什么是票據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)(2)
4、 銀行內(nèi)控機(jī)制不健全, 票據(jù)真?zhèn)尾樵兪侄温浜? 導(dǎo)致票據(jù)欺詐案件日趨增多。票據(jù)業(yè)務(wù)崗位職責(zé)不明確, 重點(diǎn)崗位監(jiān)督管理以及內(nèi)部檢查不嚴(yán), 對(duì)內(nèi)部違規(guī)發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)缺乏有效監(jiān)督, 甚至采取默許的態(tài)度。當(dāng)前銀行票據(jù)查詢手段落后,缺乏全國(guó)統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)的票據(jù)信息查詢系統(tǒng), 查詢效率低下。聯(lián)行查詢系統(tǒng)及其查詢方式存在著局限性, 無(wú)法完全識(shí)別票據(jù)的真?zhèn)?。管理和制度上的漏洞使得外部人員和內(nèi)部人員進(jìn)行勾結(jié)實(shí)行票據(jù)欺詐, 騙取銀行資金, 成為票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大的又一個(gè) 因素。
5、 社會(huì)宣傳力度不夠, 使整個(gè)環(huán)境缺乏票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn), 許多企業(yè)負(fù)責(zé)人只注重企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng), 而缺乏對(duì)企業(yè)資金結(jié)算活動(dòng)足夠的認(rèn)識(shí)。一些企業(yè)財(cái)務(wù)人員或業(yè)務(wù)人員缺乏專業(yè)的票據(jù)基本知識(shí)培訓(xùn), 對(duì)各種票據(jù)的基本特征和要求一知半解, 鑒別真?zhèn)蔚哪芰缀跏橇? 極易在經(jīng)營(yíng)中上當(dāng)受騙。而在票據(jù)執(zhí)法過(guò)程中,由于法規(guī)執(zhí)行環(huán)境不夠完善, 社會(huì)整合力量不夠, 加之違法者的違法成本過(guò)低, 致使打擊不力, 票據(jù)詐騙案件屢禁不止。真?zhèn)纹睋?jù)鑒別手段原始落后。當(dāng)前各家銀行結(jié)算雖然實(shí)現(xiàn)了電子化, 而大部分銀行卻沒(méi)有計(jì)算機(jī)簽名或印章, 無(wú)法利用計(jì)算機(jī)對(duì)票據(jù)進(jìn)行合法性審查。長(zhǎng)期以來(lái), 銀行業(yè)務(wù)人員主要靠預(yù)留印鑒、紫光燈、密押等傳統(tǒng)方法鑒別票據(jù)真?zhèn)? 技術(shù)儀器落后, 尤其對(duì)“克隆”票據(jù)等高科技造假難以甄別, 使不法分子容易蒙混過(guò)關(guān), 詐騙得手。
票據(jù)業(yè)務(wù)的防范措施
1、 加快《票據(jù)法》的修訂進(jìn)程, 強(qiáng)化票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理
當(dāng)前, 我國(guó)的法制建設(shè)明顯落后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要, 隨著銀行新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品層出不窮, 票據(jù)業(yè)務(wù)除傳統(tǒng)的貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)外, 還出現(xiàn)了買方付息票據(jù)業(yè)務(wù)、協(xié)議付息票據(jù)業(yè)務(wù)及銀票通等新業(yè)務(wù)。1995年頒布的《票據(jù)法》已不能完全適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展需要, 因而增加了控制票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的難度。在我國(guó)金融業(yè)自律管理能力較弱及內(nèi)控機(jī)制不健全的情況下, 防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效方法是依法加強(qiáng)監(jiān)督管理。
首先, 要盡快補(bǔ)充修訂有關(guān)票據(jù)法律法規(guī), 堵塞現(xiàn)行票據(jù)交易法律中存在的諸多漏洞, 完善法律所應(yīng)具備的約束和懲罰機(jī)制;
其次, 要加強(qiáng)票據(jù)市場(chǎng)的監(jiān)管力度, 充分發(fā)揮監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管作用, 對(duì)于違法違規(guī)行為加大處罰力度, 以引導(dǎo)和規(guī)范承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)活動(dòng);
第三,要加大執(zhí)法部門對(duì)票據(jù)違法犯罪的查處和處罰力度, 最大限度地減少票據(jù)詐騙案件的發(fā)生。
2、 完善法人治理結(jié)構(gòu), 形成有效的內(nèi)控機(jī)制
如果商業(yè)銀行建立了完善的法人結(jié)構(gòu), 建立起完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制, 作為票據(jù)提供者和資金需求者的企業(yè), 即使有再?gòu)?qiáng)的欺詐銀行資金的欲望, 最終也難以如愿。將承兌匯票業(yè)務(wù)列入信貸資產(chǎn)比例管理和授信管理, 承兌墊款計(jì)入不良貸款之列, 強(qiáng)化對(duì)臨柜人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn), 規(guī)范銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程等, 控制票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施都必須以此為前提。也就是說(shuō),沒(méi)有完善的法人治理結(jié)構(gòu), 就不可能形成有效的內(nèi)控機(jī)制, 也就難以從根本上控制風(fēng)險(xiǎn)。
3、 加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè), 規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程
銀行要嚴(yán)格票據(jù)業(yè)務(wù)操作, 建立各部門分工協(xié)作、相互制約的制度, 切實(shí)堵塞漏洞。對(duì)要辦理貼現(xiàn)的票據(jù)做好查詢工作, 貼現(xiàn)后要及時(shí)向承兌銀行發(fā)出貼現(xiàn)通知, 以防掛失詐騙。公司業(yè)務(wù)部門對(duì)營(yíng)業(yè)部門的聯(lián)行查詢回復(fù)后, 要進(jìn)行復(fù)查確認(rèn), 做到相互制約、相互監(jiān)督。要規(guī)范承兌業(yè)務(wù),嚴(yán)把承兌票據(jù)審核關(guān), 消化承兌風(fēng)險(xiǎn)。銀行簽發(fā)承兌票據(jù), 必須以具有真實(shí)貿(mào)易背景為前提, 在審核企業(yè)承兌申請(qǐng)中, 應(yīng)按規(guī)定嚴(yán)格審核, 要求企業(yè)提供增值稅發(fā)票和商品交易合同原件及復(fù)印件, 并對(duì)其真實(shí)性進(jìn)行核實(shí); 同時(shí), 銀行要與票據(jù)的簽發(fā)行或承兌行密切配合, 切實(shí)做到“有疑必查、有查必復(fù)、復(fù)必詳盡、及時(shí)處理”。
4、 建立票據(jù)業(yè)務(wù)專業(yè)化隊(duì)伍, 努力減少操作風(fēng)險(xiǎn)
票據(jù)業(yè)務(wù)人員要增強(qiáng)營(yíng)銷觀念和責(zé)任感, 成為具備票據(jù)、信貸、結(jié)算、法律、貿(mào)易、信息科技等知識(shí)的銀行業(yè)務(wù)骨干。員工具有良好的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)是防范風(fēng)險(xiǎn)的前提條件。要加強(qiáng)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)人員的監(jiān)管, 對(duì)于員工工作和生活中出現(xiàn)的異常變化, 要及時(shí)采取相應(yīng)措施, 防止出現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。繼續(xù)加大對(duì)銀行從業(yè)人員的職業(yè)教育, 提高從業(yè)人員票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。經(jīng)常開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)教育, 增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對(duì)假票的防范能力, 正確處理銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。
5、 積極創(chuàng)新, 運(yùn)用現(xiàn)代科技手段加強(qiáng)票據(jù)管理
一是加大票據(jù)防偽技術(shù)含量, 改進(jìn)承兌匯票操作方法和程序。針對(duì)銀行業(yè)傳統(tǒng)的“憑印支取”審核辦法已遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于電子化發(fā)展步伐的現(xiàn)狀, 要建立銀行印鑒預(yù)留庫(kù), 實(shí)行票據(jù)業(yè)務(wù)自動(dòng)化處理。
二是建立票據(jù)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)查詢認(rèn)證系統(tǒng), 加強(qiáng)信用秩序建設(shè), 防范道德風(fēng)險(xiǎn)。摒棄當(dāng)前通過(guò)電報(bào)查詢等為主要手段的檢驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚姆绞? 在電子聯(lián)行或信貸登記咨詢系統(tǒng)基礎(chǔ)上, 建立承兌匯票電子查詢網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng), 對(duì)每筆已簽發(fā)的銀行承兌匯票, 在轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時(shí)必須通過(guò)電子查詢網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行查詢核對(duì), 有效杜絕假票和“克隆”匯票行為的發(fā)生。
三是優(yōu)化票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境, 建立社會(huì)征信體系, 完善社會(huì)信用制度, 規(guī)范社會(huì)各經(jīng)濟(jì)主體的信用行為, 為銀行全面真實(shí)掌握客戶的信用狀況提供保證。加大對(duì)失信企業(yè)的聯(lián)合制裁力度, 發(fā)揮銀行同業(yè)公會(huì)的作用, 通過(guò)制定同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則, 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制, 防范道德風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)發(fā)適應(yīng)票據(jù)業(yè)務(wù)管理和發(fā)展的信息系統(tǒng), 應(yīng)用高科技手段防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。盡快在全國(guó)范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的信息網(wǎng)絡(luò), 實(shí)現(xiàn)信息共享, 以提高業(yè)務(wù)效率, 降低業(yè)務(wù)成本, 防范和化解票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
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