申報納稅軟件制作納稅申報表，并通過電話網(wǎng)、因特網(wǎng)傳送給稅務機關的計算機系統(tǒng)。
5.稅務機關將納稅人的應劃繳稅款信息，通過網(wǎng)絡發(fā)送給有關的銀行。由銀行從納稅人的存款賬戶上劃繳稅款，并打印稅收轉帳專用完稅證。
6.銀行將實際劃繳的稅款信息利用網(wǎng)絡傳送給稅務機關的計算機系統(tǒng)。
7.稅務機關接收納稅人的申報信息和稅款劃繳信息，打印稅收匯總繳款書，辦理稅款的入庫手續(xù)。
8.納稅人在方便的時候到銀行營業(yè)網(wǎng)點領取稅收轉帳完稅證，進行會計核算。
具體的報稅流程：
月末結帳后，開始網(wǎng)上電子申報，然后去稅務局交手工財務報表即可。
一. 增值稅專用發(fā)票的領購,-------企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務-------在稅控系統(tǒng)中開具增值稅專用發(fā)票(銷項)或開具普通發(fā)票.
windows防偽稅控一機多票開票子系統(tǒng)的操作
每月初2號前進行抄稅----在開票系統(tǒng)中打印相關發(fā)票清單報表----進行報稅 )
1) 平時開具增值稅銷項發(fā)票包括有以下幾類
ü 正數(shù)發(fā)票
ü 負數(shù)發(fā)票
ü 帶有發(fā)票清單的發(fā)票
ü 帶有銷售折扣的發(fā)票 .
2) 領購發(fā)票讀入開票系統(tǒng)
3) 當月發(fā)票的作廢.
4) 數(shù)據(jù)的備份 等
二. 本月如購進原材料,取得增值稅發(fā)票.(進項) ,將進項發(fā)票錄入【增值稅納稅申報系統(tǒng)】---【發(fā)票管理】中每月20號至月末前一天進行增值稅進項發(fā)票的網(wǎng)上認證工作.
具體流程:
增值稅發(fā)票(進項)在【增值稅納稅申報系統(tǒng)】中的錄入----導出-----網(wǎng)上認證-----下載認證結果----導入納稅申報系統(tǒng)-----有錯的查詢修改----再導出----網(wǎng)上認證----認證通知書下載----認證結果查詢---直至認證全部OK p8+H
三. 增值稅專用發(fā)票的核銷(注:增值稅專用發(fā)票使用時間為二個月),到期沒有用完,要去稅局核銷.
核銷要帶以下資料去:
一、普通發(fā)票繳銷需提供以下資料：
1、已領購的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票
2、《普通發(fā)票核銷明細表》
3、發(fā)票統(tǒng)一領購簿
二、專用發(fā)票核銷需提供以下資料：
1、已領購的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票
2、發(fā)票統(tǒng)一領購簿
3、稅控IC卡
四. 月初,一般2號之前進行抄稅----報稅---提供相關資料給稅局
提供的資料如下:
1、抄有申報所屬月份銷項發(fā)票信息的IC卡;
2、使用小容量IC卡的企業(yè)提供增值稅專用發(fā)票銷項數(shù)據(jù)軟盤兩張(使用大容量IC卡的企業(yè)不須報送);
3、防偽稅控開票系統(tǒng)生成的【銷項發(fā)票明細表】(具體來說，Windows版開票子系統(tǒng)生成的是增值稅專用發(fā)票匯總表和明細表，DOS版開票子系統(tǒng)生成的是存根聯(lián)明細表，若由于客觀原因(例如系統(tǒng)故障或者被盜等)不能夠從開票系統(tǒng)生成，可由企業(yè)根據(jù)實際開票情況、參照格式如實填報)，開票日期從數(shù)據(jù)所屬當月的一號至月終;
4、《電腦版增值稅專用發(fā)票領用存月報表》(以下簡稱《領用存月報表》);
5、發(fā)票購領簿;
6、抄報稅所屬期月份開具的最后一張發(fā)票原件或復印件(以下稱發(fā)票A)、抄報稅所屬期的下月開具的第一張發(fā)票原件或復印件(以下稱發(fā)票B)，若企業(yè)還沒有開具發(fā)票，則取第一張空白發(fā)票原件或復印件;
7、對于作廢的專用發(fā)票，要將全部聯(lián)次一同提供;
8、由于故障維修導致發(fā)票數(shù)據(jù)丟失的，需提供維修服務單位出具的《防偽稅控專用設備故障診斷意見書》，并攜帶發(fā)生數(shù)據(jù)丟失的發(fā)票原件;
9、若有空白核銷的發(fā)票(切角作廢)，企業(yè)還應帶空白發(fā)票的原件;
10、若企業(yè)有主、分開票機的，每臺開票機都需要提供上述資料(每臺開票機的資料只是反映本機的開票數(shù)據(jù)情況，要在資料上注明主、分機號)
注：相關表格請到就近稅務機關的辦稅服務廳索取。所有復印件需加蓋公章，并寫明“此復印件與原件相符”字樣。復印件資料統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格。
五. 抄完稅后就要準備進行網(wǎng)上納稅申報
將【防偽稅控一機多票開票子系統(tǒng)】中增值稅發(fā)票銷項數(shù)據(jù)的導出---導入【增值稅納稅申報系統(tǒng)】中具體流程如下:
1、登陸一機多票開票子系統(tǒng)，點擊“發(fā)票查詢”按鈕，
2、選擇當前需要導入發(fā)票的對應月份，假如當前需要導入12月份的發(fā)票數(shù)據(jù)，則選擇“本年12月份”，按下“確定”按鈕，
3、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當前月份對應發(fā)票的記錄查詢窗口：
請用戶注意，上圖“發(fā)票查詢窗口”中對應發(fā)票字段的排列順序是系統(tǒng)安裝時的缺省排列，企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)默認是以以上的字段排列規(guī)則進行發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取。
4.登陸企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)，通過“銷項發(fā)票管理中”中的“從界面讀發(fā)票數(shù)據(jù)(一機多票)”菜單讀取發(fā)票數(shù)據(jù)。
5、點擊“讀發(fā)票查詢界面”，系統(tǒng)自動進入對發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取操作，并自動切換到發(fā)票查詢界面:
用戶這時可以看到發(fā)票查詢界面中發(fā)票數(shù)據(jù)在進行連續(xù)的跳閃和刷新，請用戶務必注意，數(shù)據(jù)讀取過程中請不要操作鍵盤和鼠標，否則可能會影響到發(fā)票數(shù)據(jù)的正常讀取。數(shù)據(jù)讀取完畢，系統(tǒng)自動切換操作窗口。
6、這時點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動對當前讀取的發(fā)票記錄進行校驗和保存處理。請用戶注意，如果在發(fā)票記錄讀取后出現(xiàn)“發(fā)票稅目不正確”的提示，請用戶在“系統(tǒng)稅目初始化”中進行發(fā)票稅目的修改和更新后再執(zhí)行“讀發(fā)票查詢界面”的操作。
7、主要注意事項：
1) 執(zhí)行發(fā)票讀入時”發(fā)票查詢窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”。否則系統(tǒng)會提示“讀取不到任何發(fā)票數(shù)據(jù)”
2) 為了保證發(fā)票數(shù)據(jù)采集的正確性，系統(tǒng)執(zhí)行讀取“發(fā)票查詢界面”數(shù)據(jù)過程中請用戶不要操作鍵盤和鼠標。
3) 如果用戶在發(fā)票讀取過程中出現(xiàn)如“ 應該設置購方名稱欄目顯示”的錯誤提示，原因可能是“發(fā)票查詢界面”中發(fā)票字段的顯示排列缺少對應的必讀字段，用戶必須修改并保證發(fā)票查詢界面中至少有下面9個字段的內(nèi)容(與排列順沒有關系)。注意，用戶設置好對應的字段內(nèi)容后記得按下“格式”按鈕，保存當前設置。
4) 9個必讀的字段內(nèi)容分別是：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號碼、購方稅號、開票日期、合計金額、稅率、合計稅額、作廢標志
5) 必讀字段的設置操作：
首先在發(fā)票查詢窗口點擊左上角的黃色小按鈕(紅色小圓圈), 點擊后出現(xiàn)如下的對話框，用戶這時可以通過“項目選擇”框的內(nèi)容對必讀字段進行選擇。
通過“項目選擇”框中的 “ ” 和 “ ”對字段進行汰選。確保“結果項目”中顯示的字段內(nèi)容至少有如下9項必讀字段：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號碼、購方稅號、開票日期、合計金額、稅率、合計稅額、作廢標志。 圖示如下：
設置好字段的顯示內(nèi)容后請點擊菜單欄目上的“格式”按鈕，保存當前設置。
六. 將開票系統(tǒng)中的銷項導入開票系后,就可以在【增值稅納稅申報系統(tǒng)】中做納稅申報表及相關的幾個附表和資產(chǎn)負債表及利潤表----生成申報文件存入U盤---在國稅局網(wǎng)站上傳申報文件,進行網(wǎng)上納稅申報-----跟蹤納稅申報結果------網(wǎng)上申報成功后于月初10號前打印申報報表----到國稅局提交紙質(zhì)申報資料。
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